肖馨怡，陳雙慧，吳海波

（江西中醫(yī)藥大學(xué) 經(jīng)濟與管理學(xué)院，江西 南昌 330004）

所謂繳費檔次逆向選擇，是指參加基本養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)居民在選擇繳費檔次時，普遍會選擇低檔繳費，即便具有繳費能力的高收入居民，選擇高檔繳費的也寥寥無幾。這種與常規(guī)相違背的現(xiàn)象，從參保風(fēng)險角度而言，是參保居民為使自己利益不受損害而作出的非合理決定，同時也是一種保守的表現(xiàn)［1］。

一、常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險及繳費檔次選擇現(xiàn)狀

常熟市作為蘇州市代管的縣級市，近年來，經(jīng)濟發(fā)展成效顯著。2011年，國內(nèi)生產(chǎn)總值為1710.45億元（人民幣，下同）；2020年，達到2365.43億元，十年間增加了654.98 億元，年均增長3.8%［2］。此外，2011-2020年，常熟市的消費品零售總額從400多億元增長至1000億元，短短十年間實現(xiàn)了翻番的目標(biāo)。在經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下，城鎮(zhèn)化率也在不斷提高，2011-2020年，其城鎮(zhèn)化率從63.1%增長到了73.7%［2］，增長了10.6 個百分點。經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展和城鎮(zhèn)化率的不斷提高，為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的普及創(chuàng)造了廣闊的發(fā)展空間。

（一）常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保情況

常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)歷了探索、試點、發(fā)展階段，從“老農(nóng)?！钡健靶罗r(nóng)保”再到“城鄉(xiāng)居?！保l(fā)展速度有目共睹。自2015年將新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險并軌之后，參保人數(shù)呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，這很大程度上與這幾年全市人口的減少以及職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)的增加有一定的關(guān)聯(lián)。不過值得注意的是，雖然城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人數(shù)在下降，但其參保率并沒有明顯變化，始終維持在99%以上的水平，這表明，常熟市的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基本上實現(xiàn)了全覆蓋（見表1）。

表1 常熟市城鄉(xiāng)居保參保人數(shù)與參保率情況［2］

（二）常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次設(shè)計與選擇情況

1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次設(shè)計情況

近十年來，按照《常熟市居民社會養(yǎng)老保險實施辦法》（常政發(fā)規(guī)字〔2011〕17號），根據(jù)參保人員的類型不同，常熟市居民養(yǎng)老保險個人繳費基數(shù)設(shè)置了三個檔次，分別為720元/年、1200元/年、1800元/年。2021年之前均按照此繳費基數(shù)進行繳費。

2.參保居民繳費檔次選擇情況

調(diào)研數(shù)據(jù)表明，在眾多繳費檔次中，居民普遍會選擇繳費較低的檔次［3］。本文將以常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險各繳費檔次參保人數(shù)及其所占比率予以說明［4］。2013年至2019年，選擇較低繳費檔次的居民數(shù)量明顯要多于選擇較高繳費檔次的居民數(shù)量，尤其以選擇一檔的人數(shù)最多，每年的占比均超過98%（見表2）。

表2 2013-2019年常熟市城鄉(xiāng)居保各繳費檔次參保人數(shù)及占比①

城鄉(xiāng)居民之所以選擇較低的繳費檔次，其原因可能是多方面的，但逆向選擇必定是其中之一。

二、常熟市參保居民繳費檔次逆向選擇的原因分析

（一）數(shù)據(jù)來源與統(tǒng)計

1.數(shù)據(jù)來源

本文主要通過發(fā)放問卷的方式對常熟市16歲至59歲參加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的居民進行抽樣調(diào)查，總共發(fā)放問卷2000份，其中有效問卷1880份，有效率為94%。本次調(diào)查以“經(jīng)濟人”的假設(shè)為前提，將個人因素、家庭因素、繳費能力因素、環(huán)境因素、政策因素作為自變量，將個人繳費檔次作為因變量。

