廠商理論（三）

張興勝

偉大的教育家孔子與學(xué)生冉有、子貢討論過伯夷、叔齊等古代賢人的人生選擇，在子貢問及這兩位推位讓國、餓死首陽的賢仁之人是否有怨悵時，孔子講了句影響深遠的話：“求仁而得仁，又何怨！”（摘自《論語·述而》）經(jīng)濟學(xué)中的“廠商”，又稱“生產(chǎn)者”，是市場中向消費者提供商品或服務(wù)的各類經(jīng)濟組織的統(tǒng)稱。在馬歇爾—薩繆爾森經(jīng)濟學(xué)體系中，廠商被抽象為“一個典型的企業(yè)”，遵循“最小成本法則”（參見薩繆爾森《經(jīng)濟學(xué)》第7章）。在中國的黑板經(jīng)濟學(xué)語境中，廠商經(jīng)營目標(biāo)還被極而言之，稱為“利潤最大化”，追求“利潤最大化”甚至被貼上“效率”標(biāo)牌，似乎頗具道義優(yōu)勢。經(jīng)濟學(xué)探尋中，最需要“于不疑處有疑”。真實的經(jīng)濟世界中，廠商種類各異、使命不同，各類廠商“求仁而得仁”，宗旨追求及精神風(fēng)格可謂千差萬別。黑板經(jīng)濟學(xué)嘖有煩言、經(jīng)濟學(xué)人幾乎視為當(dāng)然的“利潤最大化”，實證研究表明，即使在私人企業(yè)范圍，也僅僅是小眾企業(yè)的“目標(biāo)”。

彼此迥異的廠商

真實的經(jīng)濟世界中，存在多類彼此迥異的廠商，不同類型的廠商具有獨特的價值追求和所有者目標(biāo)。分析研究廠商行為邏輯，需要經(jīng)歷從抽象到具體的思維過程，認真區(qū)分不同類型的廠商，使“抽象的規(guī)定在思維行程中導(dǎo)致具體的再現(xiàn)”（參見馬克思《〈政治經(jīng)濟學(xué)批判〉導(dǎo)言》），從經(jīng)濟學(xué)家的抽象走向真實的經(jīng)濟世界。

公司

公司是最常見的廠商類型，公司擁有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，無論公司股份多少次易手，公司都可以延續(xù)。最早出現(xiàn)的公司是無限責(zé)任公司，法國1673年頒布的《商事條例》規(guī)定，“普通公司”為無限責(zé)任公司。1555年英國女皇特許成立與俄國貿(mào)易的股份有限公司，1807年《法國商法典》對股份有限公司作了完備、系統(tǒng)的規(guī)定，1892年德國《有限責(zé)任公司法》則對有限責(zé)任公司進行了詳細規(guī)范。此后，股份有限公司、有限責(zé)任公司迅速興起，公司股東以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，股東們最大損失止于股金。我國公司法規(guī)定，公司是指依照《中華人民共和國公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的以營利為目的的社團法人，包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。按照控股股東區(qū)分，又可分為國有及國有控股公司、私營公司、外商投資公司等。

非公司企業(yè)

非公司企業(yè)包括合伙企業(yè)、全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、個人獨資企業(yè)等。

