李國田

( 莆田學(xué)院 商學(xué)院， 福建 莆田 351100 )

宋代在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展史上是較繁榮昌盛的時期， 不但農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)， 而且科技文化、 手工業(yè)、 冶金、 商業(yè)乃至金融業(yè)亦優(yōu)于唐代[1]。 宋代的對外貿(mào)易不僅增加了政府的財政收入， 增強(qiáng)了宋朝的國力， 而且也加強(qiáng)了南北經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系，促進(jìn)了中外經(jīng)濟(jì)文化的交流。 現(xiàn)階段， 我國市場經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展， 中國已成為世界第一貨物貿(mào)易大國。 研究和探討宋代的對外貿(mào)易專賣與管制思想， 對促進(jìn)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展、 促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步、 促進(jìn)與世界各國經(jīng)濟(jì)文化交流、 促進(jìn)商品與服務(wù)交流等方面， 具有現(xiàn)實(shí)的作用。

一、 加強(qiáng)對周邊貿(mào)易管制

宋代的對外貿(mào)易， 從地域上分為周邊貿(mào)易和海外貿(mào)易。 周邊貿(mào)易主要指與北邊的契丹遼國、女真金國和西北的黨項(xiàng)夏國開展緣邊榷場貿(mào)易。宋與遼、 西夏、 金的周邊貿(mào)易， 皆置榷場， 派官專掌， 在雙方官府的監(jiān)督下開展貿(mào)易。 由于兩宋與遼、 西夏、 金處于敵對狀態(tài)， 所以禁條甚多

1. 嚴(yán)禁民間 “非法貿(mào)易”

北宋為了控制與遼國的邊貿(mào)， 相繼在雄州、霸州、 安肅軍、 廣信軍置河北四榷司， 嚴(yán)禁民間“非法貿(mào)易”。 由于 “北界別無錢幣， 公私交易，并使本朝銅錢”[2]， 所以自宋初就嚴(yán)禁銅錢入北界， 凡 “載錢出中國界及一貫文， 罪處死”[3]。馬匹在古代戰(zhàn)爭中發(fā)揮著重要的作用， 因此， 在邊貿(mào)中馬匹是禁止買賣的。 宋仁宗皇祐元年（1049）詔: 雄州、 容城、 歸信縣民， “毋得市馬出城， 犯者以違制論”[4]4015。 宋神宗熙寧九年（1076）， 因邊境 “私販者眾”， 又 “立與化外人私貿(mào)易罪賞法”[5]3057。 同時， 遼國亦嚴(yán)禁 “鬻馬于宋夏界”[4]1880。 宋與西夏由于經(jīng)常處于交戰(zhàn)狀態(tài)， 邊貿(mào)時停時開， 當(dāng)時所謂民間 “非法貿(mào)易”主要指西夏以青白鹽與漢 “交易谷麥”。 私鹽本就是宋代的違禁商品。 更不用說外鹽走私入境，那所受到的處罰又重于內(nèi)地私鹽。 宋太宗淳化四年（993）詔: “自陜以西， 有敢私市戎人青白鹽者， 皆坐死。”[6]5186宋哲宗元祐五年（1090）， 刑部對 “犯外界青白及顆鹽” 的懲罰又做了詳細(xì)的規(guī)定: “一兩杖八十……一百二十斤絞。 再犯杖， 鄰州 編 管； 再 犯 徒， 一 犯流， 皆 配 本城。”[4]10820

2. 嚴(yán)格限制圖書交易

宋代雕版印刷技術(shù)發(fā)達(dá)， 圖書貿(mào)易興盛，遼、 夏、 金以及周邊日本、 朝鮮國家均十分需要購買宋朝的圖書。 但宋廷對圖書的邊境貿(mào)易有嚴(yán)格的限制。 宋真宗景德三年（1006）規(guī)定: “民以書籍赴沿邊榷場博易者， 非九經(jīng)書疏悉禁之。”[5]3057即九經(jīng)以外的書禁止出境。