個人因素主要包括性別、年齡、文化程度、身體狀況、養(yǎng)老問題擔(dān)心程度、對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險了解程度及其途徑、養(yǎng)老方式等；家庭因素主要包括婚姻狀況、子女人數(shù)等；繳費能力主要包括人均可支配收入、繳費負擔(dān)等；環(huán)境因素主要包括周圍居民以及居委會干部影響居民選擇繳費檔次的程度等；政策因素主要包含居民對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的滿意度、政策加大補貼或多繳多得、居民提高繳費檔次的程度等。

2.數(shù)據(jù)統(tǒng)計

依據(jù)上述方面展開調(diào)查獲得以下數(shù)據(jù)，包含性別、年齡、文化程度等基本情況的個人因素（見表3）。

由表3可知，被調(diào)研人員中有48.41%的男性與51.59%的女性，數(shù)據(jù)具有較好的代表性；45 歲及以上的人數(shù)占一半以上，為65.43%；被調(diào)查人員的文化程度基本集中在初中及以下，占據(jù)了樣本量的96.81%；在身體狀況與養(yǎng)老問題擔(dān)心程度方面，以一般與比較擔(dān)心這兩項指標(biāo)占多數(shù)，分別為43.62%、36.17%；有51.06%的被調(diào)查人員對城鄉(xiāng)居保的了解程度表現(xiàn)為一般；有60.11%的人員以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險作為他們未來期待的養(yǎng)老方式。

表3 個人因素描述性統(tǒng)計

除了個人基本因素外，家庭與繳費能力因素亦與繳費檔次的選擇有千絲萬縷的關(guān)系。家庭因素中的婚姻情況與子女個數(shù)對繳費檔次的選擇有著一定程度的影響，通常情況下，已婚且子女個數(shù)在1-3 個的居民選擇高檔繳費的概率最大。當(dāng)然，繳費能力是繳費檔次選擇的決定性因素，即繳費能力越高，選擇的繳費檔次越高。換句話說，相對較高的可支配收入與較輕的繳費負擔(dān)，會增大居民選擇高檔繳費的可能性。詳情見表4。

表4 家庭與繳費能力因素描述性統(tǒng)計

由表4可知，已婚、子女人數(shù)在1-3 人這兩項指標(biāo)所占樣本比例分別為78.19%與88.3%，這與常規(guī)情況相符，但是否會增加高檔繳費的概率需進一步驗證；大多數(shù)人員的每年可支配收入在2-3萬元，所占比例為42.55%，但也有相對低收入與高收入的居民，其比例分別為2.66%、9.57%；在被調(diào)查居民中，有7.45%的人認為繳費負擔(dān)非常重，40.96%的人認為繳費負擔(dān)比較重，34.04%的人認為繳費負擔(dān)一般，11.17%的人認為繳費負擔(dān)比較輕松，6.38%的人認為繳費負擔(dān)非常輕松。

與個人、家庭、繳費能力這些內(nèi)部因素相對的外部因素，即環(huán)境與政策因素和繳費檔次的選擇也存在著密不可分的聯(lián)系。周圍環(huán)境的變化容易出現(xiàn)“一邊倒”現(xiàn)象，如鄰里跟風(fēng)、干部威信等都會影響居民對繳費檔次的選擇；政策導(dǎo)向也會起到一定作用，如政府頒布相關(guān)鼓勵性政策，使居民的切身利益得到保障，其繳費檔次的選擇自然會受到影響。此外，一般情況下，參保人的滿意度會影響居民繳費檔次的選擇，即滿意程度越高，選擇高檔的概率更大。詳情見表5。

