個(gè)體工商戶基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保問(wèn)題及對(duì)策分析
——以廣西桂林市為例

韓 爽

(廣西師范大學(xué)政治與公共管理學(xué)院，廣西 桂林 541006)

一、 研究背景及意義

(一)研究背景

我國(guó)已步入社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，伴隨著新形勢(shì)的到來(lái)，我國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)生改變，一些技術(shù)性和結(jié)構(gòu)性失業(yè)者選擇進(jìn)入個(gè)體勞動(dòng)部門[1]，這意味著個(gè)體就業(yè)形式將會(huì)長(zhǎng)期存在。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021 年年底，全國(guó)登記在冊(cè)個(gè)體工商戶已達(dá)1.03億戶，同比增長(zhǎng)11.1%，是2012 年的2.5 倍，年均增長(zhǎng)10.9%，約占市場(chǎng)主體總量(1.54 億戶)的2/3[2]。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)人口老齡化的問(wèn)題也日益凸顯。 近十年來(lái)，老年撫養(yǎng)比率持續(xù)增加，2020年的老年撫養(yǎng)比率為19.7%，較上一年增加了1.1個(gè)百分點(diǎn)[3]。 養(yǎng)老問(wèn)題早已成為社會(huì)成員亟須解決的問(wèn)題。 尤其對(duì)個(gè)體工商戶而言，他們的經(jīng)濟(jì)收入缺乏穩(wěn)定性，收入的波動(dòng)不僅影響個(gè)體工商戶的日常生活，更會(huì)限制他們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力和意愿。 在此背景下，需要格外關(guān)注個(gè)體工商戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保狀況以及意愿。

(二)研究意義

目前，我國(guó)有關(guān)個(gè)體工商戶的養(yǎng)老政策法規(guī)不少，無(wú)論是?國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定?(國(guó)發(fā)〔2005〕38 號(hào))，還是 2011 年的?中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法?，都規(guī)定個(gè)體工商戶需要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但實(shí)際的情況是，大批個(gè)體工商戶并沒(méi)有參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)[4]。 研究個(gè)體工商戶的參保情況和參保意愿，能夠發(fā)現(xiàn)他們?cè)趨⒈＿^(guò)程中存在的實(shí)際困難，進(jìn)而提出有效的解決措施，這有利于減輕個(gè)體工商戶的參保阻力，為進(jìn)一步完善靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出切實(shí)可行的解決辦法，還有利于和諧社會(huì)的構(gòu)建，彰顯社會(huì)的公平公正。

(三)研究方法

本文采用了訪談法，共訪問(wèn)了7 位個(gè)體工商戶，每位訪談對(duì)象的訪談時(shí)間約為30 分鐘。 受訪者基本情況如表1 所示。 訪談所選地區(qū)為廣西壯族自治區(qū)東北部的桂林市。 該城市是泛珠江三角洲經(jīng)濟(jì)區(qū)與東盟自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略交匯的重要節(jié)點(diǎn)城市，是以新型工業(yè)為主的國(guó)際旅游勝地，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)，個(gè)體從業(yè)人員眾多。 本研究希望通過(guò)訪談進(jìn)一步了解以該市為代表的中小城市個(gè)體工商戶的參保意愿及其所面臨的問(wèn)題。

表1 受訪者基本情況

二、 桂林市個(gè)體工商戶參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本情況

桂林市第四次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查公報(bào)顯示，截至2018 年末，桂林市有個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶 185712 個(gè)[5]。 為進(jìn)一步了解桂林市個(gè)體工商戶的參保情況，獲取更加可靠有效的信息，筆者通過(guò)聯(lián)系桂林市人社局的工作人員，在保護(hù)參保人隱私的前提下，工作人員隨機(jī)向筆者提供了5000 份個(gè)體工商戶的參保數(shù)據(jù)。筆者對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行了初步篩選，僅保留戶籍所在地為桂林市的參保數(shù)據(jù)4732 份，并對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析。

(一)參保個(gè)體戶的基本情況

從表2 可以看出，已參保的個(gè)體工商戶年齡段集中在36~45 周歲與46~55 周歲之間，且年齡越大，相應(yīng)年齡段的參保人數(shù)越多，而年齡段在18~25周歲的參保人數(shù)僅有6 人。 從戶籍來(lái)看，城鎮(zhèn)戶籍的參保人數(shù)為3563 人，而農(nóng)村戶籍的僅為1169 人，比重各為75.3%和24.7%。 從受教育程度來(lái)看，小學(xué)及以下學(xué)歷的參保者最少，僅占14.6%，參保人數(shù)占比最高的是高中及以上的個(gè)體工商戶。 此外，已參保的個(gè)體工商戶，其月收入集中在4001~6000 元之間，收入在這一區(qū)間的人數(shù)為1985 人，占所有樣本參保人員的41.95%。 而收入在8000 元以上的參保人員為262 人，占比僅為5.54%。