3. 禁約走私興販

南宋與金國的緣邊貿(mào)易是在 “紹興和議”之后， 在宋金邊界設(shè)場進(jìn)行的官方貿(mào)易。 當(dāng)時對于民間貿(mào)易， 也有許多限制。 宋廷規(guī)定， “商人資百千以下者， 十人為保， 留其貨之半在場， 以其半赴泗州榷場博易， 俟得北物， 復(fù)易其半以往”； 如 “大商悉拘之， 以待北價之來， 兩邊商人， 各處一廊， 以貨呈主管官牙人， 往來評議”[7]2457。 總之， 榷場貿(mào)易必須在雙方場官的管制下進(jìn)行。 南宋邊貿(mào)民間的 “走私” 貿(mào)易， 不僅冒禁販賣米、 茶、 帛、 牛， 甚至連硫磺、 筋角、 銅錢、 武器等嚴(yán)禁物品， 且多從海上運(yùn)往北方。 因此， 南宋對走私興販禁約甚嚴(yán)。 如紹興二年（1132）三月規(guī)定: “禁江浙之民販米入京東及販易縑帛者……犯人并依軍法?！盵6]6548三年（1133）十月再禁 “筋鰾漆貨過淮”， 犯者 “并行軍法， 所販物充賞外， 其當(dāng)職官吏等……并流三千里， 不以去官赦降原減”[6]6549。 五年（1135）又下令: “沿海州縣應(yīng)有海船人戶， 以五家為一保， 不許透漏海舟出界， 犯者籍其資， 同保人減一等?！盵7]1535

宋代周邊貿(mào)易禁令不謂不嚴(yán)， 但走私貿(mào)易禁而不止， 主要是因?yàn)榫薮蟮睦骝?qū)動。 如蘇轍指出: “沿邊禁錢條法雖極深重， 而利之所在， 勢無由止。”[2]又如當(dāng)時由于各類書籍 “販入虜中，其利十倍”[2]， 所以走私貿(mào)易始終無法禁止。

二、 強(qiáng)化海外貿(mào)易管制

宋朝的海外貿(mào)易主要指與亞、 非、 歐三大洲50 多個國家和地區(qū)的貿(mào)易。 由于北方和西北方遼、 夏、 金的阻隔， 唐朝時盛極一時的陸上絲綢之路在宋代已不通暢。 宋廷為了增加財政收入，積極開辟海上絲綢之路， 海外貿(mào)易在前代的基礎(chǔ)上有了明顯的擴(kuò)大。 宋政府為了壟斷海外貿(mào)易，獨(dú)占這項(xiàng)貿(mào)易的高額利潤， 強(qiáng)化海外貿(mào)易的管理， 通過市舶司， 制訂了專門的 “市舶條例”，對海外貿(mào)易及相關(guān)事項(xiàng)作了詳細(xì)的規(guī)定。

1. 設(shè)置中央外貿(mào)機(jī)構(gòu)

宋朝為了有效地管理海外貿(mào)易活動， 在京師設(shè)置了榷易院， 這是中國歷史上最早的專業(yè)性的中央外貿(mào)機(jī)構(gòu)。 地方上， 先后在廣州、 杭州、 明州、 泉州、 密州、 秀州、 溫州、 江陰等八大港口設(shè)立了市舶司或市舶務(wù)， 作為招徠互市、 管理舶商、 征收舶稅、 收買舶貨的專門機(jī)構(gòu)。

2. 嚴(yán)禁擅自出海貿(mào)易

宋朝不斷頒布法令， 嚴(yán)禁私人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出海貿(mào)易。 如宋太宗端拱二年（989）五月詔:“自今商旅出海外蕃國販易者， 須于兩浙市舶司陳牒， 請官給券以行， 違者沒入其寶貨。”[6]3364即出海貿(mào)易， 必須向兩浙市舶司申請， 經(jīng)批準(zhǔn)給券后才能起航， 否則， 沒收其貨物。 宋神宗元豐八年（1085）九月敕節(jié)文規(guī)定: “諸非杭、 明、 廣州而輒發(fā)海商舶船者， 以違制論。”[8]此敕令明確規(guī)定不經(jīng)廣州、 明州、 杭州三處市舶司簽發(fā)而擅自出海的商船， 均屬非法， 應(yīng)以違制論處。 宋哲宗元祐五年（1090）， 朝廷根據(jù)刑部的建議對出海貿(mào)易做了詳細(xì)的規(guī)定: 商賈由海道興販，“并具入舶物貨名數(shù)， 所詣去處申所在州； 仍召本土物力戶三人委保， 州為驗(yàn)實(shí)， 牒送愿發(fā)舶州置簿， 給公據(jù)聽行。 回日許于合發(fā)舶州住舶， 公據(jù)納市舶司”。 如果沒有官府的憑據(jù)擅自前往高麗、 新羅和登州、 萊州的商販， “徒二年， 五百里編管”。 “并許人告捕， 給舶物半價充賞； 其余在船人員雖非船物主， 并杖八十”。[6]3367