表5 環(huán)境與政策因素描述性統(tǒng)計

變量 頻數(shù) 頻率（%） 變量 頻數(shù) 頻率（%）完全被影響居委會干部影響程度完全不會影響有一點影響很大影響完全被影響是否會提高繳費檔次會不會不清楚470 25 70 540 880 390 3.72 28.72 46.81 20.74 670 320 890 35.64 17.02 47.34 190 1050 640 10.11 55.85 34.04多發(fā)養(yǎng)老金是否會提高檔次會不會不清楚城鄉(xiāng)居保滿意程度非常滿意比較滿意一般不太滿意非常不滿意580 720 390 130 60 30.85 38.3 20.74 6.91 3.19

由表5可知，被調(diào)研居民均認為周圍居民和居委會干部對其選擇有很大影響，分別占樣本量的49.47%、46.81%；有55.85%的人員滿足當(dāng)前繳費檔次，之后不會再相應(yīng)提檔；而針對政策改變，如實行“多繳多得”與“多發(fā)養(yǎng)老金”這兩項政策，都以不會提檔和不清楚的人員居多，分別為80.85%、64.36%?？傮w而言，38.3%的居民對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策比較滿意；3.19%的居民認為非常不滿意。

（二）調(diào)研方法

1.研究假設(shè)

基于需求層次理論［5］與理性選擇理論［6］，研究常熟市居民參加城鄉(xiāng)居保時出現(xiàn)繳費檔次逆向選擇現(xiàn)象的影響因素。本文將提出如下假設(shè)：第一，個人因素和繳費能力因素對常熟市城鄉(xiāng)居民繳費檔次選擇的影響程度最為顯著；第二，家庭因素的影響程度一般；第三，環(huán)境因素的影響程度較大，尤其是周圍人群或家人朋友等；第四，政策因素中對該項制度的滿意程度與居民繳費檔次的選擇呈現(xiàn)正相關(guān)特征。

2.描述性統(tǒng)計

為更直接客觀地反映數(shù)據(jù)的集中趨勢和離散程度，通過對所獲數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計分析，以各指標(biāo)的平均數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差來呈現(xiàn)數(shù)據(jù)反映的現(xiàn)象，詳情見表6。

表6 主要統(tǒng)計變量描述性分析

研究表明，在眾多因素影響之下，居民選擇繳費檔次的平均數(shù)為1.33，即居民普遍選擇第一和第二檔繳費。從整體上看，參加城鄉(xiāng)居保的居民大多為40-55歲的個體戶，且文化程度較低，其均值為1.65，即小學(xué)或初中文化程度的居多；除高學(xué)歷居民選擇大城市發(fā)展外，留在農(nóng)村的居民選擇高檔繳費的意愿較低，一般以選擇基本保障為主，沒有過高追求。不過，居民對城鄉(xiāng)居保了解和滿意程度較高，同時表示愿意參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，其均值顯示分別為2.93和2.13。從個體上看，農(nóng)村居民的子女多數(shù)為1-3個，因此，其所期待的養(yǎng)老方式主要為依靠子女或參加城鄉(xiāng)居保。當(dāng)前，雖然醫(yī)療技術(shù)水平的提升使居民身體狀況普遍好轉(zhuǎn)，但城鄉(xiāng)居民對養(yǎng)老問題擔(dān)心程度并未降低，其均值為1.47。此外，居民參保受鄰居或居委會干部影響較大，均值分別為2.94 和2.85。盡管政府采取多繳多得與多發(fā)養(yǎng)老金的政策來促使居民提檔，但調(diào)查表明，居民提檔意愿仍不強烈，其均值為2.19與2.12。

3.模型選擇

為了驗證各自變量對城鄉(xiāng)居保繳費檔次的影響程度，本文引入多元logistic 回歸模型［7］，因變量為繳費檔次，分為一至三檔，以第一檔為參照組，并將這三檔進行賦值，分別為1、2、3，1 為參照組，因此該模型表示為：

