■ 于禮

1 相關(guān)文獻(xiàn)綜述

1.1 政府補(bǔ)貼與軍民融合的內(nèi)涵

政府補(bǔ)貼是指國(guó)家財(cái)政為彌補(bǔ)地方財(cái)力不足，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，在一定范圍內(nèi)對(duì)某些行業(yè)或領(lǐng)域?qū)嵭械囊环N稅收優(yōu)惠政策。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善和深化改革深入推進(jìn)、市場(chǎng)化進(jìn)程加快以及區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化升級(jí)等關(guān)鍵因素影響下，出現(xiàn)了一些新情況：一是我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制向現(xiàn)代資本開放程度越來(lái)越高；二是政府將更多資源投入到公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中去，提高公共服務(wù)質(zhì)量；三是地方財(cái)政對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金支持力度明顯增強(qiáng)。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，地方政府也在財(cái)政支出上加大了對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的投入。

1.2 軍民融合對(duì)企業(yè)創(chuàng)新影響

軍民融合對(duì)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。在技術(shù)進(jìn)步中，國(guó)家為保障和提高人民群眾科學(xué)文化素質(zhì)水平，通過(guò)財(cái)政撥款、稅收優(yōu)惠等形式給予一定數(shù)量的資金補(bǔ)助。二是增加了地方政府財(cái)政收入(包括國(guó)防開支)并有效改善民生條件從實(shí)際情況來(lái)看我國(guó)目前實(shí)行軍民融合政策是以“軍工企業(yè)”為主體進(jìn)行改革創(chuàng)新活動(dòng)的實(shí)踐過(guò)程在這種改革創(chuàng)新的過(guò)程中，國(guó)家對(duì)地方政府提供補(bǔ)貼是一種有效手段。通過(guò)軍民融合企業(yè)可以減少國(guó)防建設(shè)所需資金和基礎(chǔ)設(shè)施投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公共產(chǎn)品供給能力；同時(shí)還能夠使社會(huì)財(cái)富得到合理分配：由中央財(cái)政直接撥付給軍工企業(yè)職工工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)等收入作為補(bǔ)充社會(huì)保障支出以及為保障人民群眾安全生產(chǎn)性需求而設(shè)立專項(xiàng)基金等等。因此，在這種條件下政府補(bǔ)貼對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要作用。三是有效促進(jìn)地方創(chuàng)新發(fā)展。從實(shí)際情況來(lái)看，軍民融合企業(yè)的技術(shù)水平和管理能力較高，能夠?yàn)樯鐣?huì)創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì)。在這種條件下政府可以通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等形式給予一定數(shù)量的資金補(bǔ)助來(lái)提高其自主性；另外還能吸引民間資本投入到公共產(chǎn)品中去并參與公共服務(wù)領(lǐng)域建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)優(yōu)化。軍民融合企業(yè)創(chuàng)新是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然結(jié)果，也能促進(jìn)地方與政府之間的關(guān)系、產(chǎn)業(yè)升級(jí)優(yōu)化，同時(shí)可以提高資源配置效率以及實(shí)現(xiàn)可持續(xù)化。

1.3 創(chuàng)新異質(zhì)性概念

創(chuàng)新異質(zhì)性是指一個(gè)組織在其發(fā)展過(guò)程中，所呈現(xiàn)出來(lái)的現(xiàn)象。從廣義角度看，創(chuàng)新異質(zhì)性主要包括三個(gè)方面：技術(shù)與資源、能力和態(tài)度；從時(shí)間維度看，創(chuàng)造性思維對(duì)事物進(jìn)行再認(rèn)識(shí)以及新知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際問(wèn)題上都是一種動(dòng)態(tài)變化形式；最后結(jié)果層面也就是人們?cè)趯?shí)踐活動(dòng)時(shí)表現(xiàn)出的行為方式和心理特征等是一個(gè)不斷改變而又穩(wěn)定存在于社會(huì)文化中的現(xiàn)象。根據(jù)創(chuàng)新異質(zhì)性理論研究可知?jiǎng)?chuàng)新異質(zhì)性是指一個(gè)組織在創(chuàng)造過(guò)程中所形成的與該組織發(fā)展相適應(yīng)和變化、具有一定聯(lián)系性，并且對(duì)社會(huì)文化產(chǎn)生影響作用的行為方式。

2 政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的比較分析

2.1 政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)因

政府補(bǔ)貼是推動(dòng)軍民融合式企業(yè)發(fā)展的重要手段，它可以促進(jìn)國(guó)家創(chuàng)新戰(zhàn)略實(shí)施和社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下形成了“大而全、小而強(qiáng)”。這種現(xiàn)象導(dǎo)致地方財(cái)政資源向國(guó)有部門傾斜嚴(yán)重且分配不均等問(wèn)題突出；同時(shí)由于缺乏有效監(jiān)督機(jī)制和約束體制以及信息傳遞效率低下，導(dǎo)致政府補(bǔ)貼對(duì)軍民融合式企業(yè)的扶持力度不夠，不能及時(shí)有效地解決政企之間存在矛盾和分歧因此，政府補(bǔ)貼對(duì)軍民融合式企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的影響是巨大且不可忽視的。從理論上講，政府應(yīng)該通過(guò)財(cái)政資金支持和政策傾斜等手段鼓勵(lì)引導(dǎo)地方加大科技投入、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；而從實(shí)踐中來(lái)看可以將其劃分為兩個(gè)部分：一是直接補(bǔ)助(或間接)的方式來(lái)促進(jìn)社會(huì)資本投資與技術(shù)研發(fā)活動(dòng)。二是提供公共產(chǎn)品及服務(wù)以滿足市場(chǎng)需要，如提供信息暢通、降低成本以及提高效率等等。