合伙企業(yè)是兩個或兩個以上合伙人共同出資經(jīng)營、共負盈虧、共擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)組織形式。合伙人可以是自然人、法人或其他組織，合伙企業(yè)一般無法人資格，不繳納企業(yè)所得稅。合伙制是一種古老的商業(yè)組織形式，古巴比倫《漢謨拉比法典》及中國春秋時期就有合伙經(jīng)營的范例及規(guī)定。11世紀(jì)晚期，意大利佛羅倫薩一帶出現(xiàn)了航海家與投資商合伙的海上貿(mào)易組織康孟達（Commeda，又譯為“康曼達”），航海家出力并負無限責(zé)任，投資商出資并以投資為限“負虧”，盈利后按約定比例分配，成為有限合伙企業(yè)的前身。19世紀(jì)時，英國商業(yè)法院接納合伙企業(yè)及其原則，1890年制定《英國合伙法》，1907年制定《有限合伙法》，合伙經(jīng)營行為歷經(jīng)數(shù)千年發(fā)展而法制化。按照我國《合伙企業(yè)法》，合伙企業(yè)分為普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。有限合伙企業(yè)的合伙人包括普通合伙人（GP）和有限合伙人（LP），其中普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)并對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。針對合伙企業(yè)經(jīng)營管理人員責(zé)任，我國《合伙企業(yè)法》還規(guī)定了“有限責(zé)任合伙企業(yè)”及“特殊的普通合伙企業(yè)”等特殊情形。為規(guī)避合伙人承擔(dān)企業(yè)負債的無限連帶責(zé)任，不少合伙協(xié)議規(guī)定不得對外融資，導(dǎo)致合伙企業(yè)外源融資功能喪失。按照英國羅伯特·戈登大學(xué)溫·霍恩比教授等的觀點，合伙制企業(yè)的“明顯優(yōu)點在于將有不同特長的合伙人聚集在同一個企業(yè)的大傘之下”，牙醫(yī)、會計、建筑設(shè)計等領(lǐng)域普遍存在合伙制事務(wù)所，顧客訴訟合伙制企業(yè)時，合伙人無限責(zé)任的存在“可以視為保證服務(wù)質(zhì)量的一種方法”（參見〔英〕溫·霍恩比，鮑勃·甘米，斯圖爾特·沃爾《企業(yè)經(jīng)濟學(xué)》第4章，華夏出版社2003年版）。

全民所有制企業(yè)是社會主義國家建立的企業(yè)財產(chǎn)屬于全民所有的企業(yè)。為揚棄資本主義私有制，1917年俄國十月革命勝利后，通過沒收資本家的資本和大土地所有者的土地，建立了世界上最早的全民所有制企業(yè)。中國革命勝利后，通過沒收控制現(xiàn)代工業(yè)和國民經(jīng)濟命脈的官僚資本，建立了社會主義全民所有制企業(yè)，成為全體勞動人民共同占有生產(chǎn)資料的一種公有制形式。全民所有制工業(yè)企業(yè)建立之初，普遍成立了工廠管理委員會及職工代表會議，工廠管理委員會由廠長、副廠長、總工程師、其他生產(chǎn)負責(zé)人及相等數(shù)量的工人代表組成，此后經(jīng)營管理體制經(jīng)歷長期探索與調(diào)整。依據(jù)1988年4月頒布的《中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，全民所有制企業(yè)實行廠長（經(jīng)理）負責(zé)制，廠長（經(jīng)理）是法定代表人，企業(yè)內(nèi)設(shè)立黨委、廠長任主任的管理委員會、職工代表大會，合稱為“老三會”。改革開放以來，我國持續(xù)推動全民所有制企業(yè)改革，1992年頒布《全民所有制商業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制實施辦法》。1993年頒布《公司法》后，大多數(shù)全民所有制企業(yè)依據(jù)《公司法》轉(zhuǎn)換為公司制企業(yè)。