居民選擇的繳費檔次k＝2，3，P（Y＝k）指居民對第k種選擇的概率，Xm代表第m個影響居民檔次選擇的自變量，所以自變量可以分為個人因素、家庭因素、繳費能力因素、政策因素、環(huán)境因素。βkm表示自變量回歸系數(shù)。以第一檔為參照組，居民選擇其他檔次的概率與選擇第一檔次的概率比值為，稱之為事件發(fā)生比，即OR值。

（三）調(diào)研結(jié)果與原因分析

基于上述模型用SPSS 26軟件對數(shù)據(jù)展開分析，通過各指標(biāo)顯著性反應(yīng)該指標(biāo)的研究意義。詳情見表7。

表7 模擬擬合信息最終模型表

影響因素 卡方 顯著性滿意程度繳費負擔(dān)33.011 26.526 0.001 0.009

從表7可知，顯著性大于0.05的性別、婚姻狀況和期待養(yǎng)老方式指標(biāo)擬合度較差，即這些因素并不作為影響居民選擇較低繳費檔次的重要因素。因此，對具有顯著性的其他因素進行多元logistic 回歸，以探討出現(xiàn)繳費檔次逆向選擇的原因。

1.直接原因

（1）個人因素。從個人基本情況與個人認知水平兩方面分析。

首先，從個人基本情況來看，其主要考慮的影響因素包括：年齡、身體狀況、對年老后養(yǎng)老問題的擔(dān)心程度。詳情見表8。

表8 繳費檔次選擇個人基本情況回歸結(jié)果

由表8可知，16-30歲的居民選擇第二檔繳費而沒有選擇第一檔繳費的可能性，是46-59 歲選擇第二檔而沒有選擇第一檔繳費的4.333 倍。16-30 歲年輕居民由于養(yǎng)老意識不強等原因，選擇第二檔這個較低檔的概率較高，因此，相對于年老居民，其選擇的繳費檔次有待提升。其第三檔的回歸值出現(xiàn)小于1的值，證明年齡越大越會傾向于選擇高檔繳費，這與年老居民退休時間接近、繳費風(fēng)險低，以及高檔次帶來的高養(yǎng)老金有著密不可分的關(guān)系。身體狀況則與年齡有著直接的聯(lián)系，因此，身體狀況非常好的居民選擇第三檔沒有選擇第一檔的傾向性比身體狀況非常差的居民選擇第三檔而沒有選擇第一檔的可能性低，其回歸值為-2.411，即身體狀況越差選擇的繳費檔次越高，其所帶來的高養(yǎng)老金為今后的養(yǎng)老生活減少了負擔(dān)。所以，年齡較大且身體狀況差的居民必然是選擇較高繳費檔次的群體。同時，身體的好壞情況在一定程度上會引起居民對養(yǎng)老問題的擔(dān)心，由表8可知，非常擔(dān)心指標(biāo)的回歸值均為正，分別為8.312、8.743，所以與完全不擔(dān)心相比，非常擔(dān)心的居民更傾向于選擇較高繳費檔次而不選擇第一檔繳費。

其次，從個人認知水平角度看，其主要因素包括文化程度以及對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的了解程度。詳情見表9。

表9 繳費檔次選擇個人認知水平回歸結(jié)果

由表9可知，文化程度在小學(xué)及以下的居民選擇第三檔而沒選擇第一檔的可能性，比文化程度在大專及以上的居民低，其回歸值為-17.035?？梢姡幕潭扰c繳費檔次的選擇呈正相關(guān)性，即文化程度越高，選擇的繳費檔次越高。農(nóng)村地區(qū)居民文化程度普遍較低的現(xiàn)象導(dǎo)致其對政策的解讀淺顯，流于表面，因此，出現(xiàn)高頻選擇低檔的現(xiàn)象也就無可厚非了。對城鄉(xiāng)居保的了解程度和途徑也與文化程度掛鉤，非常了解指標(biāo)的回歸值均為正值，分別為29.761、30.597。與完全不了解指標(biāo)相比，非常了解城鄉(xiāng)居保政策的居民更傾向于選擇較高檔次繳費，而不選擇第一檔次繳費。因此，對政策了解越深入，選擇政府鼓勵繳費檔次的概率越高。文化程度越高，對城鄉(xiāng)居保政策的了解程度相對也偏高，選擇高檔的概率也隨之提升；但在信息爆炸時代，文化程度低、了解程度高，選擇高檔的現(xiàn)象也較為多見。因此，了解程度是決定居民選擇高檔參保的重要因素。

