文/蘇燁（山西焦煤霍州煤電集團(tuán)有限責(zé)任公司社會(huì)保障服務(wù)中心）

住房公積金制度是一種社會(huì)性、互助性、政治性的住房和社會(huì)保障制度。這是中國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)創(chuàng)新。經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，它已成為住房保障體系的重要組成部分。通過(guò)建立政策主導(dǎo)的房地產(chǎn)貸款體系，工人可以獲得獨(dú)立住房，并在改善建筑能力和住房條件方面發(fā)揮了重要作用。（1）補(bǔ)償、落實(shí)職工住房制度，保障職工快速、更好地解決住房問(wèn)題。（2）互助：通過(guò)建立住房福利計(jì)劃，可以有效地為沒(méi)有住房的工人建立機(jī)制和渠道，并為沒(méi)有住房的工人提供經(jīng)濟(jì)援助。它反映了住房公積金的相互支持。（3）從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，每位工人、干部繳納從簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同之日起至退休或雇傭關(guān)系結(jié)束的個(gè)人部分住房公積金，職工所在單位按照規(guī)定繳納職工企業(yè)部門(mén)住房公積金。

一、住房公積金的優(yōu)點(diǎn)

（一）資產(chǎn)積累

住房公積金的余額歸員工本人所有。住房公積金的長(zhǎng)期性質(zhì)是為員工創(chuàng)造穩(wěn)定的資產(chǎn)，不僅可以用于未來(lái)的大量住房消費(fèi)支出，還可以用于家庭資產(chǎn)的重要組成部分。員工可以在退休或退休后辦理銷(xiāo)戶(hù)，提取賬戶(hù)里剩余的住房公積金。

（二）低息貸款

住房公積金貸款是貸款的重要組成部分。由于住房公積金管理機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，住房公積金貸款利率一般低于商業(yè)銀行參考貸款利率2%。目前，住房公積金首套房貸款利率5年以?xún)?nèi)是2.75%，5年以外是3.25%。

（三）廣泛使用

《住房公積金條例》規(guī)定了住房公積金的幾種提取使用方式，購(gòu)買(mǎi)和建造房屋、償還貸款本息、繳納房地產(chǎn)租賃金、裝修房屋、支付物業(yè)管理費(fèi)、嚴(yán)重困難家庭、因見(jiàn)義勇為造成人身傷害、職工子女就學(xué)扶助、銷(xiāo)戶(hù)提取，根據(jù)每個(gè)單位的具體情況不同具體實(shí)施。

二、住房公積金征集和擴(kuò)容中存在的問(wèn)題及原因

住房保險(xiǎn)基金的籌集和擴(kuò)大是加快住房保險(xiǎn)制度建立和運(yùn)行的基礎(chǔ)工程。要做好這項(xiàng)工作，還有幾個(gè)突出問(wèn)題需要采取相應(yīng)的對(duì)策加以解決。工作情況如下所述。

（一）思想認(rèn)識(shí)不足，工作進(jìn)展緩慢，服從范圍狹窄

一些非公實(shí)體的所有者法律觀念薄弱。他們知道住房公積金的政策，但不想為員工買(mǎi)單。因此，無(wú)論是外資企業(yè)、市政私營(yíng)企業(yè)還是其他非公有制企業(yè)，運(yùn)營(yíng)該行業(yè)的主要目的都是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化?！蹲》抗e金征收問(wèn)題及對(duì)策》一文指出，職工繳納的住房公積金支出可以稅前支付，但最終需要增加裝置的生產(chǎn)或運(yùn)營(yíng)成本，降低裝置的運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)。同時(shí)，各部門(mén)員工每月按規(guī)定繳納住房公積金，工資基數(shù)和工資份額不相等，無(wú)視國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定和員工的合法權(quán)益，試圖不執(zhí)行提供住房公積金的制度。

（二）限制性措施不強(qiáng)，無(wú)法實(shí)施

國(guó)家立法明確規(guī)定，如果單位沒(méi)有登記住房公積金的支付，或者沒(méi)有為員工創(chuàng)建養(yǎng)老賬戶(hù)，可以對(duì)其進(jìn)行一段時(shí)間的管理并處以罰款。單位不繳納或者逾期不繳納住房公積金的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。在實(shí)踐中，住房公積金管理行為的范圍太小，缺乏執(zhí)法的剛性，難以實(shí)施適當(dāng)?shù)闹撇?。近年?lái)，黨委、國(guó)家政府相繼出臺(tái)了一些文件和指導(dǎo)意見(jiàn)，制定了具體工作措施，提出了明確要求。然而，由于種種原因，一些部門(mén)的支付費(fèi)用太低，達(dá)不到規(guī)定的最低支付費(fèi)用，因此無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)法。因此，會(huì)對(duì)當(dāng)前和未來(lái)的收集和擴(kuò)展工作產(chǎn)生負(fù)面影響。

