陳凱田

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司山東省分行，濟(jì)南 250102）

一、行業(yè)發(fā)展背景和范圍界定

（一）煉油行業(yè)范圍界定

煉油企業(yè)是指擁有常減壓裝置（含僅有減壓裝置）的石化企業(yè)，僅有催化、焦化或其他二次加工裝置的煉油企業(yè)不納入煉油行業(yè)范疇。煉油行業(yè)是石油化工行業(yè)的重要組成部分，在石油化工產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)核心地位。煉油行業(yè)以石油為初加工品，產(chǎn)成品包括石油燃料、石油溶劑與化工原料、潤(rùn)滑劑、石蠟、石油瀝青和石油焦六類，其中主要產(chǎn)品是成品油，成品油對(duì)煉油行業(yè)利潤(rùn)貢獻(xiàn)水平占業(yè)總產(chǎn)量的90%；而潤(rùn)滑劑的產(chǎn)品種類最多，產(chǎn)量占到煉油行業(yè)總產(chǎn)量的5%。

（二）地?zé)捫袠I(yè)發(fā)展背景

1998 年政府對(duì)我國(guó)石油化工行業(yè)進(jìn)行宏觀結(jié)構(gòu)性調(diào)整，對(duì)中國(guó)石油和中國(guó)石化進(jìn)行業(yè)務(wù)重組，區(qū)別性關(guān)停并轉(zhuǎn)小煉廠，將加工能力在100 萬噸/年以上的煉廠劃歸兩大國(guó)有石油公司，有選擇地保留了82 家100 萬噸/年以下的小煉企，這些被保留的小煉企逐步發(fā)展為了現(xiàn)在的地方煉企。

（三）地?zé)捫袠I(yè)范圍界定

地?zé)捚髽I(yè)是指沒有穩(wěn)定原油原料來源的地方性質(zhì)、私人性質(zhì)的煉油企業(yè)，此外還包括中國(guó)化工集團(tuán)、石化集團(tuán)旗下的煉廠。

二、山東省地?zé)捫袠I(yè)情況及特征

（一）山東省地?zé)捫袠I(yè)情況

2015 年國(guó)家允許地?zé)捠褂眠M(jìn)口原油后，山東地?zé)捳w快速發(fā)展。2016 年山東省地?zé)捴鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入4 925億元、利稅318 億元、利潤(rùn)138 億元，分別較上年增長(zhǎng)了21.7%、79.1%、60%。截至2017 年底，山東省地?zé)捚髽I(yè)超過40 家，總煉油能力達(dá)12 410 萬噸，占到全國(guó)地?zé)捒偖a(chǎn)能的70%，地?zé)捚髽I(yè)的原油加工量占全國(guó)的8%。

部分優(yōu)質(zhì)地?zé)捚髽I(yè)抓住使用進(jìn)口原油的機(jī)會(huì)，擴(kuò)大產(chǎn)能，提高開工率，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，盈利能力不斷增強(qiáng)，企業(yè)迅速發(fā)展擴(kuò)張。2020 中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500 強(qiáng)名單，東明石化、萬達(dá)控股、利華益集團(tuán)、山東?？苹?、京博控股等多家山東地?zé)捚髽I(yè)在列。其中，東明石化、萬達(dá)控股、利華益集團(tuán)名列前100 名。

表1 山東地?zé)掿堫^企業(yè)