表2 參保樣本基本信息

(二)參保個(gè)體戶的繳費(fèi)情況

1. 繳費(fèi)檔次分布

筆者所掌握的樣本數(shù)據(jù)，均是以靈活就業(yè)人員的身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 根據(jù)?廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)若干問(wèn)題的通知?(桂人社規(guī)〔2018〕3 號(hào))，個(gè)體工商戶可以在八個(gè)繳費(fèi)檔次中，任意選擇一檔進(jìn)行繳費(fèi)。 但如表3 所示，參保者所選擇的繳費(fèi)檔次較為集中，多以自治區(qū)社平工資的60%作為繳費(fèi)基數(shù)。

表3 參保檔次分布

2. 繳費(fèi)年限分布

由數(shù)據(jù)可知，參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶中，22.84%的人繳費(fèi)年限在15 年以上，而繳費(fèi)年限低于兩年的占比為9.57%。 參保人繳費(fèi)年限的具體分布如表4 所示。

表4 繳費(fèi)年限情況

三、 桂林個(gè)體工商戶參與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問(wèn)題

(一)年齡優(yōu)勢(shì)使得年輕人不擔(dān)心養(yǎng)老

通過(guò)對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)已參保的個(gè)體工商戶，其年齡段集中在36~45 周歲與46~55 周歲之間，而年齡段在18~25 周歲的參保人數(shù)僅有6人。 據(jù)此可知，年輕個(gè)體工商戶的參保人數(shù)少于年齡較長(zhǎng)的個(gè)體工商戶。 此外，從實(shí)地訪談中進(jìn)一步得知，不同年齡段的受訪者，對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的擔(dān)心程度不同，與年齡較長(zhǎng)的個(gè)體工商戶相比，年輕的個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的擔(dān)心程度較低。 這是因?yàn)槟贻p的個(gè)體工商戶具有年齡優(yōu)勢(shì)，所以他們看待社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的申領(lǐng)條件，即最低繳費(fèi)年限，不過(guò)是個(gè)“警示線”。 在此之前，自己可以不考慮養(yǎng)老問(wèn)題，在達(dá)到退休年齡之前，再參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)也不遲。 正是這種態(tài)度影響著他們的參保意向以及行為。

受訪者G:“我還年輕，養(yǎng)老問(wèn)題還比較遠(yuǎn)。 現(xiàn)在有點(diǎn)錢，不如多做點(diǎn)自己喜歡的事情。 養(yǎng)老保險(xiǎn)等到年紀(jì)再大點(diǎn)，想穩(wěn)定下來(lái)的時(shí)候，交夠15 年就行了?！?/p>

(二)多數(shù)個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策不了解

實(shí)地訪談反饋出，多數(shù)個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策并不了解。 對(duì)政策不了解的原因，除了有關(guān)機(jī)構(gòu)的宣傳工作不到位外，還有就是個(gè)體工商戶自身的原因。 在實(shí)地訪談中，學(xué)歷為高中及以上的受訪者，對(duì)政策有正確的認(rèn)識(shí)，而學(xué)歷為初中及以下的受訪者，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策均有不同程度的錯(cuò)誤認(rèn)知。這說(shuō)明受教育程度對(duì)個(gè)體工商戶的政策認(rèn)知能力有影響，也進(jìn)而會(huì)影響其參保行為。 從前述參保個(gè)體工商戶的數(shù)據(jù)中不難發(fā)現(xiàn)，已參保的個(gè)體工商戶，小學(xué)學(xué)歷的參保者最少，僅占14.6%，參保人數(shù)占比最高的是學(xué)歷為高中及以上的個(gè)體工商戶。

受訪者A:“養(yǎng)老保險(xiǎn)這個(gè)東西我好像買過(guò)，之前村里有人說(shuō)買什么保險(xiǎn)的，我給了人家4 萬(wàn)塊錢，讓他也幫我買一個(gè)，不知道那個(gè)是不是，我也還得回去問(wèn)問(wèn)清楚。”