3. 規(guī)定對外貿(mào)易商品品種

宋代海外貿(mào)易與周邊貿(mào)易一樣， 嚴(yán)禁一些商品的貿(mào)易， 其中最重要的是禁止販運(yùn)人口、 兵器與銅錢。 如宋廷規(guī)定: 私販男女者， “舶商、 船主、 綱首、 事頭、 火長各杖一百七， 船物沒官，有首告者， 于沒官物內(nèi)一半充賞”[9]； “諸以堪造軍器物賣與化外人及引領(lǐng)者， 并徒二年”，“物沒官， 知情、 停藏、 負(fù)載人， 減犯人一等”[10]430。 宋代錢荒嚴(yán)重， 故政府尤行錢禁， 對販運(yùn)銅錢出海者予以嚴(yán)懲。 “諸將銅錢入海船者， 杖八十， 一貫杖一百， 三貫杖一百編管五百里， 五貫徒一年……十貫流二千里”[10]415； “諸以銅錢與蕃商博易者， 徒二年……十貫配遠(yuǎn)惡州”[10]410。 宋寧宗嘉定十二年（1219）六月規(guī)定:如船戶偷載銅錢下船， “犯人并船戶與所販物貨， 并船盡籍沒入官， 一體決配斷罪”[6]6567。

4. 依據(jù)不同的商品， 規(guī)定不同的抽解定數(shù)

宋廷對外商來中國貿(mào)易， 一直采取 “來遠(yuǎn)人、 通遠(yuǎn)物”[5]2661的歡迎政策， 另一方面， 為了獨(dú)占外貿(mào)高額利潤， 對外來商品起初采取榷賣制， 后來通過 “抽解” 及 “博買” （又稱 “和買”）壟斷進(jìn)口商品貿(mào)易， 余貨才準(zhǔn)許民間與外商交易。

宋初， 朝廷規(guī)定: “諸蕃國香藥、 寶貨至……不得私相市易?！盵6]3364太宗太平興國元年（976）五月詔: “敢與蕃客貨易， 計(jì)其直滿一百文以上， 量科其罪， 過十五千以上， 黥面配海島?！盵6]3364七年（982）對榷賣物有所放寬， 除了珠貝、 玳瑁、 犀牛、 乳香及軍用物品鑌鐵外， “官市之余， 聽市貨與民”[6]3364。 這些 “市貨與民”的商品是經(jīng)過 “抽解” 及 “博買” 之后才準(zhǔn)許民間與外商交易。 淳化二年（991）， 朝廷規(guī)定在“十先征其一” 的同時， 對外商貨物 “官盡增常價買之”， “除禁榷貨外， 他貨擇良者， 止市其半， 如時價給之。 粗惡者恣其賣， 勿禁”[6]3364。宋神宗熙寧變法時， 減輕了抽解定數(shù)， 實(shí)行“十五取一”[6]3377， “所貴通異域之情， 來海外之貨”[6]3367。 宋徽宗時， 依據(jù)不同的商品規(guī)定不同的抽解定數(shù)， 即以 “以十分為率， 真珠、 龍腦凡細(xì)色抽一分， 玳瑁、 蘇木凡粗色抽三分……象牙重及三十斤并乳香， 抽外盡官市， 蓋榷貨也”[11]。 南宋紹興時， 又提高了抽解定數(shù)， 并進(jìn)行博買， 朝廷規(guī)定: “擇其良者， 謂如犀象， 十分抽二分， 又博買四分； 真珠十分抽一分， 又博買六分之類?！盵6]3377這樣， 十分之六七的外商貨物， 盡被官府壟斷。 至宋理宗寶慶時， “各人物貨分作一十五分， 舶務(wù)抽一分起發(fā)上供， 綱首抽一分為船腳靡費(fèi)， 本府又抽三分低價和買， 兩倅廳各抽一分低價和買， 共已取七分， 至給還客旅之時， 止有其八， 則幾于五分取二分”。 這種抽解和買取利太重， 使客旅無利可圖， 故 “寧冒犯法禁透漏， 不肯將出抽解”[12]。

