養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配效應(yīng)的歷史沿革及啟示

龐 志，劉凌晨

(1.北京城市學(xué)院，北京 100083；2.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，山西 太原 030006)

引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家運(yùn)用立法手段通過(guò)強(qiáng)制性征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等方式籌措資金，當(dāng)勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力或退休后向其支付養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以保障其基本生活需要的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度。再分配功能既是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的手段也是目的之一，對(duì)維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展均具有重要作用。系統(tǒng)梳理并深入分析不同時(shí)段、不同學(xué)派對(duì)再分配效應(yīng)的見(jiàn)解和主張，對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)改革具有重要的指導(dǎo)意義。

一、 各學(xué)派對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配效應(yīng)的觀點(diǎn)

(一)18世紀(jì)：以反對(duì)態(tài)度為主

18世紀(jì)以亞當(dāng)·斯密和大衛(wèi)·李嘉圖為代表的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派對(duì)保障體系的再分配效應(yīng)持反對(duì)意見(jiàn)。斯密極為厭惡國(guó)家干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的行為，極力倡導(dǎo)自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，但他并不否認(rèn)國(guó)家對(duì)于公共產(chǎn)品投入和管理的重要意義，也不反對(duì)政府對(duì)有損于社會(huì)自由行為的必要干預(yù)。李嘉圖認(rèn)為，每個(gè)公民都可以在法律允許的范圍內(nèi)，以其資本和勞動(dòng)完全自由地和任何人、任何組織進(jìn)行交易，即以自己喜好的方式追求自身最大利益，并借助市場(chǎng)這只無(wú)形手的調(diào)控來(lái)實(shí)現(xiàn)個(gè)人權(quán)益的提升以及社會(huì)福利的同步增長(zhǎng)。

1601年，《濟(jì)貧法》的頒布標(biāo)志著世界上第一部社會(huì)保障性質(zhì)的法典誕生。亞當(dāng)·斯密和大衛(wèi)·李嘉圖都對(duì)這一法典持反對(duì)態(tài)度：斯密認(rèn)為，該法典不利于勞動(dòng)者參加和輪換工作，因?yàn)樗鼑?yán)重限制了勞動(dòng)者的自由流動(dòng)；李嘉圖認(rèn)為，該法典不僅沒(méi)有增加窮人的利益而且還削減了富人的財(cái)富，使得整個(gè)國(guó)家的福利水平逐漸下滑。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的核心思想強(qiáng)調(diào)運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。因而，他們對(duì)于以保障為直接目的的收入再分配是持反對(duì)意見(jiàn)的。不僅是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派，還有社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)派、公共選擇學(xué)派等都認(rèn)為社會(huì)保障會(huì)擾亂自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，破壞市場(chǎng)機(jī)制，影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)19世紀(jì)后期至20世紀(jì)以支持為主

步入19世紀(jì)之后，以歷史學(xué)派、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)派、瑞典學(xué)派和凱恩斯主義學(xué)派和弗萊堡學(xué)派為代表的西方學(xué)派都主張政府對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施有效干預(yù)，支持國(guó)家進(jìn)行福利建設(shè)，實(shí)行收入再分配增加社會(huì)福利，對(duì)社會(huì)保障的收入再分配持支持態(tài)度，只是在具體方式、國(guó)家干預(yù)的力度、代表的利益階層等方面有所差異。

1.歷史學(xué)派

歷史學(xué)派針對(duì)當(dāng)時(shí)德國(guó)社會(huì)中尖銳的勞資矛盾，提出通過(guò)社會(huì)保障等政策措施增加社會(huì)福利、平衡收入不均。這一主張被當(dāng)權(quán)者俾斯麥認(rèn)同，先后頒布了《工傷保險(xiǎn)法》等一系列法規(guī)，保障體系的規(guī)范化、體系化對(duì)維護(hù)工人合法權(quán)益起到很好的促進(jìn)作用，工人權(quán)益保障范圍和程度均達(dá)到空前高度。歷史學(xué)派的思想前后分為三個(gè)階段，分別是李斯特的國(guó)家經(jīng)濟(jì)學(xué)、舊歷史學(xué)派和新歷史學(xué)派。

