雷曉康，汪 靜

（西北大學，陜西 西安 710127）

一、問題的提出與文獻回顧

（一）問題的提出

在傳統(tǒng)風險管理時期，我國實行的是“以政府為主體、以財政為支撐”的賠償方式，即政府為各類突發(fā)事件的損害進行責任兜底，特別是在重特大自然災害和重特大安全生產(chǎn)事故中，政府“埋單”已經(jīng)成為一種慣性思維。以政府為主導的應急管理模式對災害損失給予了強有力的補償，在一定程度上緩解了公眾對政府應急管理工作的信任危機，維護了社會穩(wěn)定。但是，此種賠付方式也加大了公共財政的壓力，并引發(fā)一系列應急管理問題。如政府這一“保姆式”的做法是否會助長涉事主體的責任逃避行為？政府使用公共財政彌補災害損失，未考慮地域之間的差異，是否有失公平原則？政府在災害發(fā)生后實施的損害救濟是否是為了掩蓋日常風險管理職能的缺位？在政府損害救濟兜底的前提下，社會化風險分散手段的作用是否還能正常發(fā)揮？

2014年8月，國務院發(fā)布的《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》中提出，“充分發(fā)揮責任保險在事前風險預防、事中風險控制、事后理賠服務等方面的功能作用，用經(jīng)濟杠桿和多樣化的責任保險產(chǎn)品化解民事責任糾紛”，為解決政府應急管理成本分擔提供了新的思路，即讓保險成為社會治理的重要工具，特別是發(fā)揮責任保險在應急管理成本分擔中的重要功能。

責任保險是指以被保險人依法應承擔的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任為保險標的的保險?！吨腥A人民共和國保險法》第六十五條第四款規(guī)定，“責任保險是指以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險”。責任保險主要包括以下幾個特征：1.補償意外事件給第三者帶來的損失；2.保險客體是簽訂合同的保險人與被保險人；3.責任風險一般是指法律責任風險；4.承擔的是法律責任風險中的民事責任風險；5.責任保險的承保原則是無過失責任風險。

在事前預防環(huán)節(jié)，責任保險通過大數(shù)法則和免責條款發(fā)揮風險分擔作用，并激勵和約束被保險人等各個主體進行風險防范，最大限度地降低風險發(fā)生的概率；在事中控制環(huán)節(jié)，保險人基于利益考慮，對被保險人的應急處置方式有著參與的積極性，進而有助于應急處置能力的提高；在事后賠付環(huán)節(jié)，由保險公司代替投保人對致害人承擔賠付責任，對于改變當前由公共財政承擔主要賠償責任的現(xiàn)狀有著積極的作用。責任保險作為一種以投保人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的險種，在維護社會穩(wěn)定、促進民事責任制度發(fā)展、發(fā)揮保險輔助社會管理功能等方面發(fā)揮著重要的杠桿作用?；诖?，本研究以責任保險為著力點，通過探索政府、被保險人、保險公司在應急管理成本分擔中的合作收益與合作治理可能性，以期完善應急管理成本分擔機制。

（二）文獻回顧

現(xiàn)代社會風險相互關聯(lián)，風險來源日趨復雜，并且風險的“漣漪效應”很可能對社會生活的其他方面產(chǎn)生威脅并導致危機事件的產(chǎn)生。同時，風險制造主體的模糊性以及現(xiàn)代社會風險本身的復雜性和隱蔽性，要求全社會必須共同分擔社會風險。風險社會治理要求提高政府對自然和社會風險的預見能力，現(xiàn)代社會風險并非個人所能夠承擔的，務必要合理分擔風險，從而化解社會風險對個體造成的災難，政府應對突發(fā)事件須通過建立應急管理主體間合作協(xié)議框架以及建立健全風險和成本分擔機制來加以解決。責任保險作為重要的風險治理工具，也逐漸進入到應急管理研究的視野中，認為責任保險具有應急管理成本分擔的重要功能。李建華、管洪博主張建立以國家為主導的責任保險制度，國家應在被害人、責任人與保險公司之間充當利益協(xié)調者。此外，商業(yè)保險公司通過責任保險產(chǎn)品的開發(fā)與設計，也能夠在風險分配和利益角逐之間取得動態(tài)平衡。在具體的風險領域中，醫(yī)療責任保險不僅能及時保護醫(yī)學事故受害人的合法利益，還能降低醫(yī)護工作者對醫(yī)療事故的防備，使治療更有效。在環(huán)境責任保險領域，環(huán)境污染發(fā)生時，環(huán)境責任險可以有效減輕企業(yè)的經(jīng)濟壓力，維護企業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定性。