（2）家庭因素。家庭是影響居民選擇的內(nèi)環(huán)境，其主要因素為子女人數(shù)（見表10）。

表10 繳費檔次選擇家庭因素回歸結(jié)果

由表10可知，沒有子女的居民選擇二檔而未選擇一檔的數(shù)量，是4-6個子女居民的0.5倍。這說明子女人數(shù)越多，選擇的繳費檔次越高，這與“養(yǎng)兒防老”的觀念有一定相關(guān)性。當(dāng)下，農(nóng)村居民的子女人數(shù)多為1至3名，其子女每月給予生活費，并在參保時提供建議與指導(dǎo)，高檔參?？赡苄暂^高；相反，無子女居民獨自生活成本與個人收入均偏低，低檔參保相對較為合適。因此，子女人數(shù)與繳費檔次呈正相關(guān)性。

（3）繳費能力因素。本文從具有顯著性的人均可支配收入與繳費負擔(dān)兩個角度來探究原因。詳見表11。

表11 繳費檔次選擇繳費能力因素回歸結(jié)果

變量種類 變量說明 第二檔B OR值第三檔B OR值比較重一般比較輕松非常輕松-1.745-1.891-0.788 0 0.175 0.151 0.455--2.757-2.584-0.724 0 0.063 0.075 0.485-

從表11可知，各檔次人均可支配收入的回歸值均為負值。即相對于年收入為1 萬元及以下的居民，年人均可支配收入為5萬元及以上的居民更傾向于選擇高檔次參保。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，人均可支配收入越高，選擇繳費檔次越高。同理，繳費負擔(dān)越重，選擇繳費檔次越低。然而，客觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與調(diào)查結(jié)果不一致。本文將常熟市農(nóng)村居民最大繳費能力指標(biāo)與調(diào)查結(jié)果進行對比，試圖探尋原因。詳情見表12。

表12 常熟市農(nóng)村居民個人最大繳費能力測算（單位：元）

從表12可知，2013-2020年末，常熟市人均可支配收入逐年遞增，個人最大繳費能力總體呈上升趨勢，且到2020年突破了60%；而人均可支配收入與需繳保費相比存在一定差距且超出頗多，證明居民繳費負擔(dān)并不重。但選擇高檔參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的居民仍是少數(shù)。因此，從客觀上講，繳費能力并不是影響繳費檔次選擇的重要因素。

2.間接原因

（1）環(huán)境因素。相比家庭內(nèi)環(huán)境，周圍鄰居、朋友以及村委會干部則是影響繳費檔次選擇的外環(huán)境。由于農(nóng)村普遍存在跟風(fēng)或從眾心理，導(dǎo)致繳費檔次的選擇基本相同，幾個特例可能會蔓延整個農(nóng)村。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，有49.47%的居民受其他居民影響很大，該占比足以證明周圍人群影響程度指標(biāo)值得重視。村委會干部相對周圍居民影響程度略低，有46.81%的居民表示干部影響很大。這與農(nóng)村地區(qū)居民樸實，和村干部聯(lián)系密切，對村干部信任度高有關(guān)。因此，環(huán)境因素也是影響城鄉(xiāng)居民繳費檔次選擇的重要因素。