弗里德里希·李斯特是歷史學(xué)派的先驅(qū)，他是國(guó)家作用和國(guó)家力量的推崇者，特別強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大推動(dòng)作用，主張通過(guò)國(guó)家的調(diào)控確保德國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良性運(yùn)行，極度反對(duì)那些推崇自由主義、反對(duì)國(guó)家干預(yù)的思想。李斯特的思想對(duì)于解決當(dāng)時(shí)突出的勞資矛盾等社會(huì)問(wèn)題具有積極的指導(dǎo)作用，對(duì)于政府出臺(tái)相關(guān)調(diào)控政策也有重要影響，甚至對(duì)歷史學(xué)派思想的產(chǎn)生和發(fā)展也起到一定的引導(dǎo)作用。

舊歷史學(xué)派以羅雪爾為代表，強(qiáng)調(diào)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，主張國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施積極而有效的干預(yù)，反對(duì)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)放任自流的思想，這和李斯特宣揚(yáng)的國(guó)家干預(yù)論是一脈相承的，同時(shí)為新歷史學(xué)派的思想形成奠定了一定的理論基礎(chǔ)。

新歷史學(xué)派鼓吹國(guó)家的超階級(jí)性，提議由國(guó)家來(lái)制定勞動(dòng)保險(xiǎn)法等一系列法律法規(guī)，并增進(jìn)社會(huì)福利。新歷史學(xué)還認(rèn)為，只要國(guó)家和法權(quán)存在且國(guó)家能夠發(fā)揮調(diào)控的效力，就可以產(chǎn)生國(guó)民經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一體，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧。新歷史學(xué)派的思想主張促進(jìn)了現(xiàn)代社會(huì)保障制度的形成，但他們建立社會(huì)保障制度是以調(diào)節(jié)階級(jí)矛盾為直接目的。

2.福利經(jīng)濟(jì)學(xué)派

20世紀(jì)初，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)開(kāi)始形成并流行起來(lái)。其迅速發(fā)展的原因主要有：首先，壟斷資本的形成和科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，為社會(huì)積累了豐厚的社會(huì)財(cái)富，從中抽取一些用于福利建設(shè)并不困難；其次，不合理的社會(huì)分工致使勞動(dòng)強(qiáng)度大、工作時(shí)間長(zhǎng)、工資報(bào)酬低的工人階級(jí)苦不堪言，反抗情緒極度高漲，社會(huì)矛盾非常嚴(yán)重；再次，德國(guó)歷史學(xué)派的思想理論起到了鋪墊和啟迪作用。按產(chǎn)生時(shí)間的早晚又分為舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)派和新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)派，二者在收入再分配方面的觀點(diǎn)基本一致。

英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家霍布森是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的先驅(qū)者。他認(rèn)為，要實(shí)施強(qiáng)有力的社會(huì)福利政策，就應(yīng)當(dāng)實(shí)行國(guó)家社會(huì)主義，國(guó)家必須干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行并且干預(yù)活動(dòng)必須深入分配和生產(chǎn)領(lǐng)域。國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)既包括賦稅征繳，又包括建立健全合理的社會(huì)制度如老年撫恤金制度、醫(yī)療優(yōu)惠制度、失業(yè)保險(xiǎn)制度等，還包括對(duì)企業(yè)等盈利組織進(jìn)行直接管理，使其將個(gè)人利益與社會(huì)利益結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)最大程度的、最多數(shù)人的福祉。