在責任保險分擔社會風險方面，責任主體通過支付相對較低的費用購買責任保險，將可能承擔的巨額賠償大大降低，不僅有利于被保險主體，還能夠維護社會公眾利益。責任保險具有較強的社會屬性，對于維護公共安全、參與社會風險管理和促進社會穩(wěn)定發(fā)展等方面有著突出的作用，具有一定的社會管理功能。社會保險和商業(yè)保險是風險保障服務體系中的兩大重要資源，應當通過構建有效的機制加以合理組合，以降低全社會的風險管理成本，提高服務全體社會成員的風險保障水平。責任保險具有分散保險主體風險的基本功能，作為新型風險管理工具，責任保險能將潛在受害者的風險水平降到可接受程度，并確保迅速賠償受害人，將事故損失的經(jīng)濟負擔降到最低。同時，責任保險擁有風險防控與成本控制的天然優(yōu)勢，運用責任保險能夠有效降低風險防控成本和經(jīng)濟補償成本。因此，引進責任保險制度能夠迅速賠償受害人的損失，在確保賠償工作的同時，還能幫助企業(yè)有效地分散風險，避免企業(yè)經(jīng)營破產(chǎn)的風險，從而保持商業(yè)活動的持續(xù)以及社會經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。

在我國責任保險市場的發(fā)展中，責任保險是1980年財產(chǎn)保險業(yè)務恢復后才開始發(fā)展的，幾十年來發(fā)展狀況并不理想。責任保險發(fā)展速度快，但總體保費比較低?？傮w而言，我國在責任保險方面起步較晚，而且由于國內法律法規(guī)不健全，我國在責任保險發(fā)展方面仍然存在一些問題，主要包括保險覆蓋面不廣、地區(qū)間發(fā)展不平衡、強制險種推廣慢、保險公司重視不足以及發(fā)展環(huán)境有待改善。因此，完善責任保險參與政府應急成本分擔的功能，從責任保險的社會管理功能出發(fā)，應從強制責任保險的立法入手，加強政府引導、行業(yè)監(jiān)管和政策支持，提升全社會的風險意識和保險意識，強化保險業(yè)的自身建設。

責任保險作為必不可少的風險保障工具，受到國內外學者持續(xù)關注。但是，目前，責任保險關于社會管理、風險分散與成本控制的功能還未完全發(fā)揮，尤其是社會力量參與責任保險的動力不足，還需要在研究和實踐中更深入探索責任保險參與我國應急管理成本分擔機制發(fā)展的優(yōu)化路徑，進一步健全應急管理成本分擔體系。因此，本研究從政府、保險公司、被保險人的合作收益出發(fā)，構建三方協(xié)作下責任保險參與風險管控和應急管理成本分擔的合作機制，探索責任保險參與政府應急管理成本分擔的實施路徑。

二、理論框架

（一）合作收益框架

基于利己主義、利他主義以及交往理性理論中對于合作的理解，獲取合作收益是人們選擇合作的原因。合作收益的產(chǎn)生，是由于在合作的交易成本確定的前提下，合作的生產(chǎn)成本由合作者共同承擔。合作收益是由個體的合作意愿、 合作資本和合作制度條件所構成的一個函數(shù)。其中，合作意愿是參與者達成合作的前提條件，其體現(xiàn)在合作達成的個體收益和公共收益中。合作資本是衡量合作參與者合作能力大小的重要參量，包括參與者達成合作所具有的物質資本、人力資本、社會資本、文化資本和政治資本等。為降低合作的交易成本，需要制度條件來保障合作收益的公平分配和收益共享。

因此，主體之間合作行為的產(chǎn)生，受到合作意愿、合作資本與合作秩序三方面條件的約束，只有在制度保障有序的合作環(huán)境下，具備合作資本的參與主體可以在合作行為中獲得大于個人收益的合作收益時，合作才可以提升治理效能和社會福利，形成最大化的合作生產(chǎn)力。