2.2 軍民融合企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的比較選擇

在政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)發(fā)展的比較中，選擇具有典型性和代表性，且能夠?yàn)槠渌貐^(qū)提供借鑒意義。首先是對(duì)國(guó)家補(bǔ)助而言。地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)各地實(shí)際情況制定適合該地區(qū)具體實(shí)施辦法。同時(shí)應(yīng)加大對(duì)一些落后產(chǎn)能、高能耗產(chǎn)品等不能滿足市場(chǎng)需求的領(lǐng)域給予專項(xiàng)資金支持；對(duì)于已經(jīng)淘汰下來(lái)或者存在潛在隱患但還未發(fā)展起來(lái)的企業(yè)也要重點(diǎn)扶持，并在政策上予以必要補(bǔ)償和幫助；其次是建立軍民融合型科技基金對(duì)科技計(jì)劃進(jìn)行全面安排。政府可以通過(guò)財(cái)政撥款、專項(xiàng)資金等方式，建立軍民融合型基金，并在政策上給予支持。同時(shí)應(yīng)設(shè)立專門的管理機(jī)構(gòu)和部門負(fù)責(zé)研究制定相關(guān)方案；最后應(yīng)加大地方補(bǔ)貼與民資合作力度、鼓勵(lì)民間資本投資到各地區(qū)軍民結(jié)合企業(yè)中來(lái)或直接投資于當(dāng)?shù)氐貐^(qū)創(chuàng)新發(fā)展項(xiàng)目中去如可在地方政府資金和企業(yè)投資項(xiàng)目中設(shè)立專項(xiàng)基金，對(duì)軍民兩用技術(shù)進(jìn)行研究開發(fā)、軍民雙方合作研發(fā)新產(chǎn)品等。

3 基于政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新的對(duì)策

3.1 基于政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新的基本思路

政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新的基本思路是：(1)建立健全政策體系和監(jiān)督制度。在新能源領(lǐng)域，建立完善相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)國(guó)家補(bǔ)貼、地方財(cái)政補(bǔ)助給予資金支持。同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)和信息共享平臺(tái)構(gòu)建等；(2)加大科技投入力度、提升自主研發(fā)能力并提高技術(shù)溢價(jià)水平。通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)或項(xiàng)目等方式引進(jìn)軍民融合企業(yè)的先進(jìn)科研成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化升級(jí)創(chuàng)新發(fā)展模式；(3)強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督作用與行政監(jiān)管職能保證政策執(zhí)行效果。通過(guò)建立健全的監(jiān)督管理機(jī)制，促進(jìn)政府補(bǔ)貼資金在軍民融合企業(yè)中發(fā)揮有效作用，提高政企合作效率，保障國(guó)家財(cái)政補(bǔ)助收入穩(wěn)定增長(zhǎng)；(4)強(qiáng)化信息共享平臺(tái)建設(shè)與利用、完善監(jiān)督體系等措施確保制度和監(jiān)管落實(shí)到位。

3.2 建立政府補(bǔ)貼機(jī)制

建立政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)的合作機(jī)制，一方面要保證財(cái)政資金能順利到位，另一方面也需要對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行完善。在政策落實(shí)方面應(yīng)做到：(1)明確界定各級(jí)政府責(zé)任。中央政府根據(jù)實(shí)際情況劃分地方各部門和中央直屬各個(gè)行業(yè)之間的職責(zé)范圍、權(quán)限關(guān)系以及其各自所承擔(dān)相應(yīng)區(qū)域內(nèi)事權(quán)和財(cái)稅資源分配等問(wèn)題；各省市原則上按照屬地原則制定本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，省屬則以省為單位確定省級(jí)統(tǒng)籌計(jì)劃并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行各省市原則上按屬地原則確定中央與地方各自的責(zé)任劃分。(2)建立完善各級(jí)政府績(jī)效考核體系。在政策制定方面，應(yīng)從以下幾個(gè)方面對(duì)中央政府進(jìn)行充分有效地監(jiān)督：一是要對(duì)財(cái)政資金的使用情況和具體項(xiàng)目實(shí)施管理；二是對(duì)重大項(xiàng)目的投資、建設(shè)等過(guò)程中是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管以及對(duì)于一些重要環(huán)節(jié)如公共服務(wù)領(lǐng)域，可以通過(guò)公開招標(biāo)方式選擇優(yōu)秀企業(yè)作為競(jìng)標(biāo)者參與競(jìng)爭(zhēng)性談判。(3)建立完善各級(jí)政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系建立完善各級(jí)政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：首先要加強(qiáng)對(duì)地方和中央的監(jiān)督，通過(guò)財(cái)政資金、投資項(xiàng)目等方式支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展；其次是加大對(duì)地方官員政績(jī)考核力度并落實(shí)到實(shí)處。(4)構(gòu)建政產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合機(jī)制通過(guò)建立政產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合的機(jī)制，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，要完善政府對(duì)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和技術(shù)轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的評(píng)價(jià)體系。第二是要制定科學(xué)合理、可行有效的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)。第三是在政府補(bǔ)貼政策實(shí)施后需要及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)。第四是要建立完善的信息反饋機(jī)制。