（二）山東地?zé)捫袠I(yè)特征

1.山東地?zé)捈夹g(shù)水平成熟。從山東省情況來看，山東省煉油企業(yè)主要有央企控股企業(yè)及地方民營(yíng)企業(yè)兩大類。相關(guān)公開數(shù)據(jù)顯示，山東煉企一次加工能力合計(jì)1.89 億噸，其中央企控股企業(yè)7 650 萬噸，占40.4%，地方企業(yè)11 265 萬噸，占59.6%?？梢姡綎|地區(qū)地方性民營(yíng)煉化企業(yè)較多、規(guī)模較大，是山東地區(qū)煉油行業(yè)的重要組成部分。而山東地?zé)捈刍l(fā)展態(tài)勢(shì)，主要體現(xiàn)在以擁有勝利油田的東營(yíng)市和以其為中心的魯西北地區(qū)（東營(yíng)、濰坊、淄博）。一是煉油板塊。我國(guó)煉油全程技術(shù)已達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，一些專項(xiàng)技術(shù)如超低壓連續(xù)重整技術(shù)等達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先水平。山東省地方煉化加工裝置主要是常減壓、催化裂化、延遲焦化、加氫精制、氣體分離、MTBE，部分企業(yè)配套了催化重整、烷基化、芳構(gòu)化、異構(gòu)化，流程與央企基本相同?？傮w上看，骨干企業(yè)的技術(shù)裝備配置達(dá)到了央企同等規(guī)模企業(yè)水平，走到了國(guó)際先進(jìn)行列，中小型企業(yè)的煉油裝置也達(dá)到了國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，主要產(chǎn)品是國(guó)Ⅳ汽油和國(guó)Ⅲ柴油。同時(shí)，山東省地方煉化企業(yè)積極參與大氣污染防治，生產(chǎn)了國(guó)Ⅴ汽柴油供應(yīng)北京、上海、廣州等城市。二是化工板塊。近年來，山東地?zé)捴鸩截瀼亍坝皖^化尾高化工”發(fā)展戰(zhàn)略，延伸長(zhǎng)化工產(chǎn)業(yè)鏈條，提升產(chǎn)品附加值，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。除了生產(chǎn)成品油外，山東地?zé)捲谀壳把b置能力的基礎(chǔ)上以乙烯、丙烯、碳四餾分、異丁烯等為原料，發(fā)展環(huán)氧丙烷、丁烯等下游化工產(chǎn)品；以氣體分離裝置提取三烯后剩余的混合碳四、碳五組分及重芳烴為原料生產(chǎn)市場(chǎng)所需產(chǎn)品，與2000 年前只能生產(chǎn)汽柴油、液化石油氣、瀝青相比，近年來“油頭化尾”轉(zhuǎn)型之路成效顯著。

2.山東地?zé)拞误w規(guī)模小。山東各地?zé)捚髽I(yè)單體規(guī)模小，缺少統(tǒng)一規(guī)劃，同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重。截至2018 年，山東地?zé)捈s53 家，一次性加工能力在300 萬噸/年以下的煉廠占60%，一次性加工能力在500 萬噸/年以上的僅占20%左右，產(chǎn)能規(guī)模集中在200 萬~500 萬噸。就單個(gè)煉廠規(guī)模而言，山東地?zé)挷淮嬖诟?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),下游產(chǎn)品以油品為主，汽柴油、石油腦等初加工產(chǎn)品占比80%以上，下游高端石化產(chǎn)品短缺，乙烯50%依賴進(jìn)口，芳烴57%依賴進(jìn)口，其盈利能力要顯著弱于煉油、乙烯、芳烴一體化的規(guī)模。2015 年國(guó)家發(fā)改委《石化產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局方案》中規(guī)劃了我國(guó)的石化產(chǎn)業(yè)布局七大基地，七大石化產(chǎn)業(yè)基地單個(gè)煉廠平均煉油規(guī)模均在1 500 萬~2 000 萬噸/年的級(jí)別。

3.山東地?zé)掍N售渠道單一。山東地方煉廠自有加油站數(shù)量較少，除京博石化擁有500 座外，東明石化擁有300 座左右之外，其余幾家地?zé)捴挥辛阈?、不成?guī)模的加油站。與山東區(qū)域內(nèi)中石化2 600 余座、中石油1 000 余座、民營(yíng)加油站6 000 座的加油站數(shù)量相比，下游成品油終端零售環(huán)節(jié)是山東地?zé)捚髽I(yè)長(zhǎng)期以來的弱點(diǎn)，大部分地?zé)捚髽I(yè)受限于缺乏終端渠道，只能將成品油以遠(yuǎn)低于零售限價(jià)的價(jià)格賣給中石油、中石化等獨(dú)立加油站。

4.山東地?zé)捳贤七M(jìn)緩慢。作為個(gè)體，山東地?zé)捚髽I(yè)的化工轉(zhuǎn)型和終端建設(shè)難度很大；作為整體，山東地?zé)捳贤七M(jìn)非常緩慢。山東地?zé)捯?guī)模最大的東明石化于2017年9 月牽頭15 家地?zé)捚髽I(yè)聯(lián)合出資成立了山東煉化能源集團(tuán)公司，試圖整合山東地?zé)?，?shí)現(xiàn)原料采購(gòu)、油品運(yùn)輸、銷售渠道、零售終端管理等協(xié)調(diào)統(tǒng)一。但因整合存在不同地?zé)捴g權(quán)益劃分問題，仍有80%左右地?zé)挷⑽催_(dá)成整合意向，截至目前整合仍然沒有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