在合作收益框架下，合作治理即在多元主體參與中，運用政策工具，優(yōu)化配置社會資源，并通過有效的風險控制和成本控制，實現(xiàn)治理過程有序化、全社會最大化、不同利益主體收益分配合理化的過程。合作治理需要進一步回應以下幾點問題：構建合作秩序需要何種制度前提？在合作中如何才能使合作收益最大化？在合作中如何使合作收益分配合理化？

（二）責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作收益分析

隨著社會公共事務和資源配置結構的復雜化、動態(tài)化和多樣化發(fā)展，社會治理的難度進一步加大，超越了單一主體的治理能力范疇，不論是公共部門還是私人部門，個體行動者無法擁有解決綜合、動態(tài)、多樣性問題所需要的全部知識與信息，也沒有一個個體行動者有足夠的知識和能力去應用所有有效的工具。因此，多元主體集體行動的合作治理模式成為國家治理的關鍵。在應急管理方面，政府承擔應急管理成本的兜底模式對政府帶來極大的財政壓力，尋求保險公司、被保險人等多主體合作成為重要的治理路徑?；诤献鳌找娣治龉ぞ?，下面將從合作意愿、合作資本和合作的制度條件三方面，分析在以責任保險為核心的應急管理成本分擔行動中政府、保險公司、被保險人合作的可行性。

1.合作意愿

各方的合作意愿是合作的前提，主要通過合作產(chǎn)生的預期收益來衡量，合作的收益表現(xiàn)為參與合作的個體收益和合作過程中的公共收益兩個方面。

第一，個體收益。對于參保被保險人來說，責任保險可以有效降低被保險人風險防控成本。風險防控是一項專業(yè)且復雜的工作，需要花費高額的防控成本來獲得先進的風險識別技術，而保險公司在風險識別領域具有極強的專業(yè)性，通過與保險公司簽訂責任保險合同，可以利用保險公司先進的風險防控系統(tǒng)幫助被保險人在前期精準識別風險類型，降低被保險人風險防控成本。此外，通過責任保險，能夠分散和轉嫁被保險人在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各種責任風險，避免因生產(chǎn)責任事故的發(fā)生而導致破產(chǎn)或生產(chǎn)秩序受到嚴重破壞，保持生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

對于保險公司來說，責任保險的有效推行，在切實幫助被保險人及政府分擔風險和對第三方受害者及時理賠的過程中，可以培養(yǎng)風險意識，幫助社會民眾逐漸認識到保險的巨大作用，推動更多的被保險人、居民參保，促進各個險種保費的增加，提高保險行業(yè)的盈利水平。此外，從保險自身的經(jīng)營特點來看，保險公司希望獲得盡可能大的風險集，從而分散自身所承擔的風險，隨著責任險業(yè)務不斷擴大，大量的保單將使保險公司建立起一個足夠大的風險集，這對保險公司開展相關業(yè)務有較大的促進作用。

第二，公共收益。在降低風險事故發(fā)生概率方面，通過保費浮動機制，將保費價格與風險發(fā)生頻率掛鉤，實現(xiàn)風險成本的顯性化，加大參保被保險人的成本壓力，“倒逼”高危行業(yè)、被保險人、相關場所加大風險管理投入，促使其采用新技術管控降低風險事故發(fā)生概率。在促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展方面，為了降低保費壓力，參保被保險人會主動調整生產(chǎn)經(jīng)營方式，如采用清潔能源、減少污染物排放，促使參保被保險人重視綠色生產(chǎn)，為節(jié)能減排、建設綠色經(jīng)濟貢獻力量，引導被保險人、社會和政府資源投向綠色經(jīng)濟發(fā)展，為我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的“補血”機制。在維護社會穩(wěn)定方面，較大的社會突發(fā)性事件往往會對較大數(shù)量的社會民眾的人身財產(chǎn)安全產(chǎn)生威脅，如果無法妥善完成善后工作，就會激化社會矛盾，危害社會穩(wěn)定團結。通過購買責任保險來分擔政府賠償壓力，能夠有效利用保險機制，在事故發(fā)生后快速穩(wěn)定公眾情緒，賠償公眾損失，減少因各類自然災害和社會事故引起的社會輿論與社會動蕩，增強災后恢復重建能力，穩(wěn)定社會環(huán)境，保障人民的正常生活。

