■許 昕

（中國(guó)人民銀行西寧中心支行 青海西寧 810001）

為促進(jìn)外匯領(lǐng)域“放管服”改革，國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）于2012年，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，在貨物貿(mào)易領(lǐng)域率先引入分類(lèi)管理理念，為外匯領(lǐng)域主體分類(lèi)監(jiān)管作出有益探索。從近年來(lái)的監(jiān)管實(shí)踐看，貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理制度總體上實(shí)現(xiàn)了“便利化”與“防風(fēng)險(xiǎn)”的有機(jī)統(tǒng)一，但也存在適用范圍小、正向激勵(lì)不足等問(wèn)題。結(jié)合青海省貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理實(shí)際，對(duì)優(yōu)化貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理進(jìn)行了思考和探索。

一、現(xiàn)行貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理制度與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)分類(lèi)管理概述

（一）貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理制度

2012年8月1日，外匯局在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，建立了以“總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、主體監(jiān)管、分類(lèi)管理”為主要特征的新型外匯管理模式。①?lài)?guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》的通知第三節(jié)第二十七條.根據(jù)核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類(lèi)，實(shí)施分類(lèi)管理。在分類(lèi)管理有效期內(nèi)，對(duì) A類(lèi)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類(lèi)型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

（二）相關(guān)監(jiān)管部門(mén)分類(lèi)管理實(shí)踐概述

1.海關(guān)對(duì)企業(yè)的分類(lèi)監(jiān)管。國(guó)家海關(guān)總署于1999年發(fā)布《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)企業(yè)實(shí)施分類(lèi)管理辦法》，將企業(yè)分為A、B、C、D四個(gè)管理類(lèi)別，開(kāi)始對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)的分類(lèi)管理。2021年發(fā)布的《中華人民共和國(guó)海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)信用管理辦法》，將企業(yè)分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)、失信企業(yè)、其他企業(yè)三類(lèi)來(lái)實(shí)施相應(yīng)的管理措施。高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合通用標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，須由企業(yè)主動(dòng)向海關(guān)申請(qǐng)，由海關(guān)予以認(rèn)證，享受較低進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率、出口貨物原產(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例、優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)等便利措施。認(rèn)定為失信企業(yè)的，在進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率、稽查核查頻次等方面實(shí)施嚴(yán)格的管理措施。對(duì)于高級(jí)認(rèn)證企業(yè)和失信企業(yè)之外的其他企業(yè)實(shí)施常規(guī)的管理措施。

2.稅務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)的分類(lèi)監(jiān)管。國(guó)家稅務(wù)總局在2014年發(fā)布的《納稅信用管理辦法（試行）》，將企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為A、B、C、D四級(jí)，并于每年4月公布上一年度納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果。對(duì)納稅信用評(píng)價(jià)A級(jí)的企業(yè)采取在增值稅發(fā)票用量、普通發(fā)票領(lǐng)用等方面提供綠色通道等激勵(lì)措施；對(duì)納稅信用評(píng)價(jià)B級(jí)的企業(yè)實(shí)施正常管理，適時(shí)進(jìn)行稅收政策和管理規(guī)定的輔導(dǎo)；對(duì)納稅信用評(píng)價(jià)C級(jí)的企業(yè)依法從嚴(yán)管理；對(duì)納稅信用評(píng)價(jià)D級(jí)的企業(yè)在普通發(fā)票領(lǐng)用、出口退稅審核、納稅評(píng)估等方面加強(qiáng)審核管理。2018年《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的公告》第三條規(guī)定，增設(shè)M級(jí)納稅信用級(jí)別，納稅信用級(jí)別由A、B、C、D四級(jí)變更為A、B、M、C、D五級(jí)。對(duì)納稅信用評(píng)價(jià)為M級(jí)企業(yè)實(shí)行取消增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證和適時(shí)進(jìn)行稅收政策和管理規(guī)定輔導(dǎo)的激勵(lì)措施。

二、貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類(lèi)管理現(xiàn)狀及效果評(píng)估

（一）青海省貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類(lèi)管理現(xiàn)狀

1.從分類(lèi)管理結(jié)構(gòu)看，A類(lèi)企業(yè)占絕大多數(shù)，B、C類(lèi)企業(yè)比例極少。截至2021年11月30日，青海省名錄企業(yè)合計(jì)548家。其中：A類(lèi)企業(yè)538家，B類(lèi)企業(yè)9家、C類(lèi)企業(yè)1家；A類(lèi)企業(yè)占名錄企業(yè)總數(shù)的98.2%，B、C類(lèi)企業(yè)僅占名錄企業(yè)總數(shù)的1.8%。