庇古是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始者，因而被譽(yù)為“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”。庇古強(qiáng)調(diào)增進(jìn)社會(huì)福利的重要性，主張建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和失業(yè)救助制度，并提出應(yīng)該由政府實(shí)現(xiàn)收入再分配。庇古指出，將富人的部分收入轉(zhuǎn)移給窮人，富人效用減少的量小于窮人效用的增加量，社會(huì)福利就會(huì)增加，收入不平等的狀況一定程度上有所緩解。庇古進(jìn)一步指出影響福利大小的因素主要有兩個(gè)，分別是國(guó)民收入的數(shù)額和國(guó)民收入在社會(huì)成員中的分配狀況。此外，庇古還提出了一些增加社會(huì)福利的建議，主要包括：提高補(bǔ)貼水平，改善勞動(dòng)者的生活及工作條件并使勞動(dòng)者在永久或暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力或者缺少工作機(jī)會(huì)時(shí)能夠獲得一定的社會(huì)幫助和補(bǔ)償；向富人征收累進(jìn)稅、向窮人發(fā)放補(bǔ)助和救濟(jì)金，從而調(diào)節(jié)收入不均的局面；實(shí)行覆蓋全體公民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，通過(guò)財(cái)富的轉(zhuǎn)移支付確保貧困者年老時(shí)期正常的生活支出等等。

3.瑞典學(xué)派

瑞典學(xué)派，又稱(chēng)北歐學(xué)派或斯德哥爾摩學(xué)派，起源于19世紀(jì)末20世紀(jì)初，是當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中重要的派別分支。維克塞爾作為瑞典學(xué)派的奠基人，他指出，盡管自由競(jìng)爭(zhēng)能夠?qū)崿F(xiàn)資源的有效配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的快速發(fā)展，但會(huì)拉大貧富差距加劇社會(huì)矛盾，因而他主張發(fā)揮政府的調(diào)節(jié)作用；此外，他還運(yùn)用邊際效用遞減原理來(lái)解釋收入再分配的重要意義。瑞典學(xué)派的思想主張主要包括兩個(gè)方面，一是強(qiáng)調(diào)政府干預(yù)的重要性，除了宏觀調(diào)控政府還應(yīng)肩負(fù)起保護(hù)環(huán)境、保障商品和勞務(wù)供給等職責(zé)；二是介紹了一種收入再分配的方法，即通過(guò)累進(jìn)所得稅和支付性轉(zhuǎn)移進(jìn)行福利設(shè)施和服務(wù)的建設(shè)，調(diào)和社會(huì)矛盾促進(jìn)收入平等。該學(xué)派認(rèn)為，全體公民都能享受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和國(guó)家政策帶來(lái)的福祉且真切感受到快樂(lè)和幸福的社會(huì)才是真正的理想社會(huì)。

瑞典學(xué)派不僅在理論上為福利制度的產(chǎn)生和完善奠定了基礎(chǔ)，而且在實(shí)踐中也取得了顯著的成效。瑞典的社會(huì)保障制度就建立在瑞典學(xué)派的思想基礎(chǔ)上，它的保障制度以其覆蓋范圍廣、保障水平高、保障項(xiàng)目齊全的高福利性聞名于世。瑞典的所有國(guó)民都可以在年老時(shí)期享受養(yǎng)老福利，生病受傷時(shí)享受醫(yī)療保障，青少年時(shí)期享受豐富的教育資源，對(duì)于老弱孕殘等特殊人群還可以享受到有針對(duì)性的制度保障。

4.凱恩斯主義學(xué)派

第一次世界大戰(zhàn)的爆發(fā)，使得工人大量失業(yè)、產(chǎn)品嚴(yán)重過(guò)剩，自由放任的經(jīng)濟(jì)思想已不再符合現(xiàn)實(shí)需要。在這種背景之下，約翰·梅納德·凱恩斯創(chuàng)作的《就業(yè)、利息和貨幣通論》應(yīng)運(yùn)而生，該著作的出版發(fā)行標(biāo)志著政府干預(yù)論的開(kāi)始。政府干預(yù)論特別強(qiáng)調(diào)指出，社會(huì)保障在國(guó)家建設(shè)中占據(jù)著重要的地位。