2.合作資本

合作資本代表著參與合作的主體自身所具備的、且其他主體所需要的優(yōu)勢，是合作行為產(chǎn)生的基礎。政府作為宏觀調控的主體，從政府管理的過程來看，擁有決策職能、組織職能、協(xié)調職能、控制職能和監(jiān)督職能，具備強大的管控能力，可以通過經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段等，為合作的產(chǎn)生和維系提供保障，如政府可通過減免稅收的方式鼓勵保險公司開發(fā)責任保險產(chǎn)品，亦可通過出臺政策、完善立法的手段引導、強制高危被保險人購買責任保險，在合作中扮演領導者的角色。

保險公司作為合作行為中的保險人，我國保險行業(yè)經(jīng)過40余年的發(fā)展，在保險產(chǎn)品專業(yè)化、保險服務專業(yè)化、保險資產(chǎn)管理專業(yè)化、保險人才專業(yè)化和保險市場監(jiān)管專業(yè)化等方面均取得了較大的進步，在風險管理方面具有極強的專業(yè)性，擁有較強的風險識別技術，可以有效提升社會風險防控能力。同時，當前保險行業(yè)投融資渠道逐步豐富和拓寬，具有較強的償付能力，可以減輕政府的事后賠付壓力。

作為合作行為中的被保險人，其在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中會產(chǎn)生大量的交易成本，尤其是風險發(fā)生概率較大的被保險人大部分為大型單位，保費成本占其交易成本的比例較小，具備保費支付能力。

3.制度條件

為保障以責任保險為核心的政府、被保險人、保險公司三方合作模式，我國出臺了一系列政策對合作行為進行了規(guī)范，制度條件的日益完善進一步降低了三方合作的成本，擴大合作收益，增強合作意愿。為保障責任保險產(chǎn)品的有效供給，2006年國務院出臺《關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，明確提出要大力發(fā)展責任保險，健全安全生產(chǎn)保障和突發(fā)事件應急機制；2014年國務院出臺《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》，再次強調要完善保險經(jīng)濟補償機制，提高災害救助參與度。為鼓勵高風險被保險人購買責任保險，中共中央辦公廳、國務院辦公廳相繼印發(fā)《關于加強漁業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》《關于加強電梯質量安全工作的意見》《關于深化改革加強食品安全工作的意見》《關于加強中小學幼兒園安全風險防控體系建設的意見》《關于全面加強危險化學品安全生產(chǎn)工作的意見》《關于構建現(xiàn)代環(huán)境治理體系的指導意見》等文件，要求相關高危行業(yè)通過購買責任保險分擔責任風險。相關政策的發(fā)布有效規(guī)范責任保險在分擔政府應急管理成本中的合作秩序，能夠營造有序的合作環(huán)境，降低合作成本，為持續(xù)穩(wěn)定的合作創(chuàng)造了條件。

綜上，從合作意愿來看，政府、被保險人和保險公司三方均可以在合作中獲得小于個體交易成本的合作成本、大于個體收益的集體收益，各方的合作意愿是合作行為產(chǎn)生的前提；從合作能力來看，政府可以運用多種手段鼓勵和支持保險公司開發(fā)責任保險產(chǎn)品，要求企業(yè)購買責任保險產(chǎn)品，保險市場發(fā)育日趨成熟，大型保險公司具備風險識別能力和災后賠付能力，高風險企業(yè)具備責任保險購買能力；從合作制度條件來看，我國目前已經(jīng)出臺多項政策促進保險行業(yè)的發(fā)展，各方參與合作的防范成本、信息成本、監(jiān)督成本、談判成本等得到進一步壓縮，為合作行為提供了制度保障。因此，在合作收益框架下，以責任保險為核心的應急管理成本分擔集體行動具有可行性，應進一步通過合理的機制設計，促進責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作治理。

三、責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作機制

（一）信息共享機制

信息共享是指不同層次、不同主體之間，信息和信息產(chǎn)品的交流與共用，通過建立信息共享機制，暢通政府、保險公司、被保險人之間的信息溝通渠道，有利于緩解責任險供需方由于信息不對稱所產(chǎn)生的矛盾，達到合理的資源配置、節(jié)約應急管理成本的目的。針對信息資源在共享利用進程中的重點和難點，通過統(tǒng)籌協(xié)調、總體設計、分步實施，完善責任保險參與體系和政府應急管理架構，規(guī)范信息的開放、共享、交換、利用機制，將責任保險參與政府應急管理信息共享發(fā)展納入到國家應急管理體系建設規(guī)劃當中。

