大數(shù)據(jù)賦能商業(yè)銀行EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估設(shè)計(jì)研究

文/聶惠宇（中國(guó)建設(shè)銀行雙鴨山分行）

商業(yè)銀行作為以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)價(jià)值，有效發(fā)揮社會(huì)價(jià)值，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要目標(biāo)，也是商業(yè)銀行在追求業(yè)績(jī)方面具有極高趨向性的原因。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效方式雖然可以針對(duì)銀行盈利指標(biāo)、成長(zhǎng)指標(biāo)、償債指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)指標(biāo)等進(jìn)行反映，但基于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)屬性和會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)的特殊性，其無法在股東多元化背景之下為銀行決策提供更為健全的參照。故而，嘗試以EVA-BSC 績(jī)效框架推進(jìn)商業(yè)銀行績(jī)效轉(zhuǎn)型，并將大數(shù)據(jù)管理方法嵌入其中，是商業(yè)銀行可行的績(jī)效轉(zhuǎn)型路徑。

一、商業(yè)銀行EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估設(shè)計(jì)動(dòng)因

商業(yè)銀行績(jī)效管理機(jī)制幾經(jīng)變革，目前初步形成了企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露與企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露雙線并舉的績(jī)效評(píng)價(jià)方式。這種評(píng)價(jià)機(jī)制有效避免了商業(yè)銀行過于趨利而忽視社會(huì)責(zé)任的狀況，對(duì)充分發(fā)揮商業(yè)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行的社會(huì)價(jià)值具有顯著意義。但是，財(cái)務(wù)披露與企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露雙重披露并行的績(jī)效機(jī)制依舊存在一些不足，直接體現(xiàn)為財(cái)務(wù)績(jī)效的衡量方式與評(píng)價(jià)口徑。

傳統(tǒng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)一般分為盈利性指標(biāo)、償債性指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)性指標(biāo)及成長(zhǎng)性指標(biāo)等，分別從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中歸納相應(yīng)指標(biāo)，衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模、盈利狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、成長(zhǎng)潛力。這對(duì)于商業(yè)銀行在增資擴(kuò)張的同時(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，聚焦主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散與多業(yè)務(wù)條線并行，均具有顯著價(jià)值。

但是，隨著各大商業(yè)銀行逐步擴(kuò)充股東規(guī)模，強(qiáng)調(diào)在確保銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的同時(shí)保障股東權(quán)益。同時(shí)，金融行業(yè)與其他行業(yè)具有顯著差別，資本成本等非實(shí)體成本項(xiàng)目在銀行指標(biāo)中所占的比重極大，股債等多元業(yè)務(wù)發(fā)展過程中更是持續(xù)產(chǎn)生資本成本，倒逼商業(yè)銀行由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效機(jī)制逐步向EVA（Economic Value Added，經(jīng)濟(jì)附加值）績(jī)效機(jī)制轉(zhuǎn)型。

EVA 績(jī)效方式強(qiáng)調(diào)衡量企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)值，即稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與全部資本成本之間的差額，著重突出資本成本作為金融機(jī)構(gòu)重要成本支出項(xiàng)目的屬性，也強(qiáng)調(diào)銀行將絕對(duì)收益作為業(yè)績(jī)考量因素的必要性。在我國(guó)各大國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行循序漸進(jìn)推進(jìn)EVA 績(jī)效評(píng)估機(jī)制的過程中，其不斷反思EVA 績(jī)效機(jī)制的優(yōu)勢(shì)和不足[1]。EVA 績(jī)效評(píng)估方式有助于將資本成本項(xiàng)目作為重點(diǎn)考察項(xiàng)目納入企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)中，可以在當(dāng)前商業(yè)銀行審慎性的經(jīng)營(yíng)發(fā)展背景之下確保決策穩(wěn)健，確保股東權(quán)益。但是，EVA 績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制也存在決策保守和指標(biāo)單一等問題，對(duì)規(guī)?；虡I(yè)銀行制定投融資及增資重組等決策產(chǎn)生一定的掣肘。所以，商業(yè)銀行亟待在EVA 績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行修正與完善，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值與社會(huì)價(jià)值、穩(wěn)健性與發(fā)展性、財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的均衡。這是進(jìn)一步發(fā)掘商業(yè)銀行成長(zhǎng)潛力、發(fā)揮其資金中樞作用、賦能國(guó)民經(jīng)濟(jì)的必然[2]。