（2）政策因素。除上述影響因素外，政策因素則是影響繳費檔次選擇的最主要的間接因素，居民滿意程度是對該因素最直接的反應(yīng)。詳情見表13。

表13 居民對城鄉(xiāng)居保滿意度的回歸結(jié)果

由表13可知，非常滿意的居民選擇第三檔而未選第一檔的可能性，是非常不滿意的居民選擇第三檔而未選第一檔的8.191 倍。這足以解釋居民滿意度越高，其對政策的信任度也越高，越會選擇高檔繳費。對政策非常滿意的30.85%的居民中，選擇高檔的人數(shù)較多，印證了上述結(jié)果?？傮w而言，持比較滿意及以上態(tài)度的居民占比69.15%，說明政策實施效果明顯。

綜上所述，直接與間接原因都影響了常熟市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保繳費檔次逆向選擇結(jié)果。此外，不同因素的影響程度也存在一定差異。

三、破解參保居民繳費檔次逆向選擇的建議

針對常熟市繳費檔次逆向選擇問題，本文認為，有必要從以下三個方面不斷優(yōu)化和完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。

（一）實施“多繳多補”的差異化補貼政策

常熟市的調(diào)研結(jié)果表明，城鄉(xiāng)居民十分注重投入所對應(yīng)的產(chǎn)出效益，補貼額度則是其選擇繳費檔次的主要動機，這與居民的參保熱情直接掛鉤。當(dāng)前，根據(jù)常政發(fā)規(guī)字〔2011〕17號文件，常熟市對三個繳費檔次的補貼標(biāo)準(zhǔn)一致，即每人每年216 元，由市、鎮(zhèn)兩級財政各負擔(dān)50%。這種補貼方式必然導(dǎo)致居民缺乏選擇高繳費檔次的積極性。既然選擇高繳費檔次與選擇低繳費檔次所獲補貼同等，何不選擇最低成本的檔次進行繳費？這種思想觀念可能是影響居民普遍選擇低檔參保的重要原因。針對這種情況，筆者認為，可以考慮“差異化”補貼機制，即“多繳多補”政策［8］，對選擇高檔繳費的補貼多，對選擇低檔繳費的補貼少，以此引導(dǎo)更多居民選擇高檔繳費檔次。不過值得注意的是，在設(shè)計差異化補貼標(biāo)準(zhǔn)時，要充分考慮補貼的公平性，以免因補貼政策引發(fā)貧富差距。

（二）推行不同收入人群分類參保政策

根據(jù)收入水平不同［9］，可將城鄉(xiāng)居民分為三類，例如把年人均可支配收入低于2萬元的確定為低收入人群，年人均可支配收入高于6萬元的確定為高收入人群，年人均可支配收入位于2 萬元至6萬元之間的確定為中等收入人群。然后根據(jù)人群分類，引導(dǎo)居民選擇相對應(yīng)的繳費檔次。其中，低收入人群建議選擇一檔繳費；中等收入人群建議選擇二檔繳費。當(dāng)然，根據(jù)自愿原則，在條件允許的情況下，中等收入人群也可選擇最高繳費檔次，即三檔進行繳費。同時積極引導(dǎo)高收入人群選擇高繳費檔次，以此提高高檔繳費的選擇意愿。

（三）實施并健全繳費激勵機制

許多居民選擇低繳費檔次，是因為對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度了解不夠，沒有參加高檔繳費的意識。為此，有必要實施并健全繳費激勵機制［3］，通過實施長繳多補、多繳多補等政策引導(dǎo)更多的居民選擇高繳費檔次，以此進一步增強城鄉(xiāng)居民的幸福感與獲得感，從而促進城鄉(xiāng)一體化早日實現(xiàn)。與此同時，鄉(xiāng)村兩級干部應(yīng)該加大對該項政策的宣傳力度［10］，讓居民切實了解選擇較高繳費檔次的益處。

［注 釋］

①由于缺乏常熟市的具體數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)以蘇州市相關(guān)數(shù)據(jù)處理得到。