第一，搭建責任保險參與政府應急管理信息共享平臺及綜合應用系統(tǒng)。依托現(xiàn)有通信資源、信息系統(tǒng)和國家公共通信資源，由政府牽頭，聯(lián)合各家財產(chǎn)保險公司、被保險人等，運用計算機技術、網(wǎng)絡技術和通信技術、GIS、GPS等高技術手段搭建平臺，建立信息三方評估及責任賠償系統(tǒng)。一是由保險公司對政府和被保險人在日常經(jīng)營管理中的風險及其損失進行評估和技術指引，并將信息同步上傳至平臺端；二是由被保險人按期填報上傳風險排查表；三是建立責任保險風險評定公估機構參與評估，通過對比整合有效信息形成風險評估結果，保險公司依據(jù)評估結果對投保人實施風險管理。其中，責任保險風險評定公估機構由應急管理部、銀保監(jiān)會牽頭建立，該機構性質為非營利性組織，依靠財政補款和咨詢服務維系經(jīng)營，對核保、定損理賠、風險管理提供公平、專業(yè)、權威的評估報告，為政府和被保險人提供索賠建議，聘請全職或專職保險行業(yè)專家為其提供智庫支持。在損失形成后的保險賠付階段啟用責任賠償系統(tǒng)，透明賠償標準、依據(jù)與過程，加強責任險供需主體之間的信息交流。同時也要注意信息共享平臺的信息安全建設，嚴格遵守國家保密規(guī)定，利用國家安全生產(chǎn)信息系統(tǒng)和電子政務網(wǎng)絡信息安全保障體系，采用專用加密設備等技術手段，嚴格用戶權限控制，確保涉密信息傳輸、交換、存儲和處理安全。

第二，完善責任保險參與政府應急管理信息共享機制法律保障。我國信息資源共享乃至整個數(shù)字政府建設尚處于發(fā)展階段，加快國家信息共享立法工作，是推動責任保險參與政府應急管理信息共享利用和健康發(fā)展的當務之急。積極借鑒有關國家的經(jīng)驗，合理設計有利于滿足被保險人、保險公司查詢使用，有利于增強應急資金透明和社會監(jiān)督的相關法律條款，在充分保障各主體的合法權益的同時必須明確其應承擔的責任義務。責任保險參與政府應急管理信息共享立法應注重與國家現(xiàn)行法律法規(guī)的有機銜接，注重與我國電子政務系統(tǒng)發(fā)展進程與發(fā)展階段的有機融合，注重積極借鑒國外電子政務系統(tǒng)法律法規(guī)的先進成果和經(jīng)驗總結，規(guī)范開展責任保險參與政府應急管理信息共享的法律約束。

第三，培育責任保險中介服務機構。責任保險進入我國的年限與我國保險業(yè)發(fā)展年限基本相同，但是政府、被保險人等主體對責任保險的認知程度還很低。一方面是由于財產(chǎn)險公司過于重視車險業(yè)務，對責任險宣傳不充分；另一方面是缺乏責任險中介機構“橋梁”作用的發(fā)揮。在對財產(chǎn)險公司的調研中了解到，責任險市場還缺乏中介服務機構的廣泛參與，中介機構只求賺取手續(xù)費，并且其固定的合作保險人，在推廣責任保險中并未發(fā)揮宣傳作用。應降低保險中介機構準入門檻，鼓勵保險經(jīng)紀公司、保險代理人參與到責任保險市場宣傳中，提供專業(yè)的咨詢服務和保險信息，擴大各主體對責任保險分擔應急成本作用的認知，減少供需雙方因信息無法互通產(chǎn)生的誤解。

（二）參與約束機制

在責任保險參與政府應急管理成本分擔中，為保證政府、被保險人、保險公司各主體的合作收益最大化，需要設計各主體之間的參與約束機制，建立主體之間的監(jiān)管與制約機制。