2.從分類(lèi)原因看，義務(wù)性貿(mào)易信貸未報(bào)告和總量核查指標(biāo)長(zhǎng)期未改善分別是B、C類(lèi)企業(yè)分類(lèi)的主要原因。近一年來(lái)青海省80%的企業(yè)因義務(wù)性貿(mào)易信貸報(bào)告應(yīng)報(bào)未報(bào)而被分類(lèi)為B類(lèi)，是最主要的分類(lèi)原因。而企業(yè)被分類(lèi)為C類(lèi)的主要原因是貿(mào)易信貸報(bào)告陸續(xù)到期而資金流貨物流差異較大，業(yè)務(wù)明顯異常，總量核查指標(biāo)長(zhǎng)期未改善，占比為100%。

3.從企業(yè)類(lèi)別看，B、C類(lèi)企業(yè)以小微企業(yè)為主。微型、小型、中型和大型企業(yè)占比分別為30%、30%、30%和10%，小微企業(yè)占比六成，大型企業(yè)占比低；從行業(yè)類(lèi)型看，B、C類(lèi)企業(yè)主要集中在批發(fā)業(yè)和金屬制品業(yè)；從經(jīng)濟(jì)類(lèi)型看，主要集中在私營(yíng)企業(yè)。

4.從企業(yè)總量差額情況看，2021年10月核查期全省名錄企業(yè)總量差額合計(jì)-130.79萬(wàn)美元，其中A類(lèi)企業(yè)合計(jì)1460.25萬(wàn)美元，B類(lèi)企業(yè)合計(jì)-1591.04萬(wàn)美元，C類(lèi)企業(yè)由于近兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支和進(jìn)出口業(yè)務(wù)，總量差額為零。由此可見(jiàn)，B、C類(lèi)企業(yè)數(shù)量?jī)H占名錄企業(yè)總數(shù)的1.8%，但總量差額卻對(duì)全省總量差額起到了方向性的主導(dǎo)作用，分類(lèi)管理起到了抓大放小、抓住重點(diǎn)的監(jiān)管原則。

（二）貨物貿(mào)易分類(lèi)管理效果評(píng)估

1.分類(lèi)管理有利于多數(shù)合規(guī)企業(yè)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平明顯提高。貨物貿(mào)易“倒金字塔”型分類(lèi)管理，除了極少數(shù)企業(yè)因業(yè)務(wù)違規(guī)被列為B、C類(lèi)，受到更為嚴(yán)格的管理外，絕大多數(shù)企業(yè)均為A類(lèi)企業(yè)，充分享受到分類(lèi)管理帶來(lái)的貿(mào)易便利化。目前正在推進(jìn)的貨物貿(mào)易便利化試點(diǎn)，又對(duì)A類(lèi)企業(yè)中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)給予了更多的便利。

2.分類(lèi)管理提高了監(jiān)管效能，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)能力明顯提高。分類(lèi)管理將監(jiān)管重點(diǎn)放在異常、高風(fēng)險(xiǎn)的交易主體上，通過(guò)采取更加嚴(yán)格的分類(lèi)管理措施，提高了監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。外匯局通過(guò)分類(lèi)管理，將主要精力集中于少數(shù)B、C類(lèi)企業(yè)，在有效降低外匯局管理成本的同時(shí)抓住了管理重點(diǎn)，促進(jìn)了外匯監(jiān)管資源的高效利用。

3.分類(lèi)管理增加了企業(yè)違規(guī)成本，使得企業(yè)合規(guī)守法意識(shí)明顯增強(qiáng)。從分類(lèi)管理實(shí)踐來(lái)看，絕大多數(shù)企業(yè)高度重視外匯局的分類(lèi)管理，在被列為B、C類(lèi)企業(yè)后，會(huì)加強(qiáng)對(duì)外匯政策法規(guī)的學(xué)習(xí)掌握和與外匯管理部門(mén)的溝通交流。多數(shù)B、C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期滿后，貨物流和資金流能實(shí)現(xiàn)較好的匹配，各項(xiàng)總量核查指標(biāo)出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)，且能自覺(jué)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定。如對(duì)未履行義務(wù)性報(bào)告責(zé)任的企業(yè)，通過(guò)分類(lèi)管理后大多高度重視報(bào)告義務(wù)，企業(yè)報(bào)告的及時(shí)性和準(zhǔn)確性得到提高。

