中美兩國商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)差異的形成存在諸多要素的影響，不僅簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的包括國家現(xiàn)行體制機(jī)制的不同，大環(huán)境、大背景生態(tài)的影響，還包括其他方面的一些因素。其中最主要的原因集中于銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、金融市場(chǎng)發(fā)展程度與金融管制等。

其中簡(jiǎn)單介紹一下我國和美國兩國商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀情況。

我國：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介信用創(chuàng)造和金融服務(wù)的功能。而我國商業(yè)銀行普遍存在資產(chǎn)高，但資產(chǎn)收益率很低的問題。另一方面，我國的商業(yè)銀行基本履行一般的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以經(jīng)營存貸款為要盈利手段。以提供金融服務(wù)為基本職能，但是與國外成熟的商業(yè)銀行相比我國銀行的業(yè)務(wù)能力相去甚遠(yuǎn)。

因此，我國的商業(yè)銀行發(fā)展較為欠缺，應(yīng)注重緊跟國際趨勢(shì)，對(duì)收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷完善和調(diào)整，開展多元化的非利息收入業(yè)務(wù)尤其是中間業(yè)務(wù)，拓展服務(wù)領(lǐng)域、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)，國家政府作為國家體制機(jī)制的“主導(dǎo)者”，更應(yīng)該發(fā)揮制度上的優(yōu)勢(shì)，從法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管方面為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展提供更大和更自由的空間。

美國：美國的商業(yè)銀行發(fā)展起步較早，自1781年至1836年，美國先后建立了北美銀行、第一銀行和第二銀行，但三家國民銀行均在執(zhí)照到期后，因無法續(xù)簽執(zhí)照期限而終結(jié)。自此自由銀行的時(shí)代一直持續(xù)了數(shù)十年，美國遭受一連串的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，最后直至1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備體系最終成立，形成了美國現(xiàn)如今的聯(lián)邦與州的雙重監(jiān)管體制。

但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界格局的變化，由于商業(yè)銀行在債券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的限制，美國銀行在競(jìng)爭(zhēng)上處于劣勢(shì)，限制了發(fā)展。

所以，通過以上信息資料，可以很明顯的看出中美兩國歷史環(huán)境不同。美國早在1913年后出現(xiàn)商業(yè)銀行，而中國直至1993年銀行改革方向才正式定位于商業(yè)銀行。中國商業(yè)銀行的發(fā)展要比美國晚幾十年。而在當(dāng)時(shí)，中國正處在金融體制的轉(zhuǎn)型期，各項(xiàng)業(yè)務(wù)都不成熟。商業(yè)銀行內(nèi)部剛剛滋生出從單一業(yè)務(wù)向綜合業(yè)務(wù)發(fā)展的苗頭的時(shí)期。

在簡(jiǎn)單了解中美兩國商業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和部分發(fā)展趨勢(shì)后，著重對(duì)中美兩國商業(yè)銀行的差異進(jìn)行具體分析，大致從規(guī)模、數(shù)量、盈利模式、監(jiān)管等四個(gè)方面進(jìn)行總結(jié)。

1.中美兩國商業(yè)銀行規(guī)模方面的差異

在我國，如果以總資產(chǎn)規(guī)模來做為市場(chǎng)規(guī)模的衡量標(biāo)準(zhǔn)，2018-2020年我國商業(yè)銀行的規(guī)模呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，2018年商業(yè)銀行總資產(chǎn)規(guī)模約為209.96萬億元，到了2020年，規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了265.79萬億元。根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，近三年來我國商業(yè)銀行的凈利潤水平有所波動(dòng)，2018年，商業(yè)銀行凈利潤18302億元，2019年增長至19932億元，但2020年卻出現(xiàn)了凈利潤下滑，為19392億元，同比下降了2.7%。整體來看，2020年商業(yè)銀行凈利潤下滑主要?dú)w因于兩方面，一是持續(xù)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利;二是不良處置和撥備計(jì)提力度加大。

在美國，大銀行數(shù)量不多。美國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)、經(jīng)營方式與我國的差異較大，完全失去了參照的意義，中美之間對(duì)中小銀行難做比較。所以，從規(guī)模這一點(diǎn)，我們比較難得出相應(yīng)的結(jié)論。