在以上發(fā)展需求之下，EVA-BSC評(píng)估機(jī)制成為商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)改進(jìn)的可行思路。BSC（Balanced Score Card，平衡計(jì)分卡）是經(jīng)典績(jī)效考核模型，可以針對(duì)個(gè)人績(jī)效與組織績(jī)效進(jìn)行衡量，一般針對(duì)組織戰(zhàn)略績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

本文中EVA-BSC 即以BSC 模型衡量商業(yè)銀行組織績(jī)效[3]。BSC 績(jī)效評(píng)價(jià)模型主張將財(cái)務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度作為評(píng)價(jià)組織戰(zhàn)略水平的評(píng)價(jià)維度。這種評(píng)價(jià)思路強(qiáng)調(diào)將可量化績(jī)效指標(biāo)與組織戰(zhàn)略合一，在戰(zhàn)略管理視角之下，分解組織戰(zhàn)略目標(biāo)，細(xì)化財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)，區(qū)分內(nèi)部指標(biāo)與外部指標(biāo)，將定性分析與定量分析相結(jié)合，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平以及企業(yè)主導(dǎo)性因素進(jìn)行測(cè)評(píng)。BSC 績(jī)效管理模型雖然操作難度較大且實(shí)施方式較復(fù)雜，但對(duì)于規(guī)?；虡I(yè)銀行來講，收集BSC 各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、繪制戰(zhàn)略地圖等工作量尚可，對(duì)綜合評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r意義顯著，這是采用BSC評(píng)價(jià)商業(yè)銀行績(jī)效水平的必要性與可行性。

具體到EVA-BSC，這種績(jī)效評(píng)估方式兼容EVA 以盈利為導(dǎo)向的銀行績(jī)效評(píng)估主導(dǎo)思路和以BSC 為模型的戰(zhàn)略性、多元化、多角度銀行績(jī)效評(píng)估方法[4]，可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估機(jī)制的全方位發(fā)展，不因重視財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)而偏頗忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析財(cái)務(wù)、客戶、運(yùn)營(yíng)及成長(zhǎng)等多項(xiàng)指標(biāo)的同時(shí)更兼顧戰(zhàn)略價(jià)值。這是商業(yè)銀行采用EVA-BSC 進(jìn)行績(jī)效評(píng)估的內(nèi)在動(dòng)因，也是商業(yè)銀行決策日趨審慎化、多元化，力求從戰(zhàn)略發(fā)展角度和基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)角度進(jìn)行績(jī)效覆蓋的策略選擇。

二、大數(shù)據(jù)賦能商業(yè)銀行EVABSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制設(shè)計(jì)與架構(gòu)

（一）商業(yè)銀行以EVA-BSC 設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)估框架

商業(yè)銀行以EVA-BSC 設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)估機(jī)制，包括在三個(gè)層面上展開設(shè)計(jì)：

第一，架構(gòu)基本的EVA-BSC 績(jī)效機(jī)制，明確商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、績(jī)效考核指標(biāo)以及計(jì)算方法，從宏觀上架構(gòu)EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制。均衡的EVA-BSC 不僅需要包含EVA指標(biāo)及類EVA 指標(biāo)，也需要涵蓋BSC中的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，體現(xiàn)戰(zhàn)略層面、經(jīng)營(yíng)層面、財(cái)務(wù)層面和成長(zhǎng)層面四個(gè)維度的重點(diǎn)。

第二，架構(gòu)商業(yè)銀行EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估框架需要整合業(yè)務(wù)發(fā)展單元，將銀行各個(gè)業(yè)務(wù)條線以可計(jì)量、可聚類、可拆分方式納入EVA-BSC 中，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)的重組，將EVA-BSC 作為業(yè)財(cái)融合的績(jī)效架構(gòu)思路。