凱恩斯在需求管理的基礎(chǔ)上創(chuàng)立了社會(huì)保障經(jīng)濟(jì)論，其核心思想是通過(guò)累進(jìn)稅和社會(huì)福利等措施調(diào)節(jié)收入分配。他認(rèn)為，高收入者會(huì)將大部分財(cái)富儲(chǔ)存起來(lái)，只將一小部分用于消費(fèi)；低收入者基本沒(méi)有儲(chǔ)蓄，幾乎所有收入都用于消費(fèi)，因而收入不均會(huì)影響公民的消費(fèi)傾向。他還提出“采取步驟，重新分配所得，以提高消費(fèi)傾向，則對(duì)資本之生長(zhǎng)大概是有利無(wú)弊?！被诖耍瑒P恩斯主張，既要通過(guò)高額累進(jìn)稅制調(diào)節(jié)收入再分配，以提高消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)性；又要敦促政府興辦福利事業(yè)，支付養(yǎng)老金等福利開(kāi)支，為特殊人群提供救助服務(wù)。

凱恩斯學(xué)派還論證了社會(huì)保障對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期均衡效應(yīng)，指出社會(huì)保障具有調(diào)節(jié)和緩和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的作用。尤其在經(jīng)濟(jì)衰退和蕭條時(shí)期，一方面百業(yè)待興收入銳減，政府稅賦收入也相應(yīng)降低；另一方面，失業(yè)率高、對(duì)失業(yè)員工的救助支出多。因而，刺激消費(fèi)和投資有利于蕭條經(jīng)濟(jì)快速走出低谷。但總的來(lái)說(shuō)，凱恩斯學(xué)派所倡導(dǎo)的社會(huì)保障制度收入再分配力度與保障水平比較有限。

5.弗萊堡學(xué)派

弗萊堡學(xué)派又稱(chēng)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)派，20世紀(jì)30年代產(chǎn)生于德國(guó)。該學(xué)派認(rèn)為，社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)即表明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該具有社會(huì)功能，應(yīng)提供必需的社會(huì)保障，以保證社會(huì)的公正性和安全性。

弗萊堡學(xué)派認(rèn)為，社會(huì)保障制度有利于協(xié)調(diào)雇主和雇員之間的關(guān)系，有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平；同時(shí)，社會(huì)保障制度有利于化解競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)的糾紛和矛盾，有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全。為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平和社會(huì)安全，他們提出了一系列涉及公民基本生活各個(gè)環(huán)節(jié)的具體措施，進(jìn)而形成了一套內(nèi)容豐富、結(jié)構(gòu)合理的社會(huì)保障體系。弗萊堡學(xué)派特別強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障體系應(yīng)堅(jiān)持自助和自治，即保障資金并非來(lái)源于國(guó)家財(cái)政，而是以社會(huì)繳款為主，國(guó)家只負(fù)責(zé)宏觀監(jiān)管。

(三) 20世紀(jì)50年代：以反對(duì)為主

20世紀(jì)50年代以后，新自由主義開(kāi)始興盛，其主體思想是反對(duì)國(guó)家干預(yù)、強(qiáng)調(diào)自由競(jìng)爭(zhēng)，否定社會(huì)保障的價(jià)值和作用。新自由主義者認(rèn)為，社會(huì)保障制度強(qiáng)調(diào)政府和社會(huì)對(duì)公民的責(zé)任，但會(huì)影響市場(chǎng)的正常運(yùn)行和健康發(fā)展，主張社會(huì)保障市場(chǎng)化、多元化和私人化。這一時(shí)期主要的代表性學(xué)派如下：

1.現(xiàn)代貨幣學(xué)派

密爾頓·弗里德曼是現(xiàn)代貨幣學(xué)派的創(chuàng)始人，其核心思想是抑制通貨膨脹和反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活進(jìn)行干預(yù)?，F(xiàn)代貨幣學(xué)派強(qiáng)調(diào)，國(guó)民只有通過(guò)勞動(dòng)才有資格和機(jī)會(huì)獲得衣、食、住房等福利，他們反對(duì)政府直接向低收入者發(fā)放差額補(bǔ)助。