集體所有制企業(yè)是財產(chǎn)屬于勞動群眾集體所有，實行共同勞動，在分配方式上以按勞分配為主體的社會主義經(jīng)濟組織。新中國成立后，經(jīng)過社會主義改造與建設(shè)，農(nóng)村出現(xiàn)了各種形式的地區(qū)性生產(chǎn)、供銷、信用、消費等合作經(jīng)濟組織，城鎮(zhèn)則出現(xiàn)了手工業(yè)、工業(yè)、建筑業(yè)、運輸業(yè)、商業(yè)、修理業(yè)等領(lǐng)域的集體所有制企業(yè)。按照《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》（1991年9月國務(wù)院令第88號發(fā)布，2011年1月、2016年2月兩次修訂），城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)“財產(chǎn)屬于勞動群眾集體所有”，應(yīng)當(dāng)符合下列情形中任一項：本集體企業(yè)的勞動群眾集體所有;集體企業(yè)的聯(lián)合經(jīng)濟組織范圍內(nèi)的勞動群眾集體所有;投資主體為兩個或者兩個以上的集體企業(yè)，其中本集體或集體企業(yè)聯(lián)合經(jīng)濟組織集體所有的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)占主導(dǎo)地位。集體企業(yè)的職工是企業(yè)的主人，依照法律、法規(guī)和集體企業(yè)章程行使管理企業(yè)的權(quán)力。集體企業(yè)依照法律規(guī)定實行民主管理，職工（代表）大會是集體企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)，由其選舉和罷免企業(yè)管理人員，決定經(jīng)營管理的重大問題。集體企業(yè)實行廠長（經(jīng)理）負責(zé)制，集體企業(yè)職工的民主管理權(quán)和廠長（經(jīng)理）依法行使職權(quán)，均受法律保護。集體企業(yè)的工會維護職工的合法權(quán)益，依法獨立自主地開展工作，組織職工參加民主管理和民主監(jiān)督。

個人獨資企業(yè)是一個自然人投資，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。按照我國《個人獨資企業(yè)法》（1999年頒布），個人獨資企業(yè)以其主要辦事機構(gòu)所在地為住所，個人獨資企業(yè)應(yīng)當(dāng)有合法的企業(yè)名稱、有投資人申報的出資、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件、有必要的從業(yè)人員。個人獨資企業(yè)投資人在申請企業(yè)設(shè)立登記時明確以其家庭共有財產(chǎn)作為個人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。個人獨資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計賬簿，進行會計核算。個人獨資企業(yè)可以依法申請貸款、取得土地使用權(quán)，并享有法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利。

個體工商戶及農(nóng)村承包經(jīng)營戶

個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶通常合稱為“兩戶”，其注冊流程、資本要求及債務(wù)清償次序各有不同。

個體工商戶（以下簡稱“個體戶”）是經(jīng)登記從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭。個體工商戶應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)登記，不需要注冊資本，可以起字號并以其字號進行活動。個體工商戶在個人經(jīng)營情況下，以個人財產(chǎn)承擔(dān)債務(wù);在家庭經(jīng)營情況下，以家庭財產(chǎn)承擔(dān)債務(wù);無法區(qū)分是個人經(jīng)營還是家庭經(jīng)營的，認定為家庭經(jīng)營并以家庭財產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)。個體工商戶成立和注冊簡便，稅負較輕，內(nèi)部經(jīng)營決策完全由個人做主。各國對失業(yè)人員注冊成為個體工商戶的，往往提供注冊和資金補助等支持。德國在2003年進行的著名的“哈茨改革”中，明確政府對失業(yè)者提供過渡性工資補助或創(chuàng)業(yè)補助，2003～2005年領(lǐng)取創(chuàng)業(yè)補助人員從7萬人增至24萬人，領(lǐng)取過渡性工資補助人員則從12萬人降至7萬人，創(chuàng)業(yè)支持政策有效推動了失業(yè)群體的創(chuàng)業(yè)探索。在美國市場，類似中國個體工商戶的個人企業(yè)被稱為“個人業(yè)主制”（又稱“夫妻店”），美國個人業(yè)主制的平均壽命僅一年左右。改革開放以來，我國個體工商戶數(shù)量不斷增長，1980年時尚不足1萬戶，2021年底達1.03億戶，約占市場主體總量（1.54億戶）的三分之二，2012年后年均增長10.9%。個體工商戶是百姓生活最直接的服務(wù)者，最集中的行業(yè)依次是“批發(fā)和零售業(yè)”“住宿和餐飲業(yè)”和“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”，豐富了城市生活的“煙火氣”。2021年，新興服務(wù)業(yè)新設(shè)個體工商戶增速強勁，“文化、體育和娛樂業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”增幅位居前列，2021年底“四新”經(jīng)濟個體工商戶共計2948.7萬戶，占登記在冊個體工商戶總量的28.6%，已成為第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的積極力量。