受訪者B:“養(yǎng)老保險(xiǎn)總歸要繳滿15 年，我可以選擇將來(lái)一次性繳清嘛，何必現(xiàn)在每個(gè)月磨一點(diǎn)磨一點(diǎn)的?！?/p>

(三)繳費(fèi)檔次設(shè)置不合理

目前，桂林市個(gè)體工商戶參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有較多的繳費(fèi)檔次可以選擇，從省社平工資的60%到300%共分為八檔。 然而，在前述4732 份樣本數(shù)據(jù)中，有4013 人選擇以最低檔次作為繳費(fèi)基數(shù)，而從最低繳費(fèi)基數(shù)到最高繳費(fèi)基數(shù)的參保人數(shù)在顯著遞減。 造成這種趨勢(shì)變化的原因有兩個(gè):一是收入較低的個(gè)體工商戶，除了日常生活外，還需要支付必要的經(jīng)營(yíng)成本，這使他們可支配的收入有限，甚至有時(shí)候連最低檔次的繳費(fèi)都難以維系；二是中高收入者知道省社平工資的變化，會(huì)導(dǎo)致繳費(fèi)基數(shù)產(chǎn)生相應(yīng)變化，繳費(fèi)金額并不穩(wěn)定，導(dǎo)致他們不愿意按高檔次參保。

受訪者E:“我們這些個(gè)體戶，不比那些有穩(wěn)定工作單位的人，工資收入有保證。 每個(gè)月掙了的錢，刨去成本，一家老小吃喝拉撒，剩不了好多錢。 聽(tīng)說(shuō)按照個(gè)體戶的身份去交養(yǎng)老保險(xiǎn)，還交得多，那我交它干嘛呢。”

(四)異地轉(zhuǎn)接手續(xù)落實(shí)不到位

養(yǎng)老保險(xiǎn)的異地轉(zhuǎn)接手續(xù)不暢，原來(lái)是我國(guó)流動(dòng)性較強(qiáng)的參保人員所面臨的困難，但如今已有?城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法?予以解決。 但在走訪中，仍有受訪者表示養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)接手續(xù)無(wú)法落實(shí)，難以從異地對(duì)接，故而放棄繼續(xù)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

受訪者F:“之前在西安的公司上班的時(shí)候，有單位給交養(yǎng)老保險(xiǎn)。 不過(guò)我也就上了一年的班，就從西安回到桂林了，后面也想繼續(xù)交養(yǎng)老保險(xiǎn)的，但是轉(zhuǎn)接手續(xù)什么的太麻煩了，干脆就先不交了?！?/p>

四、 提高個(gè)體工商戶參保意愿的對(duì)策建議

(一)增強(qiáng)個(gè)體工商戶早參保意識(shí)

針對(duì)年齡所導(dǎo)致的“逆選擇”現(xiàn)象，重點(diǎn)解決對(duì)象應(yīng)該是年輕個(gè)體工商戶。 在國(guó)家鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)的背景下，不少個(gè)體工商戶來(lái)源于高等院校。 因此，學(xué)校應(yīng)該召集畢業(yè)生尤其是有自主創(chuàng)業(yè)意向的畢業(yè)生，進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的宣講，幫助學(xué)生樹立參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意識(shí)。 此外，學(xué)校還可以主動(dòng)與所在地區(qū)的人社局聯(lián)系，幫助就地就近創(chuàng)業(yè)的學(xué)生進(jìn)行統(tǒng)一的參保登記，督促個(gè)體工商戶早參保。對(duì)其他來(lái)源的年輕個(gè)體戶，主要依托宣傳機(jī)構(gòu)的宣傳，幫助他們樹立早參保意識(shí)。

(二)加強(qiáng)針對(duì)個(gè)體工商戶的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策宣傳

對(duì)個(gè)體工商戶分布較為密集的地區(qū)，可成立由相關(guān)部門直接負(fù)責(zé)的宣傳小隊(duì)，在經(jīng)營(yíng)閑散時(shí)段走訪商戶，向個(gè)體工商戶印發(fā)通俗易懂的宣傳手冊(cè)，幫助他們更好地了解養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。 此外，還應(yīng)該依靠個(gè)體工商戶所居住的街道或者社區(qū)，對(duì)他們進(jìn)行上門宣傳。