5. 嚴(yán)懲官吏走私

宋代， 由于海外貿(mào)易獲利巨大， 所以有些市舶官吏、 海關(guān)監(jiān)官、 海防巡捕等， 利用職務(wù)之便與蕃商私相交易， 有些文武官僚也 “遣親信于化外販鬻”； “南海官員及經(jīng)過使臣多請托市舶官， 如傳語蕃長， 所買香藥， 多虧價值”[6]3365。更有甚者， 一些官吏 “罔顧憲章， 茍徇貨財，潛通交易。 闌出徼外， 私市掌握之珍， 公行道中”[6]3365。 因此至道元年（995）六月詔: “市舶司監(jiān)官及知州、 通判等， 今后不得收買蕃商雜貨及違禁物色?！盵6]3365“如有收買， 其知、 通、 諸色官員并市舶司官并除名， 使臣決配， 所犯人亦決配?！盵6]3368南宋紹興五年（1135）又詔: “市舶務(wù)監(jiān)官并見任官， 詭名買市舶司及強(qiáng)買客旅舶貨， 以違制論， 仍不以赦降原減。 許人告， 賞錢一百貫， 提舉 官、 知、 通 不 舉 劾， 減 犯人 罪 二等?！盵6]3373宋寧宗開禧三年（1207）再次申飭: 泉、廣市舶司， 如所隸官事對蕃貨 “擇其精者， 售以低價， 諸司官屬復(fù)相囑托 ‘巧作名色， 違法抑買’ ”， “許蕃商越訴， 犯者計(jì)贓坐罪”[6]3380。

三、 宋代對外貿(mào)易專賣與管制思想對現(xiàn)代的啟示

現(xiàn)今， 我國經(jīng)濟(jì)已高度融入國際經(jīng)濟(jì)。 為了更好地與世界各國開展商品與服務(wù)貿(mào)易， 必須要充分運(yùn)用市場條件， 發(fā)揮市場競爭機(jī)制作用， 提高我國企業(yè)的整體水平， 增強(qiáng)我國企業(yè)的綜合實(shí)力和國際競爭能力。 要擴(kuò)大企業(yè)在國際商品與服務(wù)貿(mào)易市場上的份額， 就必須不斷調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。 此外， 在市場競爭中， 一定要考慮本國的國情， 考慮本國企業(yè)的具體情況。 因此， 政府在鼓勵企業(yè)參與國際商品與服務(wù)貿(mào)易時， 可以借鑒宋代政府對外貿(mào)易專賣與管制思想， 具體措施如下。

1. 不斷開拓對外貿(mào)易市場

“宋廷從海外貿(mào)易中獲得相當(dāng)可觀的財政收入”， “宋代無論是沿邊貿(mào)易還是海外榷場互市貿(mào)易， 從一定程度上緩解了國內(nèi)的財政危機(jī)， 促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國內(nèi)外貿(mào)易的繁榮”[13]。雖然當(dāng)前因新冠疫情流行、 全球化逆流、 產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈?zhǔn)茏韬唾Q(mào)易安全等諸多挑戰(zhàn)， 對外貿(mào)易遭遇到的風(fēng)險挑戰(zhàn)前所未有， 但內(nèi)靠我國的制度優(yōu)勢和生產(chǎn)供應(yīng)能力， 外憑 “一帶一路” 建設(shè)構(gòu)建人類命運(yùn)共同體的歷史機(jī)遇， 發(fā)展對外貿(mào)易促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、 消費(fèi)升級和國際收支平衡， 仍是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的有力支撐。 黨中央提出“十四五” 期間要實(shí)現(xiàn) “貿(mào)易綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。 貨物貿(mào)易規(guī)模優(yōu)勢穩(wěn)固， 國際市場份額穩(wěn)定， 進(jìn)口規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大， 外貿(mào)主體數(shù)量穩(wěn)中有增。 服務(wù)貿(mào)易規(guī)模穩(wěn)步增長， 出口增速高于全球平均增速”[14]。 對此， 一方面應(yīng)借鑒宋朝的專賣和管制， 充分扶持在國際產(chǎn)業(yè)鏈條中具有優(yōu)勢地位的行業(yè)企業(yè)， 持續(xù)加大對外貿(mào)易力度， 不斷提升優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的自主創(chuàng)新和研發(fā)能力； 另一方面，應(yīng)完善貿(mào)易暢通網(wǎng)絡(luò)， 構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)通、 安全高效的貿(mào)易通道。 加快構(gòu)建以中歐班列、 陸海新通道等大通道和信息高速路為骨架， 以鐵路、 港口、管網(wǎng)等為依托的互聯(lián)互通網(wǎng)絡(luò)， 打造國際陸海貿(mào)易新通道。