農(nóng)村承包經(jīng)營戶是承包經(jīng)營集體土地等的農(nóng)村家庭或個人。農(nóng)村承包經(jīng)營戶應(yīng)為農(nóng)村集體經(jīng)濟組織成員，按照承包合同規(guī)定，承包經(jīng)營集體所有或者國家所有而由集體使用的土地或者集體的其他財產(chǎn)。農(nóng)村承包經(jīng)營戶不需要經(jīng)市場監(jiān)管部門核準(zhǔn)登記，也不能起字號。農(nóng)村承包經(jīng)營戶個人經(jīng)營的，以個人財產(chǎn)承擔(dān)債務(wù);家庭經(jīng)營的，以家庭財產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)。以戶承包但事實上由農(nóng)戶中的部分成員經(jīng)營的，以該部分成員的財產(chǎn)承擔(dān)無限清償責(zé)任。

合作社及非政府組織

各類合作社堅持互助合作原則，非政府組織（Non-Governmental Organization，以下簡稱“NGO”）不依據(jù)政府間協(xié)議而建立，主要提供公益性服務(wù)。

合作社是根據(jù)互助合作的原則自愿建立起來的經(jīng)濟組織。按照經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同，合作社通常分為生產(chǎn)合作社、消費合作社、供銷合作社、信用合作社等。近代合作社思想的傳播和試驗，始于19世紀(jì)初英國的空想社會主義者。1844年，英國羅奇代爾鎮(zhèn)的28個失業(yè)紡織工人每人出資1英鎊成立“公正先驅(qū)者消費合作社”，后來社員發(fā)展壯大到近3萬人，股金增加到40萬英鎊，其所建立的羅奇代爾原則后來成為指導(dǎo)國際合作社發(fā)展的基本原則。我國近代最早的合作社是1918年創(chuàng)立的北京大學(xué)消費合作社，1922年9月毛澤東在安源創(chuàng)辦的“路礦工人消費合作社”是中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的第一個合作社。

NGO是不依據(jù)政府間協(xié)議設(shè)立的國際組織。1945年6月26日簽署的聯(lián)合國憲章第71款授權(quán)聯(lián)合國經(jīng)社理事會“為同那些與該理事會所管理的事務(wù)有關(guān)的非政府組織進行磋商作出適當(dāng)安排”，此后NGO迅猛發(fā)展。1952年，聯(lián)合國經(jīng)社理事會稱，“凡不是根據(jù)政府間協(xié)議建立的國際組織都可被看作非政府組織”，理事會中專設(shè)非政府組織委員會，負責(zé)審核批準(zhǔn)并接納非政府組織，聯(lián)合國在部分非政府組織中還擁有觀察員身份。NGO應(yīng)具有非政府性、組織性、公益性、自治性、非政治性、非宗教性等特點，主要從事咨詢、公益宣傳、社會監(jiān)督、執(zhí)行國際組織項目等工作。國際紅十字會、救助兒童會等，均是知名的NGO。我國已有大量的NGO參與環(huán)境保護、扶貧開發(fā)等領(lǐng)域的活動，自然之友、中國小動物保護協(xié)會、中華環(huán)?；饡萅GO均活躍在相關(guān)公益服務(wù)領(lǐng)域。

不同屬性不同追求

真實的經(jīng)濟世界中，不同類型的廠商因所有者特點、設(shè)立目標(biāo)等的巨大差異，表現(xiàn)出了不同的屬性。其中，國有企業(yè)、私營企業(yè)及作為非營利性組織的合作社等三類廠商，具有不同的生產(chǎn)目標(biāo)及考核要求，展示出了彼此迥異的經(jīng)營風(fēng)格及精神氣質(zhì)。