第三，EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估框架中需要在計(jì)算方法上進(jìn)行修正，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算無法完全適應(yīng)EVA-BSC的測(cè)算要求，各種算法復(fù)雜的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)管理方式使得手動(dòng)計(jì)算EVA-BSC 數(shù)據(jù)具有極高的難度，也無法實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)、權(quán)重、維度的全涵蓋。EVA-BSC 作為一種動(dòng)態(tài)績(jī)效考核方式，強(qiáng)調(diào)將“靜態(tài)+動(dòng)態(tài)”的績(jī)效方式作為評(píng)估方法，將靜態(tài)層面的指標(biāo)選擇作為基礎(chǔ)，而將動(dòng)態(tài)層面的EVA-BSC 監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)反饋和動(dòng)態(tài)閉環(huán)管理作為績(jī)效基礎(chǔ)，確保EVA-BSC 數(shù)據(jù)可以動(dòng)態(tài)反映銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)、客戶、運(yùn)營(yíng)及成長(zhǎng)等動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)測(cè)算。

（二）商業(yè)銀行以EVA-BSC 設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)估維度與指標(biāo)

基于EVA 在設(shè)計(jì)和架構(gòu)上相對(duì)簡(jiǎn)單易行，即突出絕對(duì)盈利指標(biāo)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的貢獻(xiàn)。在以上前提之下，設(shè)計(jì)EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制的核心即強(qiáng)調(diào)將 EVA 評(píng)估思路和績(jī)效項(xiàng)目嵌入到EVA-BSC 中，實(shí)現(xiàn)對(duì)EVA 與BSC的融合。

第一，BSC 框架架構(gòu)。商業(yè)銀行建構(gòu)EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制同樣遵循一般 BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制的建構(gòu)思路。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)首先明確經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，在戰(zhàn)略統(tǒng)籌之下，為各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)提供基礎(chǔ)。所以，制定EVA-BSC 應(yīng)當(dāng)遵循標(biāo)準(zhǔn)思路，繪制銀行戰(zhàn)略地圖，制定平衡計(jì)分卡并明確算法[5]。不同商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略有顯著區(qū)別，面向?qū)珮I(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)及細(xì)分消費(fèi)金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行等擁有不同經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略又細(xì)分為保守型、擴(kuò)張型、激進(jìn)型等。商業(yè)銀行制定EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制前，務(wù)必將明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略作為先決條件，這也是篩選EVA-BSC 指標(biāo)的關(guān)鍵。

第 二， 廓 清EVA-BSC 維 度。EVA-BSC 維度及指標(biāo)遵循BSC 指標(biāo)設(shè)計(jì)框架。以下針對(duì)不同維度和指標(biāo)進(jìn)行嘗試歸納：

其一，財(cái)務(wù)維度。EVA-BSC 導(dǎo)向之下的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)維度包括盈利性指標(biāo)、資本結(jié)構(gòu)、資本利用率與資本成本指標(biāo)。前三項(xiàng)指標(biāo)一般是商業(yè)銀行在常規(guī)財(cái)務(wù)績(jī)效測(cè)評(píng)過程中涉及的指標(biāo)，各大上市商業(yè)銀行也可以直接參考企業(yè)年報(bào)財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目中的披露內(nèi)容，針對(duì)商業(yè)銀行稅后考核利潤(rùn)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，在此不贅言。資本成本指標(biāo)是EVA 績(jī)效評(píng)估中的關(guān)鍵指標(biāo)，需要測(cè)算商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)成本和資本期望回報(bào)率等指標(biāo)。再進(jìn)一步探討，商業(yè)銀行需要在既有財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，針對(duì)呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、累計(jì)營(yíng)業(yè)外支出、稅費(fèi)、次級(jí)債務(wù)資本、無風(fēng)險(xiǎn)收益率、權(quán)益資本成本率、股東權(quán)益等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)量，務(wù)必精準(zhǔn)保障在資本成本項(xiàng)目和稅后凈利潤(rùn)項(xiàng)目中可以擁有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，這是以EVA-BSC 衡量商業(yè)銀行績(jī)效的重點(diǎn)，是各大商業(yè)銀行建構(gòu)大數(shù)據(jù)EVA-BSC 績(jī)效機(jī)制的關(guān)鍵。