三、行業(yè)重大事項(xiàng)對(duì)山東省地?zé)捚髽I(yè)的影響

（一）國(guó)家設(shè)立七大石化基地，大型煉化一體項(xiàng)目相繼投產(chǎn)

2015 年國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《石化產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局方案》中規(guī)劃了我國(guó)七大石化基地，分別為大連長(zhǎng)興島、河北曹妃甸、江蘇連云港、上海漕涇、浙江寧波、廣東惠州和福建古雷。上海漕涇、浙江寧波、江蘇連云港三大基地位于長(zhǎng)三角地區(qū)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)活力強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿Υ?，是石化下游產(chǎn)品消費(fèi)中心；廣東惠州、福建古雷兩大基地位于泛珠三角地區(qū)，面向港澳臺(tái)，區(qū)位獨(dú)特；大連長(zhǎng)興島、河北曹妃甸兩大基地位于環(huán)渤海地區(qū)，處在國(guó)家實(shí)施京津冀協(xié)同戰(zhàn)略的集中輻射區(qū)。恒力石化2 000萬噸/年煉油項(xiàng)目已于2018 年10 月底投產(chǎn)；浙江石化4 000 萬噸/年煉油項(xiàng)目，一期（2 000 萬噸/年）于2019年投產(chǎn)；盛虹石化1 600 萬噸/年煉油項(xiàng)目于2020 年投產(chǎn)。

國(guó)家未將山東納入國(guó)家級(jí)石化基地，一定程度上表明中央政府未將山東地?zé)捈{入國(guó)家石化產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略核心。山東地?zé)?7%的成品油流向山東，其次是京津冀、河南和江浙滬，占比分別為16%、13%和10%，隨著七大石化基地大型煉化項(xiàng)目的紛紛投產(chǎn)，山東地?zé)拰⒚媾R更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，尤其是在京津冀，江浙滬和東北地區(qū)，在以上區(qū)域的市場(chǎng)份額將隨著以其大型石化項(xiàng)目的投產(chǎn)逐步喪失。

（二）消費(fèi)稅新政實(shí)施

無票或變票銷售在地?zé)捫袠I(yè)存在多年，獨(dú)立煉油廠通過應(yīng)稅成品油變票為白油、瀝青等免稅品、以稀釋瀝青名義變相進(jìn)口燃料油、以混合芳烴名義變相進(jìn)口汽油組分、銷售環(huán)節(jié)不開發(fā)票等手段偷逃消費(fèi)稅，稅率幾乎是國(guó)有企業(yè)的一半，進(jìn)而以成品油價(jià)格大幅低于國(guó)有煉企的優(yōu)勢(shì)在終端消費(fèi)市場(chǎng)與其競(jìng)爭(zhēng)。2015 年以前地方煉廠不具備進(jìn)口原油使用權(quán)，受原料不穩(wěn)定因素影響，整體開工率不足40%，對(duì)國(guó)有煉企的沖擊力度不大；2015 年中央政府開始授權(quán)地?zé)捚髽I(yè)直接進(jìn)口原油，地方煉油廠開工率達(dá)到100%，大量擠占國(guó)有煉企成品油銷售市場(chǎng)，利潤(rùn)大幅飆升，對(duì)國(guó)有煉企造成了嚴(yán)重威脅，國(guó)有企業(yè)開始抱怨競(jìng)爭(zhēng)不平衡，要求中央政府加強(qiáng)監(jiān)管。2018 年3 月，國(guó)家稅務(wù)總局公布《關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問題的公告》，全面收緊成品油消費(fèi)稅監(jiān)管。