薩繆爾森反復(fù)強調(diào)，不同類型、不同經(jīng)營特點的市場主體與監(jiān)管、稅收、規(guī)劃等政府部門的結(jié)合體，共同組成“現(xiàn)代混合經(jīng)濟”?！艾F(xiàn)代混合經(jīng)濟”是各國經(jīng)濟的普遍特點，“能將嚴厲冷酷的市場運作規(guī)律和公正熱心的政府監(jiān)管機制巧妙地糅合成一體”，是其反復(fù)倡導(dǎo)的“現(xiàn)代混合經(jīng)濟的價值”（參見《經(jīng)濟學(xué)》第19版《前言》）。要深刻理解復(fù)雜的“現(xiàn)代混合經(jīng)濟”，需要細致地區(qū)分不同屬性市場主體的追求及風(fēng)格。

國有企業(yè)。國有企業(yè)指國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家履行出資人職責(zé)的各類國有獨資企業(yè)及國有資本控股公司，是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。國有企業(yè)均負有特殊的政治責(zé)任、社會責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著重要的骨干和支柱作用，是國家可以直接掌控的加強宏觀調(diào)控、應(yīng)對突發(fā)事件和重大經(jīng)濟風(fēng)險的可靠力量。

國有企業(yè)可以分為平臺型功能型國有企業(yè)、競爭性國有企業(yè)及其他類型國有企業(yè)。平臺型功能型國有企業(yè)有的以履行特定土地開發(fā)、促進特定產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展等職責(zé)為使命，有的負責(zé)城市重要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運營，均注重發(fā)揮產(chǎn)業(yè)培育平臺及政府引導(dǎo)功能。和競爭性國有企業(yè)相比，生產(chǎn)目標(biāo)存在明顯差異。

私營企業(yè)。包括私人或私人財團、私人投資機構(gòu)等全資或控股企業(yè)，通常被認為是最接近馬歇爾—薩繆爾森經(jīng)濟學(xué)體系中利潤最大化企業(yè)的廠商類型。在真實的經(jīng)濟世界中，不同的私營企業(yè)具有各自相異的精神氣質(zhì)和道德標(biāo)準(zhǔn)，也展示了巨大的行業(yè)和規(guī)模差異。華為公司持股員工有8萬多人，創(chuàng)始人任正非只持有不到2%的股份，被稱為與華爾街“大股東資本主義”相對立的“員工資本主義”，員工持股“相當(dāng)于退休保障金，讓他在退休后維持一定的生活條件，在生病時有一些補充的醫(yī)療費用”（2019年10月15日，任正非接受北歐媒體采訪時的談話），成為引人矚目的私營企業(yè)新風(fēng)尚。

合作社。在各種廠商中，合作社屬于非營利性組織。各類合作社堅持了合作社資本報酬適度和惠顧者返還的經(jīng)典原則，突出社員自我管理、自我服務(wù)，展示其存在價值的是合作組織中成員福祉的增長?！吨腥A人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。農(nóng)民專業(yè)合作社與其成員的交易、與利用其提供的服務(wù)的非成員的交易應(yīng)當(dāng)分別核算，農(nóng)民專業(yè)合作社的“盈余主要按照成員與農(nóng)民專業(yè)合作社的交易量（額）比例返還”，返還總額不得低于可分配盈余的60%，其余按比例分配給本社成員。

合作社在全球經(jīng)濟及社會發(fā)展中擁有特殊地位。成立于1893年的美國南加利福尼亞水果銷售協(xié)會，擁有6000多個社員，800多名員工，是全球最大的柑橘種植生產(chǎn)和銷售合作社，每年銷售水果約8000萬箱，是世界最大的水果蔬菜類合作社。該合作社社員共用“新奇士（SUNKIT）”品牌，除掌控產(chǎn)品銷售渠道和網(wǎng)絡(luò)外，還“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一運營、統(tǒng)一技術(shù)”，合作社駐世界各地的代表處將訂單傳回總部，總部將訂單分散到60多個打包廠，打包廠根據(jù)訂單向果農(nóng)收購果品。