2. 保護(hù)國家稅收資源

稅收是財政收入的基本來源， 是維持國家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金基礎(chǔ)； 是參與國民經(jīng)濟(jì)的管理， 監(jiān)督社會經(jīng)濟(jì)生活， 實(shí)現(xiàn)國家宏觀調(diào)控的重要手段； 是調(diào)整協(xié)調(diào)社會主義經(jīng)濟(jì)利益， 調(diào)節(jié)分配關(guān)系的重要抓手； 是在對外經(jīng)濟(jì)往來中， 維護(hù)國家權(quán)益的重要工具。 從國外的經(jīng)驗(yàn)看， 許多國家為了促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展、 刺激經(jīng)濟(jì)增長以及收入公平分配， 都運(yùn)用了稅收手段。 因此， 在參與國際商品與服務(wù)貿(mào)易競爭時， 要嚴(yán)防商品走私。 一方面要認(rèn)真保護(hù)本國稅收資源， 防止無序競爭而使稅收資源丟失； 另一方面， 應(yīng)充分發(fā)揮稅收在我國貿(mào)易體系中的重要調(diào)節(jié)功能， 持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)揮稅收對產(chǎn)業(yè)的保護(hù)功能， 引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整， 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)內(nèi)需增長。 為此， 必須在積極對外開放的同時， 積極轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略， 由外向型向內(nèi)需型轉(zhuǎn)變。 這不僅有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式， 還可以加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、 國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局， 由此應(yīng)對可能下降的外需， 促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3. 嚴(yán)禁黨政干部及配偶、 子女違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)

當(dāng)前， 有些黨員干部違規(guī)參與經(jīng)商辦企業(yè)，嚴(yán)重違反了廉潔從政等有關(guān)規(guī)定[15]， 黨政干部及配偶、 子女違反規(guī)定經(jīng)商辦企業(yè)， 它不僅嚴(yán)重?fù)p害了黨和政府在人民群眾中的形象與威信， 敗壞了黨風(fēng)、 政風(fēng)和社會風(fēng)氣， 損害了黨群關(guān)系，而且還破壞了公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制， 擾亂了社會經(jīng)濟(jì)秩序。 因此， 應(yīng)該加以治理。 治理黨政干部及其配偶子女違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)， 可借鑒宋朝嚴(yán)懲官吏經(jīng)商走私的思想， 嚴(yán)格執(zhí)行十八大以來廉潔從政有關(guān)規(guī)定， 認(rèn)真抓好以下幾個方面的工作。 第一， 應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)。 要在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行國家公務(wù)員管理若干制度的基礎(chǔ)上， 進(jìn)一步建立、 健全黨政干部及配偶、 子女經(jīng)商辦企業(yè)的管理制度， 明文規(guī)定他們經(jīng)商辦企業(yè)屬于個人重大事項(xiàng)， 必須認(rèn)真向組織匯報， 征得組織同意后方可從事經(jīng)營活動， 并公開接受組織監(jiān)督。 第二，加強(qiáng)廉潔自律的學(xué)習(xí)， 應(yīng)經(jīng)常組織黨政干部認(rèn)真學(xué)習(xí)廉潔自律的有關(guān)規(guī)定， 通過樹立正反兩面典型教育， 加強(qiáng)教育警示作用， 積極引導(dǎo)黨政干部正確樹立為人民服務(wù)的世界觀、 人生觀和價值觀， 從思想根源上認(rèn)識到違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)的危害性。 第三， 應(yīng)繼續(xù)細(xì)化實(shí)施 《黨政干部家庭財產(chǎn)申報和公開制度》， 嚴(yán)禁黨政干部及配偶、 子女違規(guī)經(jīng)辦各類企業(yè)， 堅(jiān)決杜絕黨員干部停薪留職或留薪留職去從事經(jīng)商辦企業(yè)活動。 第四， 應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督， 充分發(fā)揮各級組織、 廣大人民群眾、報社電臺、 社會輿論和人大、 政協(xié)的監(jiān)督作用，廣泛地對權(quán)力的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督， 編織并規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的 “籠子”。 第五， 應(yīng)采取措施， 嚴(yán)肅查處領(lǐng)導(dǎo)干部及配偶、 子女違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)行為， 對群眾舉報涉嫌違紀(jì)的行為， 一經(jīng)查實(shí)一律給予相應(yīng)的紀(jì)律處分； 構(gòu)成違法的， 應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

綜上所述， 宋代封建統(tǒng)治者所著力提倡的加強(qiáng)對周邊與海外貿(mào)易管制， 反映了政府管理思想從統(tǒng)治到治理的轉(zhuǎn)化， 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 達(dá)到社會的穩(wěn)定。 宋代綜合治理貿(mào)易管制思想， 在積極參與世界商品貿(mào)易與服務(wù)的今天， 更應(yīng)大力開拓對外貿(mào)易市場， 保護(hù)國家稅收資源， 嚴(yán)禁黨政干部及其配偶子女違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)， 維護(hù)社會穩(wěn)定， 構(gòu)建和諧社會， 走可持續(xù)發(fā)展道路， 均有現(xiàn)實(shí)借鑒作用。