弗里德曼反對(duì)政府向貧困者提供一系列具有救助功能的福利計(jì)劃，提議以負(fù)所得稅來(lái)替代福利計(jì)劃。負(fù)所得稅是自由主義的產(chǎn)物，具體來(lái)說(shuō)，就是在保證效率的前提下，以現(xiàn)金的形式向貧困者提供救助，尊重貧困者消費(fèi)的自由選擇權(quán)，同時(shí)鼓勵(lì)收益者進(jìn)行自助的政策。弗里德曼認(rèn)為，人是自由而平等的，沒(méi)有誰(shuí)可以要求政府或他人提供無(wú)償?shù)脑词故墙邮軣o(wú)償?shù)脑彩菍?duì)他人自由和平等的侵害；政府有權(quán)利但沒(méi)有義務(wù)向貧困者提供援助，貧困者應(yīng)該對(duì)自己負(fù)責(zé)并通過(guò)辛勤勞動(dòng)努力擺脫困境?？梢钥闯?，弗里德曼反對(duì)通過(guò)社會(huì)保障進(jìn)行收入再分配。

2.供給學(xué)派

20世紀(jì)70年代，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究視角從需求轉(zhuǎn)向供給，供給學(xué)派應(yīng)運(yùn)而生，其思想主張與凱恩斯學(xué)派完全對(duì)立。該學(xué)派認(rèn)為，收入不均是自然現(xiàn)象，政府不需要也不應(yīng)該干預(yù)；進(jìn)行社會(huì)保障再分配會(huì)影響個(gè)人儲(chǔ)蓄和企業(yè)投資，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

供給學(xué)派以自由主義為出發(fā)點(diǎn)，批判了社會(huì)保障制度存在的弊端：首先，參保者繳納社會(huì)保障費(fèi)會(huì)減少儲(chǔ)蓄的積累，企業(yè)也會(huì)因此加重稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；其次，助長(zhǎng)了貧困群體對(duì)政府和他人的依賴(lài)性，難以有效緩解貧困程度和貧困時(shí)長(zhǎng)；再次，打擊了在職的勞動(dòng)者，縱容了自愿失業(yè)的成員。簡(jiǎn)言之，供給學(xué)派認(rèn)為社會(huì)保障制度非但沒(méi)有緩解貧困，反而加深和擴(kuò)大了貧困。對(duì)此，他們認(rèn)為，政府應(yīng)當(dāng)最大程度的削減社會(huì)保障支出，停辦或減少社會(huì)福利性建設(shè)，嚴(yán)格限制社會(huì)福利的享用人數(shù)，以勞動(dòng)來(lái)?yè)Q取福利補(bǔ)助等。此外，對(duì)于再分配問(wèn)題，他們認(rèn)為，由于生產(chǎn)要素對(duì)生產(chǎn)的貢獻(xiàn)不同，收入分配不平等是非常容易理解和接受的，這也就無(wú)需政府干預(yù)和調(diào)控。

3.哈耶克新自由主義學(xué)派

里德里?！ゑT·哈耶克是新自由主義最重要的代表人物，其思想具有典型的保守性和反動(dòng)性。在社會(huì)保障制度方面，他主張非再分配性、非政府性、非強(qiáng)制性，是個(gè)完完全全的自由主義者。

哈耶克極力反對(duì)社會(huì)保障的收入再分配效應(yīng)，他認(rèn)為，任何組織和個(gè)人分配他人財(cái)富的行為都是不公平的，都會(huì)侵犯到他人的權(quán)益和自由，即使是輕微調(diào)整收入差距的分配舉措也如此。對(duì)于政府與社會(huì)保障的關(guān)系，他認(rèn)為，政府不應(yīng)該作為提供社會(huì)保障服務(wù)的唯一部門(mén)，家庭和市場(chǎng)提供的福利往往是積極而有效的，因而他們也應(yīng)成為福利提供的重要組織。只有當(dāng)家庭和市場(chǎng)無(wú)法滿(mǎn)足受助者的需求或作用無(wú)法發(fā)揮時(shí)，政府才應(yīng)當(dāng)適度介入。此外，他還認(rèn)為，強(qiáng)制性的社會(huì)保障制度往往具有單一性和固化性，從而導(dǎo)致作用發(fā)揮時(shí)效率低下，同時(shí)也會(huì)影響和破壞市場(chǎng)自由。此外，他還認(rèn)為，強(qiáng)制性的社會(huì)保障制度限制了人們的自主選擇權(quán)，對(duì)人身自由構(gòu)成威脅。