日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合（以下簡稱“日本農(nóng)協(xié)”）被公認為是世界上最成功的農(nóng)村合作社之一，以“提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，提高農(nóng)民的社會經(jīng)濟地位，實現(xiàn)國民經(jīng)濟的發(fā)展”為宗旨，在日本建立起了龐大的網(wǎng)絡(luò)，為農(nóng)民提供生產(chǎn)、銷售、信貸、保險、教育、醫(yī)療、農(nóng)村公共設(shè)施和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)等方面的全方位服務(wù)。日本農(nóng)協(xié)建立了規(guī)模巨大的供銷集團、銀行集團和保險集團，以及中央—縣級—基層三級農(nóng)協(xié)組織，全國99%以上的農(nóng)民都加入了農(nóng)協(xié)，農(nóng)戶入社率接近100%。

西班牙蒙德拉貢鎮(zhèn)的蒙德拉貢聯(lián)合公司（Mondragon Corporacion Cooperativa，以下簡稱“MCC”）是世界首家勞工合作社，已由最初生產(chǎn)煉油燈的產(chǎn)業(yè)合作社發(fā)展成為集工業(yè)、農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、商業(yè)、金融、教育和培訓(xùn)、科研和信息、服務(wù)等120多個合作社于一體的跨行業(yè)合作制聯(lián)合體，下設(shè)金融、產(chǎn)業(yè)、分銷三大子集團，營業(yè)收入超過200億歐元。蒙德拉貢鎮(zhèn)的一半市民是MCC社員，社員既是勞動者，又是所有者，均衡持有合作社“股份”并參與管理。MCC堅持自由加入、民主管理、勞動者主權(quán)、資本處于從屬輔助地位、社員參與管理、報酬的一致性、合作社之間的合作、推動社會變革、普遍合作、發(fā)展教育等十大原則，形成了特色鮮明的“蒙德拉貢經(jīng)驗”。MCC倡導(dǎo)“自愿聯(lián)合”，社員之間互相包容，其內(nèi)部馬克思主義者、自由主義者、社會左翼人士、人道主義者、具有宗教情懷的社會公益推動者等的不同理想和主張能夠相互包容并持續(xù)推動MCC的發(fā)展。合作經(jīng)濟發(fā)展有利于抵御經(jīng)濟危機的沖擊，避免了勞動力的過度商品化，使經(jīng)濟向社會回歸。

“利潤最大化”是私營企業(yè)目標(biāo)嗎？

正如曾任牛津商學(xué)院院長的約翰·凱（John Kay）所講的，“經(jīng)濟學(xué)和企業(yè)之間歷來存在一條不可逾越的鴻溝”“實踐中經(jīng)濟學(xué)對企業(yè)決策幾乎沒有影響”，商人很少真正地求助于經(jīng)濟學(xué)家，解決困擾自己的決策難題時往往先“去求助星術(shù)人士而不是請經(jīng)濟顧問作咨詢”（參見《庸醫(yī)和教練（Quacks and coaches）》，英國《經(jīng)濟學(xué)家》，1993年4月）。

“經(jīng)濟學(xué)和企業(yè)之間歷來存在一條不可逾越的鴻溝”的原因，除了經(jīng)濟學(xué)家們將太多的時間用于創(chuàng)造各種華而不實的“模型”和“定理”，使經(jīng)濟學(xué)的奇思妙想變成圈內(nèi)人的“自嗨”外，黑板經(jīng)濟學(xué)的一些基本“假定”在真實世界遭受質(zhì)疑，往往更能引發(fā)人們對大量經(jīng)濟學(xué)“成果”的鄙夷。傳統(tǒng)的黑板經(jīng)濟學(xué)將利潤最大化假定為廠商生產(chǎn)目標(biāo)，并對利潤最大化生產(chǎn)的價值極而言之。在馬歇爾—薩繆爾森經(jīng)濟學(xué)體系中，特定約束條件下實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的生產(chǎn)要素配置要求，成為廠商行為理論的主要研究內(nèi)容，“利潤最大化”逐漸成了人們心中廠商行為的唯一目標(biāo)。而在真實的經(jīng)濟世界中，即使是私營工商企業(yè)，“利潤最大化”似乎也只是“小眾”企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。英國經(jīng)濟學(xué)家的相關(guān)調(diào)查研究結(jié)果，對“利潤最大化”的諸多論說而言，不啻雷鳴海嘯、當(dāng)頭棒喝！