（三）部門(mén)間協(xié)調(diào)和總體連通性不足

住房公積金制度是國(guó)家三大安全體系之一，是全社會(huì)的大事。住房公積金的設(shè)立和擴(kuò)張是住房公積金保障活動(dòng)的重要組成部分。現(xiàn)階段，為了擴(kuò)大住房公積金的覆蓋范圍，將城鄉(xiāng)職工和非公有制企業(yè)職工納入存款范圍非常重要，對(duì)于工業(yè)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)來(lái)說(shuō)尤為重要和復(fù)雜。為了進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)和非公有制企業(yè)對(duì)住房公積金政策和組織活動(dòng)的了解，以及董事會(huì)的關(guān)心和支持，尤其是城市和企業(yè)、政府部門(mén)的積極合作和共同努力也迫在眉睫。

（四）管理者缺乏統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

按照規(guī)定，住房公積金管理以設(shè)區(qū)的城市為中心，各中心相互獨(dú)立。全國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的行政模式、執(zhí)法文本和操作程序。許多公司在不同的城市有不同的住房公積金存款政策。此外，由于存款基數(shù)和存款份額之間的不一致，住房公積金中的存款金額與同一地區(qū)的實(shí)體有很大差別。從住房公積金的實(shí)際支付來(lái)看，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)職工的工資基數(shù)可以達(dá)到一般地區(qū)的三倍以上。不同的薪酬系數(shù)可以作為擴(kuò)大薪酬差距的乘數(shù)，這意味著員工在不同的時(shí)間通過(guò)住房公積金系統(tǒng)獲得非常不同的補(bǔ)貼。

（五）收集機(jī)制不足

（1）行政法實(shí)施相對(duì)薄弱。住房公積金管理機(jī)構(gòu)沒(méi)有行政執(zhí)法權(quán)，只能依靠地方執(zhí)法機(jī)構(gòu)和人民法院。擁有行政權(quán)力的當(dāng)?shù)卣赡軐?duì)住房公積金的政治理解和執(zhí)法的具體情況沒(méi)有深入了解。這些往往只是單方面的懲罰，不能促進(jìn)住房公積金制度的建立。

（2）各部門(mén)之間的協(xié)商與合作不足。融資和擴(kuò)大住房供應(yīng)是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，需要當(dāng)?shù)卣?、城市和企業(yè)的積極合作和共同努力。根據(jù)對(duì)象的選擇和確定，人力資源和社會(huì)保障數(shù)據(jù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)等部門(mén)的信息是必不可少的。

投資基金是個(gè)人的，回報(bào)率太低。第二，總體規(guī)劃水平過(guò)低，基金收支與基金需求不協(xié)調(diào)。這意味著剩余資金不能在高借貸率地區(qū)和低借貸率地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)整和使用。

（六）非上市公司對(duì)建立住房基金的意識(shí)比較被動(dòng)，這會(huì)影響存款的覆蓋率

目前，建立非公有制企業(yè)住房公積金制度是一項(xiàng)意義深遠(yuǎn)、難度較大的任務(wù)。非公有制企業(yè)家一般不重視住房公積金，甚至有抵觸情緒。其認(rèn)為，社會(huì)住房基金與其無(wú)關(guān)：投入社會(huì)住房基金的資金增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。在同等條件下，“衣、食、住、行”排名第三；據(jù)這些所有者稱(chēng)，住房公積金的重要性遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他社會(huì)保障基金?；蛘?，與其提高工資，不如調(diào)動(dòng)員工的積極性，建立住房公積金。與此同時(shí)，一些員工只關(guān)心他們周?chē)睦妗Ｋ麄儾恢婪康禺a(chǎn)住房公積金的支付是對(duì)他們合法權(quán)益的保護(hù)。他們擔(dān)心，追求住房公積金權(quán)利將失去艱難的工作，許多未上市的公司也不在住房公積金的保障范圍內(nèi)。由于“法律不向公眾負(fù)責(zé)”，住房公積金的行政起訴難以實(shí)施。