三、相關(guān)監(jiān)管部門(mén)分類(lèi)管理經(jīng)驗(yàn)

（一）企業(yè)分類(lèi)呈“紡錘型”分布特點(diǎn)

以海關(guān)企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管為例，包括新設(shè)企業(yè)在內(nèi)的大多數(shù)適宜采用常規(guī)管理措施。而高級(jí)認(rèn)證企業(yè)數(shù)量雖較少，但屬于優(yōu)質(zhì)企業(yè)，享受通關(guān)便利化。少數(shù)涉嫌走私等違法行為的失信企業(yè)屬于信用較差企業(yè)，在通關(guān)查驗(yàn)、稽查核查等方面受到海關(guān)重點(diǎn)關(guān)注。

（二）分類(lèi)評(píng)價(jià)制度有所不同，但均突出“負(fù)面清單”管理

海關(guān)實(shí)行負(fù)面清單制與審批制相結(jié)合的辦法，對(duì)失信企業(yè)實(shí)行負(fù)面清單管理，對(duì)存在走私犯罪或者走私行為等八類(lèi)情形的企業(yè)認(rèn)定為失信企業(yè)。對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)實(shí)行審批制，企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)依據(jù)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)提交的申請(qǐng)和有關(guān)資料進(jìn)行審查，并赴企業(yè)進(jìn)行實(shí)地認(rèn)證后作出決定。稅務(wù)部門(mén)納稅信用評(píng)價(jià)采取年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分和直接判級(jí)（負(fù)面清單）方式。年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分采取扣分方式。直接判級(jí)適用于有嚴(yán)重失信行為的納稅人，若其存在逃避繳納稅款等10項(xiàng)情形的，本評(píng)價(jià)年度直接判為D級(jí)。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)全面，分類(lèi)評(píng)級(jí)工作標(biāo)準(zhǔn)化

以稅務(wù)評(píng)級(jí)為例，稅務(wù)部門(mén)評(píng)價(jià)指標(biāo)包括稅務(wù)內(nèi)部評(píng)價(jià)信息和外部評(píng)價(jià)信息。其中稅務(wù)內(nèi)部評(píng)價(jià)信息設(shè)置了涉稅申報(bào)、稅(費(fèi))款繳納、發(fā)票與稅控器具、登記與賬簿、納稅評(píng)估（含稅務(wù)審計(jì)及反避稅調(diào)查）、稅務(wù)稽查等6類(lèi)三級(jí)的指標(biāo)體系，采取扣分制，各項(xiàng)指標(biāo)均有明確的扣分標(biāo)準(zhǔn)。在外部評(píng)價(jià)信息中參考了銀行、工商、房管、海關(guān)等部門(mén)信息。

四、當(dāng)前貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理存在的不足

（一）制度設(shè)計(jì)層面

1.企業(yè)參與度低，缺乏正向激勵(lì)機(jī)制。在當(dāng)前分類(lèi)管理框架下，“倒金字塔”型的分類(lèi)雖保證了絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易便利化，但普惠性政策難以形成充分的正向激勵(lì)。企業(yè)加入名錄后，自動(dòng)成為A類(lèi)企業(yè)，適用便利化的管理措施。后期在沒(méi)有明顯違規(guī)被降級(jí)的情況下，遵守外匯管理法規(guī)的程度、配合外匯局工作的積極性等方面，在企業(yè)分類(lèi)上并沒(méi)有得到體現(xiàn)。這種模式對(duì)已經(jīng)享受到最大政策便利的A類(lèi)企業(yè)激勵(lì)效果極其有限，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)在分類(lèi)管理中參與度較低、對(duì)自身評(píng)級(jí)的積極性不高、進(jìn)步動(dòng)力不足。

2.僅限于貨物貿(mào)易領(lǐng)域，聯(lián)合監(jiān)管流于形式。目前管理的方式是主體監(jiān)管,而主體的行為是相互聯(lián)系的，因缺少對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的綜合監(jiān)管，一方面不利于構(gòu)建基于企業(yè)主體的外匯管理模式；另一方面也使得企業(yè)違法違規(guī)成本大大降低。聯(lián)合監(jiān)管方面，從分局日常管理實(shí)踐來(lái)看，雖然政策明確了聯(lián)合監(jiān)管，但在具體實(shí)施過(guò)程中，由于貨物貿(mào)易外匯管理分類(lèi)與海關(guān)分類(lèi)、稅務(wù)分類(lèi)之間監(jiān)管互認(rèn)機(jī)制尚未充分建立，存在橫向監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏企業(yè)信用等級(jí)的實(shí)時(shí)共享和對(duì)企業(yè)分類(lèi)等級(jí)的互認(rèn)性不強(qiáng)等問(wèn)題，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)各自為政，產(chǎn)生部分監(jiān)管真空，不能真正發(fā)揮聯(lián)合監(jiān)管的功能。