2.中美兩國商業(yè)銀行盈利模式方面的差異

傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主要利潤來源，其它業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利潤占比較小，利差收入就成為其長期盈利模式。

我國商業(yè)銀行盈利模式單一，利息收入是其主要利潤來源，所以一旦監(jiān)管趨嚴(yán)，我國商業(yè)銀行總會(huì)通過其他渠道（委托貸款、信托基金、理財(cái)產(chǎn)品等）變相擴(kuò)大信貸規(guī)模，進(jìn)而滋生了各種亂象，使銀行承受極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。然而，我國商業(yè)銀行非利息收入的含金量有待進(jìn)一步提高。我國大型商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要為卡業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)、私人銀行和結(jié)算與清算，以及各大銀行傳統(tǒng)的特色業(yè)務(wù)，如工商銀行的投資銀行業(yè)務(wù)、中國銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)銀行的結(jié)算與清算業(yè)務(wù)、建設(shè)銀行的顧問與咨詢。跟國外同行相比，我國商業(yè)銀行非利息收入的質(zhì)量不高。

由此可見，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)財(cái)富管理、投行業(yè)務(wù)、跨國經(jīng)營、產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新等能力有所欠缺，成為制約我國商業(yè)銀行的非利息收入向縱深發(fā)展的瓶頸。

3.中美兩國商業(yè)銀行監(jiān)管方面的差異

在我國，主要表現(xiàn)為資本充足率不斷提高、經(jīng)營利潤不斷增加、不良貸款率不斷下降、損失撥備率明顯減少、所有者權(quán)益明顯增加等等。值得注意的是，面對(duì)融入國際經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)化不斷深化改革的情況，目前我國的銀行業(yè)在發(fā)展中仍然存在一些尖銳的矛盾和復(fù)雜的問題。

在美國，其監(jiān)管方式主要分為：（1）美國商業(yè)銀行的注冊(cè)管理。不同類型的商業(yè)銀行必須在相應(yīng)的監(jiān)管部門登記注冊(cè)，貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)聯(lián)邦級(jí)銀行的登記注冊(cè)，州政府則負(fù)責(zé)為州銀行頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。（2）美國商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。美聯(lián)儲(chǔ)等聯(lián)邦監(jiān)管部門聯(lián)合制定了“統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度”，統(tǒng)一了美國銀行監(jiān)督檢查的標(biāo)準(zhǔn)。（3）美國商業(yè)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。美國對(duì)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管也是集統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性為一體的系統(tǒng)監(jiān)管方式

相對(duì)美國而言，中國的銀行監(jiān)管體系尚處于初始階段，許多方面有待發(fā)展和完善。學(xué)習(xí)研究美國的銀行監(jiān)管體制有利于我們了解世界銀行業(yè)經(jīng)營和管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)立法，建立健全我國金融監(jiān)督體系，保障國有商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)我國的金融安全。

通過以上信息我們可以清楚了解到，在目前，美國的根基牢固，幾乎所有金融業(yè)務(wù)都能夠在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中體現(xiàn)出來，而中國仍處在各個(gè)獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)交叉的糾結(jié)之中，大部分業(yè)務(wù)是以銀行代理的形式存在于商業(yè)銀行系統(tǒng)中，阻礙了其發(fā)展。

我國和美國截然不同的歷史環(huán)境和政治背景導(dǎo)致兩國商業(yè)銀行的發(fā)展大相徑庭。目前各方面而言我們商業(yè)銀行的效率和功能都遠(yuǎn)不如美國。但銀行的發(fā)展始終是要適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的需要。我們也不必盲目的搬套，而是要積極適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化和需要。不同的經(jīng)濟(jì)階段懟商業(yè)銀行有著不同的要求。合適的才是最好的。而最終，商業(yè)銀行的發(fā)展都是殊途同歸，相信我們國家的商業(yè)銀行也會(huì)越來越好。

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作者簡(jiǎn)介：李美靜（2001.6.3），女，漢，山東青島，經(jīng)濟(jì)與管理方向。?青島科技大學(xué)。