第二，客戶維度。商業(yè)銀行以EVA-BSC 進(jìn)行績(jī)效評(píng)估需要重點(diǎn)針對(duì)客戶維度多項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行衡量。商業(yè)銀行作為客戶價(jià)值管理水平極高的金融機(jī)構(gòu)，一般商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人客戶和企業(yè)客戶建立了深層次管理機(jī)制， 在CRM（Customer Relationship Management，客戶關(guān)系管理）及CVM（Customer Value Management，客戶價(jià)值管理）中進(jìn)行客戶的精準(zhǔn)動(dòng)態(tài)管理。在銀行以EVA-BSC 評(píng)估績(jī)效時(shí)，可以將幾項(xiàng)核心客戶數(shù)據(jù)作為EVA-BSC 評(píng)估的依據(jù)，將客戶規(guī)模、客戶增長(zhǎng)率、客戶生命周期得分及客戶項(xiàng)目輔助數(shù)據(jù)作為評(píng)估客戶維度發(fā)展質(zhì)量的參照數(shù)據(jù)。

第三，內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度。商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)水平要求提高，在EVABSC 框架中，銀行一般從幾個(gè)角度入手評(píng)估EVA-BSC 中內(nèi)部運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目。

首先，財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，主要指的是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)與營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)的項(xiàng)目。

雖然商業(yè)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)與營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)定有一定的差異，其一般不以周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收率等項(xiàng)目衡量營(yíng)運(yùn)資金管理水平，但商業(yè)銀行一般涉及分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目，指的是基層分行和支行在營(yíng)運(yùn)方面的資金開支等項(xiàng)目，這對(duì)于規(guī)?；虡I(yè)銀行同樣構(gòu)成較大支出。其次，內(nèi)部控制狀況。商業(yè)銀行在內(nèi)部控制稽核 中 以Basel 和COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)）內(nèi)部控制框架相結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制作為提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和全面內(nèi)部控制管理水平的基礎(chǔ)架構(gòu)，這種架構(gòu)突出對(duì)以操作風(fēng)險(xiǎn)為主的各項(xiàng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的全面計(jì)量。COSO 內(nèi)部控制框架作為我國(guó)商業(yè)銀行近年來所借鑒和采納的重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、內(nèi)部控制信息溝通、內(nèi)部控制監(jiān)督管理等幾個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)評(píng)，強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的軟環(huán)境、信息化、流程建設(shè)等進(jìn)行全覆蓋管理，這是商業(yè)銀行在EVA-BSC 框架中針對(duì)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行管理的又一重點(diǎn)。最后，我國(guó)大規(guī)模國(guó)有商業(yè)銀行在內(nèi)部運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目中的重點(diǎn)即審計(jì)，具體包括財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)。財(cái)務(wù)審計(jì)以企業(yè)出具的年度財(cái)務(wù)信息披露和相關(guān)審計(jì)意見為主，內(nèi)部控制審計(jì)則強(qiáng)調(diào)在 COSO 框架之下進(jìn)行銀行內(nèi)控審計(jì)。中共中央、國(guó)務(wù)院頒行《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》及《關(guān)于實(shí)行審計(jì)全覆蓋的實(shí)施意見》，特別針對(duì)國(guó)有企業(yè)等主體健全審計(jì)全覆蓋機(jī)制進(jìn)行制度規(guī)定，國(guó)有大規(guī)模商業(yè)銀行則是審計(jì)全覆蓋的重點(diǎn)。

綜上，商業(yè)銀行在采用EVABSC 進(jìn)行銀行績(jī)效評(píng)估時(shí)，其內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度所涉及的指標(biāo)包括三個(gè)層次，運(yùn)營(yíng)成本、內(nèi)部控制和內(nèi)控審計(jì)作為EVA-BSC 中內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度中的重要指標(biāo)構(gòu)成單元，是銀行在EVA-BSC建立聯(lián)動(dòng)數(shù)據(jù)庫(kù)，導(dǎo)入關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)，將COSO 及COSO 內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)、審計(jì)數(shù)據(jù)嵌入到EVA-BSC 中進(jìn)行績(jī)效評(píng)估的重點(diǎn)。