（二）政策執(zhí)行方面

1.未能充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)性違規(guī)和程序性違規(guī)的差異。現(xiàn)行貨物貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理標(biāo)準(zhǔn)中，B類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中既有“外匯局核查或風(fēng)險(xiǎn)提示時(shí)對(duì)相關(guān)交易無(wú)合理解釋”的實(shí)質(zhì)性違規(guī)，也有“未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)”的程序性違規(guī)。這兩種違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)性和危害性差別較大，但均適用于同一管理模式，分類(lèi)監(jiān)管期原則上均為一年，可能會(huì)出現(xiàn)“重罪輕罰”“輕罪重罰”的現(xiàn)象?，F(xiàn)行法規(guī)規(guī)定對(duì)B類(lèi)企業(yè)實(shí)施額度管理，并有一些業(yè)務(wù)辦理限制。比如，B類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。就青海省而言，外貿(mào)企業(yè)少、外匯業(yè)務(wù)量小，發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)平均每年在150家左右，因此支持鼓勵(lì)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展顯得尤為重要。從外匯局管理實(shí)踐來(lái)看，企業(yè)因義務(wù)性貿(mào)易信貸未報(bào)告是被降B類(lèi)處理的最主要原因，而這樣的處理結(jié)果對(duì)于一些外匯業(yè)務(wù)處于起步階段、僅存在少部分非惡意為之的義務(wù)性報(bào)告未報(bào)的企業(yè)，顯得過(guò)于嚴(yán)苛。但如果不進(jìn)行降級(jí)處理，又會(huì)削弱外匯管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，同時(shí)可能面臨較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于部分既有程序性違規(guī)，又有長(zhǎng)期限貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)需求的企業(yè)，外匯局在分類(lèi)管理時(shí)會(huì)陷入兩難境地。

2.被降級(jí)企業(yè)通過(guò)設(shè)立新企業(yè)或跨境人民幣結(jié)算規(guī)避分類(lèi)監(jiān)管。目前貨物貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理中，大多數(shù)企業(yè)為A類(lèi)企業(yè)，適用便利化管理措施，僅對(duì)極少數(shù)B、C類(lèi)企業(yè)實(shí)施更嚴(yán)格的審慎監(jiān)管。基于現(xiàn)行政策“好人假設(shè)”管理原則，新設(shè)企業(yè)默認(rèn)為A類(lèi)企業(yè)，也給不法分子提供了可趁之機(jī)，一些企業(yè)因違法違規(guī)被外匯局降級(jí)后，通過(guò)注冊(cè)新企業(yè)繼續(xù)原企業(yè)的業(yè)務(wù)，規(guī)避了外匯管理中對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)的監(jiān)管措施。根據(jù)現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理政策規(guī)定，外匯局對(duì)B類(lèi)企業(yè)超可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支和C類(lèi)企業(yè)逐筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理，僅是針對(duì)外匯收支，而對(duì)跨境人民幣收支并無(wú)明確限制，導(dǎo)致在實(shí)際操作中，B、C類(lèi)企業(yè)選擇以跨境人民幣結(jié)算辦理貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù),從而規(guī)避外匯局對(duì)企業(yè)分類(lèi)管理收付匯額度的限制。以上兩種情況，均在一定程度上弱化了外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施分類(lèi)管理的實(shí)際效果。

五、完善貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)管理的思考

（一）細(xì)化企業(yè)分類(lèi)管理類(lèi)別，更加注重“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”