通過(guò)以上對(duì)18世紀(jì)至20世紀(jì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)各學(xué)派關(guān)于社會(huì)保障再分配理論的歸納分析，不難發(fā)現(xiàn)社會(huì)保障再分配理論對(duì)于西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)運(yùn)行均產(chǎn)生了重要的影響。無(wú)論各派學(xué)者對(duì)社會(huì)保障再分配持何種態(tài)度，其最終目的都是將公平和效率有機(jī)結(jié)合起來(lái)，尋求二者有機(jī)結(jié)合的均衡點(diǎn)。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度收入再分配的實(shí)質(zhì)

養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配的效應(yīng)及其程度，其實(shí)質(zhì)反映了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)公平與效率的取舍和權(quán)衡。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種社會(huì)政策具有維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定的作用，因而要注重公平；同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制中不可或缺的一部分，因而又應(yīng)當(dāng)注重效率。然而，二者難以兼顧。所以，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一項(xiàng)重要的任務(wù)就是將收入再分配調(diào)控在合理的程度上，以協(xié)調(diào)公平與效率之間的關(guān)系。

要厘清養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配中公平與效率之間的關(guān)系，首先要明確公平和效率在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的內(nèi)涵。養(yǎng)老保險(xiǎn)公平的判斷標(biāo)準(zhǔn)為：參保者之間的收益率差距合理。收益率是一個(gè)綜合性指標(biāo)，其大小與本國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、人口結(jié)構(gòu)、社會(huì)保障程度等直接相關(guān)，同一時(shí)期的不同地區(qū)或者不同時(shí)期的同一地區(qū)收益率都是不同的。因而，收益率差距的合理性也要放到特定的背景下分析。養(yǎng)老保險(xiǎn)的效率具體包括三層含義：首先，講求社會(huì)資源的配置效率，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的合理有效調(diào)配，提升其利用率；其次，極大程度的降低養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)營(yíng)成本，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率；第三，在開(kāi)放的條件下維持社會(huì)公平，不以降低本國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力為代價(jià)。

再分配是否公平，直接影響到勞動(dòng)者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，并影響和制約著效率的提升。此外，公平的增進(jìn)也會(huì)為經(jīng)濟(jì)效率的提升創(chuàng)造穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境；效率的提高可以在分配比例不變的情況下獲得更多的財(cái)富，有利于實(shí)現(xiàn)更高層次上的公平。短期來(lái)看，公平和效率往往無(wú)法同步，一方的提升常以另一方的消減為代價(jià)；但就長(zhǎng)期而言，二者是統(tǒng)一的。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)，在努力追求公平的同時(shí)，又要倡導(dǎo)待遇與繳費(fèi)掛鉤的機(jī)制，多繳多得、長(zhǎng)繳多得，力求體現(xiàn)勞動(dòng)者之間貢獻(xiàn)大小的差別。

三、對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配改革的啟示

在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配改革過(guò)程中，既要從我國(guó)具體國(guó)情出發(fā)，因地制宜；又要從全局出發(fā)，努力縮小收入差距促進(jìn)社會(huì)公平。為充分發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌保障與再分配功能，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革建設(shè)應(yīng)從以下五方面著手：

(一)以人為本

全面建設(shè)小康社會(huì)既要不斷提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)以及文化發(fā)展水平，更要關(guān)注社會(huì)成員的全面發(fā)展程度，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是實(shí)現(xiàn)社會(huì)成員全面發(fā)展的必備要素之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)堅(jiān)持以人為本的原則，即站在人民的立場(chǎng)上謀劃制度建立，站在人民的立場(chǎng)上謀劃制度改革，一切以保證人民可以公平享有社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果為出發(fā)點(diǎn)。從農(nóng)耕時(shí)代進(jìn)入到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，人們的生活方式隨之發(fā)生改變，這使得人們很難依靠原有的家庭保障方式來(lái)維持自身的生存發(fā)展需求，因而亟需構(gòu)建完善的社會(huì)保障體系。作為社會(huì)保障體系的核心組成部分，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)必須以保障國(guó)民的基本生活為基礎(chǔ)，以增進(jìn)人的福祉為宗旨。鑒于資源的有限性與稀缺性，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)遵循優(yōu)先保障社會(huì)弱勢(shì)群體的基本原則，這既是以人為本原則的要求，也是衡量其公平共享價(jià)值理念能否貫徹的重要指標(biāo)。