三、住房公積金的籌集和管理辦法

（一）在現(xiàn)有條件下拓展特色，優(yōu)化結(jié)構(gòu)

以更好的方式擴(kuò)展和優(yōu)化現(xiàn)有功能。在剩余資金投資制度方面，各省按照城鎮(zhèn)職工基本保險(xiǎn)基金委托全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)投資的方式，與國(guó)家社會(huì)保障委員會(huì)簽訂了合同，并就投資回報(bào)率等具體問(wèn)題達(dá)成一致。從周轉(zhuǎn)率來(lái)看，一期和二期的城市住房公積金中心可以直接投資于以資金作為增值收入的房屋租賃，解決通過(guò)租賃賺取工資的員工的住房問(wèn)題。城市里的免費(fèi)儲(chǔ)戶(hù)和求職者。在全球規(guī)劃方面，我們將推進(jìn)全球國(guó)家規(guī)劃，加強(qiáng)城市之間的互助和交流，儲(chǔ)戶(hù)可以繼續(xù)在不同的地方使用存款、取款和貸款。建立新的貸款提取和使用機(jī)制，培育中低收入階層，加強(qiáng)對(duì)租賃住房的支持。提高操作機(jī)構(gòu)的效率，簡(jiǎn)化提取和使用程序。為了監(jiān)督管理，必須依法加強(qiáng)信息披露，定期進(jìn)行信息披露。

（二）參照發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的科學(xué)模式，重新組建全國(guó)性住房公積金管理公司

國(guó)家房地產(chǎn)住房公積金管理公司通過(guò)國(guó)家貸款在資本市場(chǎng)發(fā)行債券和證券，擴(kuò)大資金池，為房地產(chǎn)住房公積金的使用提供流動(dòng)性支持和政治保障。在資金使用方面，全國(guó)房地產(chǎn)中介基金管理公司不直接發(fā)放貸款，而是通過(guò)為儲(chǔ)戶(hù)提供低利率和長(zhǎng)期信用擔(dān)保來(lái)支持儲(chǔ)戶(hù)的基本住房需求。在收到住房公積金管理公司的擔(dān)保后，儲(chǔ)戶(hù)可以選擇任何住房公積金中心和商業(yè)銀行享受貸款。這樣可以促進(jìn)年金基金中心與商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，提高儲(chǔ)戶(hù)物業(yè)貸款的效率和服務(wù)水平。另外，國(guó)家房地產(chǎn)基金管理公司通過(guò)從住房公積金中心和商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)大量住房抵押貸款資產(chǎn)，提供穩(wěn)定的資金流。推進(jìn)一級(jí)公寓建設(shè)，通過(guò)租賃、融資等方式直接支持二級(jí)公寓運(yùn)營(yíng)。建立全國(guó)性的全球規(guī)劃?rùn)C(jī)制和全國(guó)性的房地產(chǎn)資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一存貸款。在運(yùn)行和監(jiān)督機(jī)制方面，按照金融機(jī)構(gòu)和公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)行和監(jiān)督。

（三）重組和組建由政治主導(dǎo)的國(guó)家住房銀行

按照發(fā)達(dá)國(guó)家住房?jī)?chǔ)蓄銀行的模式，將全國(guó)省級(jí)資金中心重組為獨(dú)立于法人的全國(guó)統(tǒng)一金融機(jī)構(gòu)，省級(jí)和市級(jí)資金中心重組為國(guó)家住房銀行支行，在資本市場(chǎng)發(fā)行債券和國(guó)家信用債券。建立各地低收入者退出住房貸款和繼續(xù)貸款的優(yōu)惠機(jī)制，為各地低收入者提供金融支持。發(fā)放住房租賃項(xiàng)目貸款。在運(yùn)行機(jī)制方面，按照現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行，建立激勵(lì)機(jī)制，提高效率，控制風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)管機(jī)制方面，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部根據(jù)政策性融資監(jiān)督管理機(jī)制，制定和監(jiān)督預(yù)算細(xì)則，中央銀行和銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督銀行業(yè)監(jiān)督管理制度。