一是增加認(rèn)證管理機(jī)制，A類(lèi)企業(yè)（優(yōu)秀類(lèi)）采取由B類(lèi)企業(yè)（正常類(lèi)）主動(dòng)申請(qǐng)，外匯管理部門(mén)定期認(rèn)定的方式產(chǎn)生，給予外匯業(yè)務(wù)辦理“綠色通道”、外匯試點(diǎn)政策先行先試等外匯政策的最高便利性；二是將新進(jìn)名錄企業(yè)統(tǒng)一定為C類(lèi)（風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)），避免不法企業(yè)鉆便利化政策的空子。輔導(dǎo)期到期后外匯局根據(jù)對(duì)企業(yè)輔導(dǎo)期內(nèi)外匯收支業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，采取實(shí)地查看、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱業(yè)務(wù)資料等形式，最終評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)；三是在現(xiàn)行A、B、C分類(lèi)評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上，增設(shè)D類(lèi)（失信類(lèi)）企業(yè)，參考銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)信息，對(duì)于涉嫌走私犯罪、逃避繳納稅款、騙取出口退稅等嚴(yán)重違法行為的企業(yè)，直接判定為D類(lèi)，采取最為嚴(yán)格的管理措施和懲戒；四是從嚴(yán)控制A類(lèi)、D類(lèi)企業(yè)數(shù)量，構(gòu)建多數(shù)企業(yè)為B類(lèi)或C類(lèi)的紡錘形結(jié)構(gòu)，并保持動(dòng)態(tài)平衡，提高企業(yè)對(duì)自身分類(lèi)維護(hù)的自主性和積極性。解決現(xiàn)行分類(lèi)政策差異化不足的問(wèn)題，發(fā)揮分類(lèi)管理抓大放小、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、強(qiáng)化自我約束的作用，真正實(shí)現(xiàn)貿(mào)易便利化與有效監(jiān)管的均衡。

（二）提高分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)化水平

圍繞打擊虛假、構(gòu)造交易和職業(yè)性欺詐的核心監(jiān)管目標(biāo)，有效區(qū)分實(shí)質(zhì)性違規(guī)和程序性違規(guī)。一是區(qū)分處理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于程序性違規(guī)，要綜合其金額、頻次、影響、主觀意愿等因素經(jīng)集體審議后確定處置措施；對(duì)于實(shí)質(zhì)性違規(guī)，嚴(yán)格按照法規(guī)規(guī)定從嚴(yán)懲處；二是靈活設(shè)置分類(lèi)監(jiān)管期限，將現(xiàn)有B、C類(lèi)企業(yè)一年的監(jiān)管期擴(kuò)充為三個(gè)月和一年兩個(gè)類(lèi)別，對(duì)于程序性違規(guī)的企業(yè)適用三個(gè)月分類(lèi)監(jiān)管期，對(duì)于實(shí)質(zhì)性違規(guī)的企業(yè)適用一年監(jiān)管期。

（三）推進(jìn)本外幣一體化監(jiān)管

現(xiàn)行跨境人民幣和外匯管理政策上的差異，極易成為B、C類(lèi)企業(yè)利用本外幣監(jiān)管政策真空地帶超額收付匯的渠道。為預(yù)防企業(yè)采用跨境人民幣結(jié)算規(guī)避監(jiān)管，外匯局應(yīng)加強(qiáng)與本幣監(jiān)管部門(mén)的溝通交流，可定期將異常數(shù)據(jù)和企業(yè)分類(lèi)結(jié)果反饋至跨境辦，形成對(duì)交易主體全面分析與立體監(jiān)管的監(jiān)管體制，共同采取本外幣一體化分類(lèi)監(jiān)管措施，加強(qiáng)對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)的監(jiān)測(cè)與管理。

（四）擴(kuò)大適用范圍，不斷完善跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制

一是充分發(fā)揮名錄企業(yè)分類(lèi)管理在外匯主體監(jiān)管中的重要作用，規(guī)定將貨物貿(mào)易分類(lèi)管理信息作為服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目等外匯管理?xiàng)l線的重要參考，并立足于管理實(shí)踐的需要，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)全部外匯業(yè)務(wù)的分類(lèi)管理；二是充分發(fā)揮名錄企業(yè)分類(lèi)管理在聯(lián)合監(jiān)管中的重要作用，逐步將企業(yè)在外匯局的分類(lèi)信息加入到國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，并匯總到企業(yè)信用檔案中，使之與各職能部門(mén)對(duì)企業(yè)的行政許可、認(rèn)定、獎(jiǎng)罰等信息成為企業(yè)信用檔案的重要組成部分，加大分類(lèi)監(jiān)管執(zhí)法互認(rèn)力度，有效消除監(jiān)管信息壁壘，不斷完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒協(xié)同機(jī)制，全面提高聯(lián)合監(jiān)管威懾力。