在政府對被保險人、保險公司的監(jiān)管方面，政府是責任保險成本分擔活動規(guī)則建立的主導者，在責任保險分擔機制中，政府履行對被保險人、保險公司的監(jiān)管職責。政府要不斷提高監(jiān)管能力和監(jiān)管水平，找準責任保險監(jiān)管的具體問題，在三者的合作與制約體系中，政府可以運用制度支持和資源分配等方式提供相關服務，通過一系列責任保險成本分擔機制的制度建設，加強對保險公司事前準入、事中及事后監(jiān)管，提升對被保險人的監(jiān)管水平，把安全的底線看護好，實現(xiàn)政府對參與保險公司的參與約束。

在被保險人與保險公司的參與約束方面，根據(jù)保險法賦予的職權，保險監(jiān)管部門負責保險公司、代理公司、經(jīng)紀公司和公估公司的監(jiān)督與管理工作，以維護保險市場的社會秩序，實現(xiàn)國家社會賠償、風險管理和促進宏觀社會經(jīng)濟發(fā)展。規(guī)范和標準是責任保險開展的基本依據(jù)，明確企業(yè)、保險公司之間的權責義務，為責任保險的開展和運行提供基礎性的服務保證。

在政府應急管理成本分擔立法方面，責任保險運行體系和管理機制的設計應是在法律的框架下，以國家的法律規(guī)范作為指導方針進行選擇。政府作為制度供給的主體，可以通過對政府應急管理成本分擔立法，為參與約束提供法律保障。一方面，政府利用法律來調整責任保險相關方的利益關系，引導責任保險在市場經(jīng)濟體制下運作；另一方面，法律又成為政府干預責任保險的手段，使政府在法律允許的范圍內干預和管理責任保險。責任保險的順利實施與推廣，有賴于政府、企業(yè)、保險公司的密切合作，但政府管理監(jiān)督職能的發(fā)揮將是決定責任保險政府應急管理成本分擔機制成敗的關鍵。

在主體間約束機制的運行方面，應當理順各級政府間的利益關系，加強對保險公司的監(jiān)管，提高被保險人的參保意識。各主體應定期或不定期地進行協(xié)商，共同制定主體間共同分擔的發(fā)展戰(zhàn)略方針政策和具體方案，明確成本分擔的相關制度，解決責任保險政府應急管理成本分擔過程中存在的問題。此外，通過被保險人、保險公司自我治理功能的適當發(fā)揮，也可以降低政府監(jiān)管的必要性及成本。

（三）激勵相容機制

責任保險政府應急管理成本分擔的激勵相容機制構建的核心問題是如何通過確定一個有效的激勵結構，為責任保險所涉及的三方主要參與主體提供有效的激勵，進而實現(xiàn)合作收益。

保險公司是責任保險的主要供給者，而保險公司抵抗風險的能力是由保險公司的償付能力決定的。企業(yè)是購買責任保險產(chǎn)品和服務的主體，根據(jù)自身的風險偏好和對保險公司風險狀況的判斷進行責任保險投保，成為主要的被保險人。保險公司權衡成本與收益后，應當根據(jù)自身保費收入狀況，選擇某種可保持充足償付能力且與其資產(chǎn)組合風險相匹配的業(yè)務模式。基于雙方利潤最大化的目標，最大程度規(guī)避風險事件發(fā)生之后產(chǎn)生的負外部性，成為雙方進行合作決策時最大的激勵因素。

如果政府、企業(yè)與保險公司之間的信息不對稱和目標不一致，就容易導致責任保險政府應急管理成本分擔過程中的激勵沖突。保險公司應對自身經(jīng)營結果負責，加強內部風險控制，同時配合完善的外部監(jiān)管體系，從而實現(xiàn)激勵相容。因此，激勵相容機制的基礎條件是外部監(jiān)管和內部治理。對于保險公司的監(jiān)管，僅靠外部力量是難以解決根本問題的，內部管理和控制是有效防范風險的前提，也是形成激勵相容監(jiān)管機制的基礎。此外，為保障責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作效果，應預先鼓勵保險公司披露真實信息以降低監(jiān)督檢查的成本，提高保險公司的風險管理水平。

四、責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作治理

合作收益的達成是建立責任保險參與政府應急管理成本分擔共同體的前提與基礎。應從合作方式、合作主體、合作行動等方面，進一步完善責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作治理。

（一）責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作模式

1.完善責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作方式

在合作方式上，應由政府部門構建起責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作框架，建立起有約束力的合作制度，在高危行業(yè)領域強制性實施。依托“政府指導、財政出資”的方式運營，利用“風險分擔、化解糾紛”的責任保險機制，通過企業(yè)事業(yè)單位“積極投保、主動配合”，推動責任保險的有序運行。在責任保險參與政府應急管理成本分擔中，應發(fā)揮好政府引導作用。