第四，學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)。該項(xiàng)維度在商業(yè)銀行中的價(jià)值主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一個(gè)方面是商業(yè)銀行可持續(xù)人力資源發(fā)展水平，第二個(gè)方面是商業(yè)銀行面向互聯(lián)網(wǎng)金融以及金融科技而形成的技術(shù)支持與R&D（research and development）管理。

EVA-BSC 計(jì)算中，一般將商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)開支規(guī)模作為評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)水平的因素，而將銀行方面的R&D投入規(guī)模作為可持續(xù)成長(zhǎng)與技術(shù)發(fā)展的評(píng)價(jià)參照指標(biāo)。

三、大數(shù)據(jù)賦能商業(yè)銀行EVABSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制應(yīng)用

商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)發(fā)展背景之下，以EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制衡量商業(yè)銀行的績(jī)效，需要在三個(gè)方面加大投入，為EVA-BSC 績(jī)效體系的有效運(yùn)行提供基礎(chǔ)。

（一）健全商業(yè)銀行底層數(shù)據(jù)庫(kù)

各類別數(shù)據(jù)庫(kù)是商業(yè)銀行在EVABSC績(jī)效評(píng)價(jià)體系中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源。四大行及其他各類別國(guó)有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行等，依托關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)、NoSQL 數(shù)據(jù)庫(kù)及NewSQL 數(shù)據(jù)庫(kù)等進(jìn)行管理，在以上數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行客戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)以及其他各類別數(shù)據(jù)的通盤管理。

在銀行采納EVA-BSC 進(jìn)行大數(shù)據(jù)績(jī)效評(píng)估時(shí)，強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)EVA-BSC 框架與上述數(shù)據(jù)庫(kù)的互通，使得EVA-BSC績(jī)效評(píng)估框架可以調(diào)用上述數(shù)據(jù)庫(kù)的各類別基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（二）數(shù)據(jù)模型嵌入

在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之上，EVA-BSC績(jī)效評(píng)價(jià)需要與商業(yè)銀行CVM、CRM、COSO 內(nèi)控平臺(tái)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，將銀行業(yè)務(wù)層面的數(shù)據(jù)和中后臺(tái)數(shù)據(jù)作為EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估的基礎(chǔ)，運(yùn)用上述前臺(tái)和中后臺(tái)數(shù)據(jù)的計(jì)算邏輯，將上述模型嵌入到EVA-BSC 中，使得以EVA-BSC 評(píng)估商業(yè)銀行績(jī)效時(shí)，可以自動(dòng)調(diào)取來自上述平臺(tái)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，為EVA-BSC 評(píng)估提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（三）人工智能技術(shù)的逐步引進(jìn)

目前EVA-BSC 框架中對(duì)于人工智能技術(shù)涉及較少，但此后完善EVABSC 時(shí)，對(duì)于人工智能技術(shù)有極高的需求。

從人工智能技術(shù)與EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制的銜接來看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶關(guān)系維護(hù)、反欺詐管理、反洗錢控制等，均需要銀行在傳統(tǒng)數(shù)據(jù)化管理機(jī)制的基礎(chǔ)之上進(jìn)一步引進(jìn)線性代數(shù)、概率論、博弈論思維，將機(jī)器學(xué)習(xí)等計(jì)算模塊作為建構(gòu)基礎(chǔ)EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估機(jī)制的重點(diǎn)，由傳統(tǒng)的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估模型向建模評(píng)價(jià)模型過渡，將Caffe、Tensorflow、Sklearn、Python、Spark、C++ 等 計(jì) 算機(jī)語(yǔ)言引進(jìn)商業(yè)銀行EVA-BSC 績(jī)效評(píng)估框架中，圍繞上述人工智能技術(shù)，結(jié)合EVA-BSC 績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，建構(gòu)相應(yīng)的商業(yè)銀行技術(shù)評(píng)估路線、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)質(zhì)量數(shù)據(jù)控制模型、協(xié)同評(píng)價(jià)體系等，最大程度上將互聯(lián)網(wǎng)金融的一系列配套技術(shù)納入商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估框架中，發(fā)揮金融技術(shù)對(duì)提高商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)精準(zhǔn)程度的支持與保障作用。