(二)堅(jiān)持整體性原則

整體性原則是指養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障全體社會(huì)成員享有養(yǎng)老保障權(quán)，不受健康狀況、財(cái)富狀況、學(xué)歷狀況等因素的影響。目前，政府在著力推進(jìn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金全國(guó)統(tǒng)籌的工作，就是堅(jiān)持整體性原則的具體體現(xiàn)。堅(jiān)持整體性原則有利于避免城鄉(xiāng)分割，促進(jìn)勞動(dòng)力的自由合理流通，形成國(guó)內(nèi)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)；有利于在全社會(huì)范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)發(fā)揮社會(huì)互濟(jì)功能來(lái)維護(hù)全體勞動(dòng)者的權(quán)益；有利于實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的標(biāo)準(zhǔn)化管理，降低其協(xié)調(diào)管理成本，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率。

(三)公平優(yōu)先、兼顧效率

在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過(guò)程中，應(yīng)將公平作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的落腳點(diǎn)，同時(shí)將效率作為實(shí)現(xiàn)公平的必備條件。價(jià)值取向是否符合公平原則，是否維護(hù)并促進(jìn)了社會(huì)公平，制度運(yùn)行是否有效率是衡量養(yǎng)老保險(xiǎn)制度優(yōu)劣的三大重要標(biāo)準(zhǔn)。之所以將效率作為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)之一，是因?yàn)樯鐣?huì)公平的實(shí)現(xiàn)是建立在物質(zhì)基礎(chǔ)之上的，只有以?xún)?yōu)質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度做保障，人們才有熱情和力量投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，才能不斷創(chuàng)造大量的物質(zhì)財(cái)富，進(jìn)而可以在更高層次上更容易推進(jìn)社會(huì)公平。如今，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，不僅公平性有待提高而且制度運(yùn)行效率也偏低，因而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革應(yīng)在維護(hù)社會(huì)公平的前提下，不斷提升制度運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)公平與效率的有機(jī)統(tǒng)一。

(四)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相匹配

養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展是辯證統(tǒng)一的關(guān)系：如果養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，就難以有效發(fā)揮收入再分配的作用，進(jìn)而激化社會(huì)矛盾，對(duì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)效發(fā)展以及社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)都將產(chǎn)生消極影響；反之，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇給付水平超過(guò)經(jīng)濟(jì)的最大承受力，會(huì)給國(guó)家、單位以及個(gè)人造成負(fù)擔(dān)，甚至?xí)a(chǎn)生反向的收入分配調(diào)節(jié)效應(yīng)，進(jìn)而影響社會(huì)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，在確定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平時(shí)，必須堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相匹配的原則，要從現(xiàn)階段我國(guó)的基本國(guó)情出發(fā)制定與之相適應(yīng)的待遇水平，設(shè)置科學(xué)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)與領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)穩(wěn)定器的作用。

(五)權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一

現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要原則之一就是權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一。養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)不是國(guó)家的恩賜，更不是政府的施舍，而是每個(gè)公民都應(yīng)該享有的基本權(quán)利，是政府保障國(guó)民養(yǎng)老基本需求的職責(zé)所在?，F(xiàn)階段我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的重點(diǎn)是明確主體及其責(zé)任，在正式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排中承擔(dān)主要責(zé)任的三大主體是政府、企業(yè)和個(gè)人，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的過(guò)程中既要明確政府的責(zé)任主導(dǎo)地位，又要完善其他責(zé)任主體的分擔(dān)機(jī)制，在充分發(fā)揮各主體職責(zé)和功能的前提下實(shí)現(xiàn)主體間的有機(jī)配合，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展，增加全體社會(huì)成員的福祉。