（四）與企業(yè)所得合并，納入完整的住房公積金體系

鑒于老齡化趨勢(shì)，基于全生命周期原則，并考慮到城市居民的住房和住房公積金需求，全國(guó)建立了一個(gè)單一的個(gè)人住房公積金賬戶(hù)。已經(jīng)創(chuàng)建了兩個(gè)居住和住房公積金子賬戶(hù)。房地產(chǎn)賬戶(hù)實(shí)行“低存低貸”。房地產(chǎn)賬戶(hù)上的資金可以用于出租房屋和購(gòu)買(mǎi)公寓。如果員工沒(méi)有住房公積金貸款和住房消費(fèi)，房地產(chǎn)賬戶(hù)的資金將轉(zhuǎn)入年金賬戶(hù)。建立非銀行政治性金融機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)住房公積金整體池的投資運(yùn)營(yíng)，充分發(fā)揮住房公積金和企業(yè)住房公積金的雙重作用。

（五）嚴(yán)格建立和執(zhí)行住房公積金年檢制度

完善和發(fā)展社會(huì)保障體系，對(duì)于進(jìn)一步深化住房制度改革，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展具有重要意義。針對(duì)住房公積金行政追查的局限性，管理中心在地方政府的支持下，與工商、稅務(wù)、勞動(dòng)等部門(mén)合作，建立了嚴(yán)格的住房公積金年檢制度，盡早了解住房公積金制度的建立和企業(yè)住房公積金的支付情況，如果出現(xiàn)問(wèn)題，各部門(mén)可以共同努力，協(xié)同合作。

例如，對(duì)于尚未建立住房公積金計(jì)劃的公司，工商部門(mén)不進(jìn)行年度檢查，也不變更注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)于不支付員工福利基金的公司，勞動(dòng)部可以拒絕批準(zhǔn)雇傭員工。如果稅務(wù)服務(wù)不符合公司住房公積金年度檢查的要求，則不辦理稅務(wù)登記和稅務(wù)發(fā)票。為了有效地在全社會(huì)推廣住房公積金制度，國(guó)有企業(yè)的審批服務(wù)部門(mén)不批準(zhǔn)員工不足的住房公積金公司的重組計(jì)劃。

（六）加強(qiáng)宣傳，讓住房公積金政策家喻戶(hù)曉，深入人心

進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理，充分發(fā)揮住房公積金制度的作用，意義重大、任務(wù)繁重。我們要全面認(rèn)識(shí)住房公積金工作面臨的形勢(shì)，研究對(duì)策、創(chuàng)新制度、促進(jìn)住房公積金制度持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)，要采取多種形式，充分利用報(bào)紙、電視等新聞媒體及網(wǎng)絡(luò)，大力宣傳住房公積金制度的重大意義，宣傳住房公積金制度的作用，宣傳住房公積金的繳存權(quán)利和義務(wù)，宣傳住房公積金在住房保障體系中的重要地位，宣傳“低存低貸”的政策優(yōu)勢(shì)，全面介紹歸集、提取、貸款的有關(guān)政策和辦理程序，強(qiáng)調(diào)建立住房公積金制度是維護(hù)職工合法權(quán)益的重要舉措，引導(dǎo)職工群眾使用住房公積金貸款購(gòu)房，改善居住條件，提高職工特別是基層職工的住房公積金維權(quán)意識(shí)，增強(qiáng)單位和職工繳存公積金的積極性和自覺(jué)性。為住房公積金制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的輿論基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。

（七）強(qiáng)化培訓(xùn)，不斷提高住房公積金管理人員的整體素質(zhì)

住房公積金管理涉及的知識(shí)層面廣，需要具有比較全面的經(jīng)濟(jì)、財(cái)會(huì)、金融等方面的管理知識(shí)，所以認(rèn)真學(xué)習(xí)《住房公積金管理辦法》和《住房公積金貸款管理辦法》，以及住房公積金相關(guān)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)知識(shí)。

通過(guò)多種形式，不定期地組織人員開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高住房公積金管理人員的學(xué)習(xí)能力、實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高人員素質(zhì)。同時(shí)，還要推進(jìn)住房公積金管理工作的創(chuàng)新，加強(qiáng)調(diào)查研究，不斷適應(yīng)新的形勢(shì)要求，及時(shí)研究新的情況，努力解決新的問(wèn)題，用創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造性的開(kāi)展工作，這是保持住房公積金管理工作持續(xù)健康發(fā)展的根本出路。要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，積極進(jìn)行住房公積金管理工作的理論研究，創(chuàng)造好的經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)內(nèi)推廣，發(fā)揮示范作用。