在宣傳過(guò)程中，要重視宣傳內(nèi)容的質(zhì)量，深入了解個(gè)體工商戶的養(yǎng)老需求，對(duì)個(gè)體工商戶所關(guān)注的問(wèn)題，進(jìn)行及時(shí)講解。 比如，對(duì)個(gè)體工商戶所關(guān)注的“繳費(fèi)檔次所對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金待遇”問(wèn)題，宣傳機(jī)構(gòu)可以做出簡(jiǎn)單試算，印發(fā)成冊(cè)，讓個(gè)體工商戶能在繳費(fèi)之前翻看了解，繳費(fèi)之后對(duì)照確認(rèn)，時(shí)時(shí)刻刻做到心中有數(shù)[6]。

最后，以傳播媒介作為宣傳的補(bǔ)充方式。 對(duì)中高年齡段的個(gè)體工商戶，可以利用當(dāng)?shù)氐奶厣珡V播頻道進(jìn)行宣傳。 通過(guò)當(dāng)?shù)厝耸煜さ姆窖孕v養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，有利于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的宣傳范圍，從而在中高年齡段群體中形成良好的宣傳效果。 對(duì)年輕的個(gè)體工商戶，可以利用一些短視頻平臺(tái)，拍攝一些宣講小視頻，讓他們?cè)谌粘Ｉ钪幸詾g覽短視頻的方式，獲取到有關(guān)的養(yǎng)老政策。

(三)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理服務(wù)水平

針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)異地轉(zhuǎn)接手續(xù)辦理不到位，從而挫傷參保人員積極性的現(xiàn)象，應(yīng)該提升社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理服務(wù)水平，同時(shí)，也應(yīng)提高服務(wù)的信息化水平。 具體建議有以下三個(gè)方面:首先，提高工作人員的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)。 對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工作人員定期進(jìn)行政策知識(shí)宣講，舉行模擬業(yè)務(wù)辦理大賽，提升處理養(yǎng)老保險(xiǎn)異地轉(zhuǎn)接關(guān)系的能力，以便能有效應(yīng)對(duì)辦理過(guò)程中的特殊情況。 其次，對(duì)經(jīng)常流動(dòng)的個(gè)體工商戶建立專門的信息庫(kù)，通過(guò)信息化的管理掌握個(gè)體工商戶參保情況，同時(shí)，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以加強(qiáng)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，以便信息得以快速傳送，使得個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)接手續(xù)的辦理更加高效。 最后，在服務(wù)上加強(qiáng)針對(duì)性，如通過(guò)設(shè)立單獨(dú)服務(wù)窗口、簡(jiǎn)化參保流程等方式適應(yīng)個(gè)體工商戶的繳費(fèi)需要[7]，同時(shí)，還可以將宣傳工作一并在特設(shè)窗口展開(kāi)，為個(gè)體工商戶解答政策疑惑。 此外，還應(yīng)加強(qiáng)服務(wù)的便民性，借助移動(dòng)支付端開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)，方便個(gè)體工商戶靈活繳費(fèi)。

(四)設(shè)置合理的繳費(fèi)檔次和繳費(fèi)比例

個(gè)體工商戶具有經(jīng)濟(jì)收入不穩(wěn)定、受市場(chǎng)沖擊大的特點(diǎn)，對(duì)部分個(gè)體工商戶來(lái)說(shuō)，豐富高檔次的繳費(fèi)選擇是沒(méi)有意義的。 考慮構(gòu)建多檔次、可選擇的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，應(yīng)當(dāng)在低檔次中拓寬檔次選擇，以更加適應(yīng)個(gè)體工商戶的實(shí)際情況。 因此，筆者建議各地政府對(duì)低層次的繳費(fèi)檔次進(jìn)行細(xì)化，例如:多區(qū)分出按全區(qū)上年度在崗職工月平均工資的65%、75%、85%以及95%繳費(fèi)四個(gè)檔次。

為在繳費(fèi)比例上激勵(lì)個(gè)體工商戶參保，可以通過(guò)調(diào)整記賬比例實(shí)現(xiàn)。 根據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，個(gè)體工商戶按照所選基數(shù)的20%進(jìn)行繳費(fèi)，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶，12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶。 為加大對(duì)個(gè)體工商戶的吸引力，可以將連續(xù)繳費(fèi)年限與計(jì)入個(gè)人賬戶的比例相結(jié)合設(shè)計(jì)成間接的激勵(lì)方式。 同樣，也可采取降低繳費(fèi)比例，提高個(gè)人賬戶劃入比例的方式[8]。