首先，面對市場中的不確定性因素，保險公司化解風險也需要政府的支持與救助，包括政府為開展民生類保險產(chǎn)品的保險公司提供稅收優(yōu)惠政策，向遭受巨大打擊的保險公司給予特別的財務救助或行業(yè)援助。

其次，針對被保險人購買的具有服務經(jīng)濟社會發(fā)展、保障民生安全功能的環(huán)境污染、安全生產(chǎn)、食品安全、醫(yī)療衛(wèi)生等責任保險，政府可根據(jù)企業(yè)或機構的規(guī)模，分類給予一定的政府補貼，建議將保費納入企業(yè)經(jīng)營成本，通過實行稅前扣除政策予以支持。

再次，對已經(jīng)開發(fā)并連續(xù)推進多年、具有普惠性質的公眾責任保險，政府可采取直接購買的方式予以支持，并通過個人所得稅優(yōu)惠政策來鼓勵個人承擔利用責任保險以分擔未來風險。

最后，政府作為市場監(jiān)管者和服務者，應加強對保險市場的監(jiān)管，保護公平、公正、公開的競爭環(huán)境，同時在一定范圍內允許保險公司在產(chǎn)品創(chuàng)新過程中的試錯，逐步建立動態(tài)的保險服務評價指標體系和評價機制，吸引保險供給者和購買者齊頭并進，實現(xiàn)需求與供給均衡。

(三)在財政層面，監(jiān)管不到位，由于非稅局人員力量薄弱，沒有將“征、管、查”有效地結合起來，使得非稅監(jiān)管工作開展不到位。同時，受到財力分成的負面作用影響，對非稅收入往往并不是應繳盡繳，而是會視財政調度收入進度情況和本鎮(zhèn)街收入完成情況酌情上繳，造成人為調節(jié)收入的現(xiàn)象。

2.建立起責任保險參與政府應急管理成本分擔的“共保體”模式

在合作主體上，應堅持以政府引導為前提，以市場運作為路徑，以法律維權為保障，充分發(fā)揮政府在責任保險參與政府應急管理中的主體地位和主導作用，建立起責任保險參與政府應急管理成本分擔的“共保體”模式，鼓勵保險公司組成共保體承保相關責任保險業(yè)務，共同為政府、被保險人提供保險服務。同時，明確主承保機構和從共保機構，主承保機構牽頭負責責任保險承保出單、事故預防和查勘理賠等工作，從共保機構按照“利益與風險按比例分攤”的運行機制共同承擔風險、分攤賠款。

第一，政府公開招標。責任保險體系應堅持以政府引導為前提，以市場運作為路徑，以法律維權為保障，充分發(fā)揮政府在責任保險參與政府應急管理中的主體地位和主導作用，通過公開招標的方式進一步強化財政對公共產(chǎn)品類或公益性責任保險險種的支持力度，結合專家意見和保險公司實際情況，確定共保體、首席保險人和保險份額，提供參保主體名單，盡快建立應對重大自然災害與公共安全事故的支持體系。

第二，專家開展風險評估服務。針對不同的責任保險險種，應由各地區(qū)的銀保監(jiān)局、政府主管部會商各級地方政府，設立由政府部門、保險公司、法律專家、被保險人、行業(yè)專家、第三方事故調查單位等多方共商的“統(tǒng)、調、賠、防”四位一體的社會風險評估與調解委員會，發(fā)揮行業(yè)專家的牽頭作用，對投保主體開展某一特定領域的風險排查行動，發(fā)揮法律專家的作用，完善我國責任保險領域的立法工作，制定嚴格的法律歸責原則和嚴厲的損害賠償判罰辦法。

第三，專業(yè)團隊上門進一步動員。應建立責任保險的專業(yè)團隊，利用銀保監(jiān)會、保險公司的人才資源，分領域、分行業(yè)對社會工作人員、政府相關工作人員、企業(yè)事業(yè)范圍人員進行責任保險知識培訓，全面提升各級干部利用保險這一有效工具分散責任風險和加強社會治理的意識。同時，應進一步提高社會公眾的責任保險意識，積極開展責任保險和風險防范的宣傳活動，并在電視、網(wǎng)絡等媒體同步播放責任保險類公益宣傳廣告，利用專業(yè)團隊加強責任保險動員，積極擴大責任保險的投保主體范圍。