由于消費(fèi)稅由省政府管理，但收取后全額劃歸國(guó)庫(kù)，地方政府重視就業(yè)和稅收利潤(rùn)，而不是消費(fèi)稅，因此消費(fèi)稅征收不會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行。盡管如此，仍然在一定程度上削弱了地?zé)挼睦麧?rùn)。消費(fèi)稅新政實(shí)施后，占全國(guó)民營(yíng)地?zé)挳a(chǎn)能70%的山東地?zé)捳w開工率出現(xiàn)脫離季節(jié)性的下滑，2018 年7—8 月觸及近3 年以來的最低點(diǎn)50%左右，此外山東地?zé)?2 號(hào)汽油平均出廠價(jià)出現(xiàn)脫離季節(jié)性的上升，2018 年7—8 月觸及近3 年以來的最高點(diǎn)8 300 元/噸左右。對(duì)成品油批發(fā)商變票和虛開發(fā)票的堵漏實(shí)質(zhì)性地促使了一些加工經(jīng)營(yíng)成本較低的山東優(yōu)質(zhì)地?zé)捴饾u轉(zhuǎn)向開成品油增值發(fā)票的正規(guī)銷售途徑，成品油的出廠價(jià)逐漸抬升，與山東省內(nèi)主營(yíng)煉廠的價(jià)差逐漸縮小，成品油價(jià)格體系逐步趨同。而對(duì)于產(chǎn)能<200 萬噸/年的地方煉廠將由于煉化規(guī)模小、運(yùn)營(yíng)成本高、銷售渠道不合格、環(huán)保投資能力不足等原因?qū)⒆钕缺惶蕴?/p>

（三）環(huán)保監(jiān)管日益嚴(yán)格

自2017 年4 月開始京津冀“2+26”城市大氣污染專項(xiàng)治理以來，國(guó)家環(huán)保政策日益嚴(yán)格，2017 年11 月16 日通過《排污許可管理辦法（實(shí)行）》；2018 年1 月1日開始實(shí)行《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)稅法》，實(shí)行定額稅率，環(huán)保稅多排多繳、少排少繳；2018 年1 月1 日起開始試行生態(tài)環(huán)境損害賠償制度；2018 年1 月1 日最新修訂版《水污染防治法》正式施行；2018 年政府加快推進(jìn)企業(yè)煤改氣工程，各地?zé)捚髽I(yè)均實(shí)施改造，將熱源由煤炭更換為天然氣，供熱成本增加。此外，國(guó)家環(huán)保部華北、華南、西北、西南、東北環(huán)境保護(hù)督查中心正式更名為“督查局”，由事業(yè)單位轉(zhuǎn)為環(huán)保部派出行政機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步強(qiáng)化督查，環(huán)保督查成為常態(tài)化。

環(huán)保政策的日益嚴(yán)格，一是增加企業(yè)環(huán)保設(shè)施投入維護(hù)成本；二是增加企業(yè)稅費(fèi)成本；三是增加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本；四是一旦企業(yè)日常環(huán)保工作出現(xiàn)疏漏，極有可能面臨巨額處罰。

四、山東地?zé)捫袠I(yè)發(fā)展趨勢(shì)

（一）淘汰落后產(chǎn)能，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)整合

我國(guó)煉油行業(yè)產(chǎn)能過剩矛盾日漸突出，地?zé)捫袠I(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)的企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，規(guī)模小產(chǎn)業(yè)鏈短的小型煉油企業(yè)將在競(jìng)爭(zhēng)中逐漸被淘汰。此外，山東省地?zé)捚髽I(yè)重組整合速度將加快，最終實(shí)現(xiàn)進(jìn)口原油統(tǒng)一采購(gòu)、成品油同統(tǒng)一銷售和出口。

（二）延伸產(chǎn)業(yè)鏈，加快煉化一體化

山東省地?zé)捚髽I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈短，煉油多化工少，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及地?zé)捚髽I(yè)自身意識(shí)轉(zhuǎn)換的推動(dòng)下，在山東煉化能源集團(tuán)的部署下，山東地?zé)拰⒅鸩綔p少煉油比例，延伸化工鏈條，煉化一體進(jìn)程速度加快。

（三）成品油銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)逐漸完善

以富海集團(tuán)、?？萍瘓F(tuán)為代表的部分地?zé)捚髽I(yè)已開始布局自身成品油銷售終端，富海集團(tuán)創(chuàng)建的“富海連鎖”品牌，已擁有自身加油站70 家，加盟站180 余家，并擁有全套的自營(yíng)物流運(yùn)輸體系；?？萍瘓F(tuán)創(chuàng)建的“小海豚”品牌加油站已建成加油站10 座，正在建設(shè)13座，分布在山東、江蘇、安徽、山西、湖南、湖北等地。山東省地?zé)捚髽I(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)將逐步完善。