1939年，經(jīng)濟學(xué)家霍爾·希實對一組樣本公司的產(chǎn)品定價做調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，只有極少數(shù)的公司聽說過邊際成本和邊際收益的概念，他們認為這些公司不可能在并不知道這些基本知識的情況下實現(xiàn)理論中的利潤最大化。1981年，希爾對英國728家企業(yè)進行了審慎的調(diào)查，結(jié)果表明樣本企業(yè)中只有15.9%是真正的利潤最大化者。用相似的方法，經(jīng)濟學(xué)家霍恩比發(fā)現(xiàn)，蘇格蘭最好的企業(yè)中只有24.7%符合利潤最大化的標(biāo)準(zhǔn)，這一結(jié)論令一直推崇利潤最大化原則的經(jīng)濟學(xué)家倍感沮喪。1995年，霍恩比在英格蘭企業(yè)的研究中還發(fā)現(xiàn)30%的樣本公司并沒有確定單一目標(biāo)，多達51.9%的樣本公司可以被定義為“知足者”。只要達到一個可接受的盈利水平，這些企業(yè)“就會怡然自得地去享受所謂平靜的生活”而不思進取了。

企業(yè)的研究者們還發(fā)現(xiàn)，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)，在盈利目標(biāo)沒有實現(xiàn)時，“管理者會為自己進行辯解”，將預(yù)定目標(biāo)沒有實現(xiàn)歸咎于市場環(huán)境的艱難，而不是去優(yōu)化生產(chǎn)要素配置。如果企業(yè)的“利潤水平還可以令股東滿意，則作為知足者的管理者們首先想到的就是如何將利潤目標(biāo)下調(diào)”，以便應(yīng)對各種市場挑戰(zhàn)（參見〔英〕溫·霍恩比、鮑勃·甘米、斯圖爾特·沃爾《企業(yè)經(jīng)濟學(xué)》，華夏出版社2003年版）。美國學(xué)者理查德·魯梅特（Richard Rumelt）對美國企業(yè)的大樣本調(diào)查甚至表明，行業(yè)因素只能對企業(yè)利潤變化提供8.3%的解釋，受行業(yè)周期影響較大的建筑業(yè)等即使加上周期性因素，也只能提供16%的解釋，對企業(yè)利潤變化“不可解釋的因素”占36.7%（參見Richard Rumelt，How Much Does Industry Matter，Strategic Management Journal，March，1991）。

宋代學(xué)者陸九淵講“為學(xué)患無疑，疑則有進，小疑則小進，大疑則大進”。張載講“學(xué)則須疑”“于不疑處有疑，方是進矣”。在經(jīng)濟學(xué)文牘論說中，利潤最大化幾乎被視為企業(yè)天經(jīng)地義的目標(biāo)，似乎成為人們討論中“不言而喻的前提”。理查德·魯梅特等人的調(diào)查，深化了人們對企業(yè)行為目標(biāo)等的認識，使我們更加清醒地認識到對馬歇爾、薩繆爾森等經(jīng)濟學(xué)奇才論述的利潤最大化目標(biāo)，以及為實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)而設(shè)想的“均衡條件”等，也需要“于不疑處有疑”。真實世界的企業(yè)行為，遠比忘情討論所謂利潤最大化企業(yè)均衡條件等內(nèi)容的“黑板經(jīng)濟學(xué)”復(fù)雜而多樣矣。

（作者系北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司董事、副總經(jīng)理）

責(zé)任編輯：孫 爽