3.強化責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作行動

在合作行動上，從應急管理的事前、事中、事后三階段建立起責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作路徑。在事前服務中，由政府部門探索建立應急管理風險評級制度，強化責任保險承保前的風險現(xiàn)場查勘，向相關監(jiān)管部門提交風險評估報告，根據(jù)投保單位風險等級、信用記錄、行業(yè)風險差異等要素合理確定費率水平。在事中理賠中，應建立多方參與的理賠協(xié)商機制，針對有重大社會影響的保險事故，充分考慮法律、法規(guī)、維穩(wěn)等因素，尊重理賠協(xié)商意見，降低案件輿論影響，化解責任糾紛矛盾，對于保險責任難以界定的特殊疑難賠款，可啟用人性化特色賠付程序，以協(xié)商機制盡快平復事態(tài)、化解糾紛。在事后監(jiān)管中，應將責任保險作為被保險人誠信等級評定、業(yè)績考核和相關表彰獎勵的必要條件，作為被保險人相關行政許可的重要參考。保險公司應積極創(chuàng)新推行責任保險的方法和途徑，不斷強化責任保險與其他監(jiān)管措施的關聯(lián)運用。

（二）責任保險參與政府應急管理成本分擔的合作質量評估

在責任保險參與政府應急管理成本分擔行動中應建立以政府、保險公司、企業(yè)事業(yè)為主體，第三方機構為補充的評估主體，形成“政府+保險+被保險人+第三方”的綜合評估體系。在責任保險的實施效果評估中，政府、保險企業(yè)及監(jiān)管機構應該加強與第三方評估專業(yè)機構的合作，形成多方參與的成本分擔共同體。首先，建立起多元主體參與的風險評估機制，加強對風險的研判與管控，多方共同努力使得風險鑒定和評估規(guī)范逐步完善；其次，引入第三方機構和調解委員會，建立起專業(yè)的合作質量評估組織機構，對責任保險的試點區(qū)域、試點單位、賠付范圍、賠付金額、費率等內容進行評估，對責任保險分擔政府應急管理成本實踐中存在的問題進行整理說明，將其反饋給相關政府部門和監(jiān)管部門。

政府作為責任保險參與應急管理成本分擔的重要主體，是合作質量評估的主導者。政府需要通過相應的制度設計營造良好的監(jiān)管環(huán)境，在政府部門中設置專門的責任保險合作質量評估小組，定期開展責任保險工作的評估和檢查，引導保險公司、被保險人與政府之間開展深入交流與合作，確保合作質量評估過程與結果的透明性，及時挖掘合作過程中的問題進行改進。

保險公司在合作質量評估中可以采取機構內部評估和行業(yè)評估兩種方式。在機構內部的質量評估中，通過機構上下級領導關系和公司績效管理對責任保險的履責行為進行質量評估，及時對責任保險在實施中的產(chǎn)品應用情況、合作情況、客戶滿意情況進行反映，適時進行調整和改進。在行業(yè)評估中，沒有開展責任保險業(yè)務的保險機構通過競爭機制倒逼具有責任保險資質的保險公司不斷改進自身的服務。

第三方專業(yè)評估機構與責任保險的相關主體沒有直接的行政隸屬關系和利益關系，在合作質量評估中更具有客觀性和準確性，能夠保障保險公司、被保險人在合作質量滿意度反饋中的話語權與參與度。第三方專業(yè)評估機構在責任保險參與政府應急管理成本分擔合作質量評估中的流程主要有：第一，明確評估內容和評估方案。通過專家和專業(yè)人員論證，制定合作質量的總體評估方案，明確評估的內容、方法、指標。第二，組織實施評估。通過實地走訪、調研等形式，對保險公司、被保險人、政府等主體在責任保險實施過程中的工作實績進行評估。第三，形成評估報告。第三方專業(yè)機構以書面形式形成評估報告，反映出責任保險推行中的供需狀況、履責情況、成本分擔情況等。第四，依據(jù)評估結果進行改進。政府、保險公司、被保險人要以第三方專業(yè)機構的評估報告為主要參考，運用評估結果，及時對自身的工作進行改進和完善。