3.3 基于政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)創(chuàng)新的效果評(píng)價(jià)

政府補(bǔ)貼對(duì)軍民融合企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展具有促進(jìn)作用，而在實(shí)際中由于受到技術(shù)溢出效應(yīng)和市場(chǎng)失靈等因素影響導(dǎo)致其效果并不明顯。但是從結(jié)果來(lái)看政府補(bǔ)貼會(huì)造成政企之間博弈成本增加。因此要想解決這一問(wèn)題就要使二者處于均衡狀態(tài)并制定相應(yīng)政策、加大財(cái)政資金投入力度以提高雙方合作共贏收益達(dá)到最佳組合；還要建立合理的制度安排來(lái)減少創(chuàng)新過(guò)程中不必要環(huán)節(jié)，降低企業(yè)技術(shù)性損失和交易費(fèi)用提高企業(yè)創(chuàng)新能力和效率，從而為解決政府補(bǔ)貼與軍民融合企業(yè)的關(guān)系提供新思路。

3.4 加強(qiáng)軍民融合企業(yè)自主創(chuàng)新的支持

政府要通過(guò)補(bǔ)貼引導(dǎo)和政策激勵(lì)等方式，為軍民融合企業(yè)提供一個(gè)良好的宏觀環(huán)境，激發(fā)創(chuàng)新主體在技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行合作、研發(fā)活動(dòng)以及技術(shù)成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中積極性。一是完善財(cái)政資金管理體制。明確中央與地方各級(jí)政府部門分擔(dān)比例。中央政府應(yīng)根據(jù)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平確定中央承擔(dān)比例；同時(shí)也應(yīng)該考慮到區(qū)域間基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)差異較大的實(shí)際問(wèn)題，適當(dāng)將一部分公共服務(wù)轉(zhuǎn)移給中西部地區(qū)政府或相關(guān)部門來(lái)提供服務(wù)以減輕中西部地區(qū)企業(yè)創(chuàng)新能力差和成本高等現(xiàn)象造成的負(fù)擔(dān)促進(jìn)區(qū)域間的基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)軍民兩用，增強(qiáng)地區(qū)之間溝通協(xié)調(diào)。二是加強(qiáng)政府對(duì)地方財(cái)政資金和項(xiàng)目專項(xiàng)補(bǔ)貼。通過(guò)中央預(yù)算內(nèi)撥款、補(bǔ)助外包等方式增加中央政府轉(zhuǎn)移支付力度；建立合理有效地稅收體系來(lái)支持地方政府自主創(chuàng)新發(fā)展企業(yè)進(jìn)行技術(shù)研發(fā)活動(dòng)以提高其利用效率及成果轉(zhuǎn)化率；完善財(cái)稅激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)財(cái)政政策導(dǎo)向與科技投入產(chǎn)出能力相匹配的制度安排，引導(dǎo)社會(huì)資本投資向國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的傾斜度逐步下降并逐漸上升。

3.5 加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)

在政府補(bǔ)貼和企業(yè)創(chuàng)新的協(xié)調(diào)機(jī)制中，應(yīng)發(fā)揮不同行業(yè)機(jī)構(gòu)之間技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用過(guò)程的協(xié)同作用，建立起有效可行且穩(wěn)定、高效地激勵(lì)約束機(jī)制。首先要加強(qiáng)對(duì)科技研發(fā)項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)政策。由于軍民兩用材料具有高投入特征及產(chǎn)品質(zhì)量要求較高等特點(diǎn)，因此可以通過(guò)財(cái)政補(bǔ)助形式鼓勵(lì)各單位自主進(jìn)行新產(chǎn)品研制工作并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；其次加大財(cái)稅補(bǔ)貼力度和人才引進(jìn)措施來(lái)增加企業(yè)創(chuàng)新人員的收入水平以增強(qiáng)他們?cè)诩夹g(shù)開發(fā)中所起作用提高他們的創(chuàng)新積極性。最后要加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)技術(shù)開發(fā)過(guò)程中資金使用情況和效果評(píng)估，以確保補(bǔ)貼政策能真正發(fā)揮作用在軍民兩用材料的使用過(guò)程中，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)企業(yè)技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用政策、市場(chǎng)機(jī)制及法律法規(guī)等方面信息服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。要建立起由中央政府和地方各級(jí)財(cái)政部門共同參與構(gòu)建的資金管理制度。通過(guò)完善財(cái)稅金融支持政策來(lái)促進(jìn)科技創(chuàng)新。