孫維維

（河南中亞交建集團(tuán)有限公司 河南平頂山 467000）

企業(yè)承擔(dān)著關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要發(fā)展責(zé)任，是國(guó)家稅收及財(cái)政資金的重要來源，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。財(cái)務(wù)管理特別是資金管理自始至終貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，是企業(yè)管理的重中之重，對(duì)整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有著十分重要的意義。企業(yè)的健康發(fā)展有賴于良好的資金管理，資金管理的關(guān)鍵是現(xiàn)金流管理。充足的現(xiàn)金流能幫助企業(yè)抓住機(jī)遇，應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，創(chuàng)造更大價(jià)值。

一、企業(yè)資金管理的概念

資金是指現(xiàn)金流，包括企業(yè)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出。資金管理是指結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的資金開展規(guī)劃、預(yù)算、籌集、分配、使用、分析、監(jiān)督、考核等一系列管理工作的總稱，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的重要一環(huán)。企業(yè)須擁有一定的現(xiàn)金流以確保開展正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和償還到期債務(wù)，但現(xiàn)金流入量與流出量很難具有同步性和確定性。因此現(xiàn)金流管理的目標(biāo)就是使資金收支不但在數(shù)量上，而且在時(shí)間上相互銜接，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金的同時(shí)，盡量減少閑置資金，提高資金收益率，避免因管理不善或者難以預(yù)料的因素，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金收支不均衡，從而給企業(yè)帶來嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)。從資金管理上來說，資金管理可以分為固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理三方面的內(nèi)容。在企業(yè)進(jìn)行發(fā)展的過程中，投資決策和投資計(jì)劃的實(shí)行，資金使用和分管責(zé)任制度的建立，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督工作，對(duì)資金的利用效果進(jìn)行考核等多方面的內(nèi)容，都是屬于資金管理項(xiàng)目下的分支內(nèi)容。

二、企業(yè)資金管理的重要性

一方面，企業(yè)資金是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)因素，因此，企業(yè)資金管理工作的成熟與否，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有非常重要的影響。特別是對(duì)于部分本身資金條件不充裕的中小微型企業(yè)來說，不科學(xué)的資金管理工作可能會(huì)使其財(cái)務(wù)信息混亂，企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀沒有客觀的認(rèn)知，從而導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中出現(xiàn)決策失誤。當(dāng)前在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)背景下，中小微企業(yè)不可能承受因決策失誤而造成的嚴(yán)重影響。由此可見，科學(xué)的資金管理是企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。

另一方面，企業(yè)資金管理工作的重要性，還體現(xiàn)在企業(yè)資金管理工作本身是企業(yè)文化的一部分。特別是大型企業(yè)在其不斷發(fā)展的過程中，受外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的影響會(huì)對(duì)企業(yè)自身進(jìn)行制度上的改革。優(yōu)秀的企業(yè)正是通過企業(yè)文化的傳播，從而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的凝聚力。而企業(yè)資金管理工作是一項(xiàng)涉及企業(yè)現(xiàn)金流管理的工作，企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)資金管理工作的態(tài)度，能夠體現(xiàn)出企業(yè)其本身的價(jià)值觀念。

無(wú)效的資金管理會(huì)影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)的可持續(xù)性和健康運(yùn)轉(zhuǎn)，會(huì)讓企業(yè)失去快速發(fā)展的良機(jī)，最終無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，加強(qiáng)資金管理、建立全面有效的資金管理體系，既能保障企業(yè)資金安全，又能盤活閑置資金，使企業(yè)降低資金使用成本、提高資金利用率，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的增強(qiáng)具有至關(guān)重要的作用。企業(yè)只有高度重視財(cái)務(wù)管理、資金管理，才能適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展，才能將先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)變成現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)效益。特別是運(yùn)營(yíng)資金要科學(xué)高效，使更多的資金用在“刀刃”上，通過有效開展融資和科學(xué)進(jìn)行投資活動(dòng)，為企業(yè)贏取更大的經(jīng)濟(jì)利益。

三、企業(yè)資金管理過程中存在的問題

（一）資金管理意識(shí)淡薄

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，企業(yè)管理者通常把工作重心放在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)上，對(duì)資金管理重視力度低，沒有意識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響，使企業(yè)融資渠道缺少通暢性，不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)充和發(fā)展。通常情況下，企業(yè)資金根據(jù)劃分類型分為企業(yè)資本金、外部介入資金、營(yíng)業(yè)資金、非營(yíng)業(yè)資金等。其中，企業(yè)在日常資金管理中，營(yíng)業(yè)資金管理作為重要內(nèi)容，在企業(yè)總資金成本中占比較高，資金流動(dòng)性大、周期長(zhǎng)。所以，營(yíng)業(yè)資金管理水平在某種程度上，會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來一定的影響。站在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者角度分析，在資金管理上將會(huì)面臨各種影響因素，具體展現(xiàn)在兩個(gè)方面。首先，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者缺少貨幣時(shí)間價(jià)值與現(xiàn)金流量定義的了解，沒有意識(shí)到資金實(shí)際價(jià)值和現(xiàn)金流量分析的意義，并且缺少對(duì)運(yùn)營(yíng)資金需求和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的思考，沒有梳理好兩者之間的關(guān)系。其次，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者缺少對(duì)資金使用計(jì)劃調(diào)查與分析，在資金統(tǒng)籌使用與分配上沒有做到統(tǒng)籌規(guī)劃，無(wú)法有效處理正常經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)與資金結(jié)余之間的關(guān)系，從而影響資金管理效果，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈條斷裂，容易引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)管控不到位，資金管理較分散

隨著企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍等方面的持續(xù)拓展，促使企業(yè)不斷增設(shè)更多的分支部門。同時(shí)，企業(yè)結(jié)構(gòu)大部分是以法人治理為主，企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)分離。如果管理權(quán)力太過集中，極易造成一言堂，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理無(wú)法發(fā)揮作用。而企業(yè)管理分支機(jī)構(gòu)的資金難度不斷增大，許多企業(yè)下屬的分支機(jī)構(gòu)為了使自身的管理更加便捷，從而對(duì)本機(jī)構(gòu)的資金及財(cái)務(wù)管理方面的問題進(jìn)行有意隱瞞。加之企業(yè)未能構(gòu)筑完善的資金管控制度及未制定相應(yīng)的約束機(jī)制，資金管理存在很多漏洞，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)嚴(yán)重流失，使企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展受到嚴(yán)重影響。此外，有些企業(yè)的業(yè)務(wù)所涉及的范圍比較廣，甚至存在著跨區(qū)域性的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，從而使企業(yè)監(jiān)管資金的難度逐漸增大。

（三）資金預(yù)算管理不到位

目前，企業(yè)對(duì)于資金預(yù)算管理的重要性缺乏充分認(rèn)識(shí)，制定預(yù)算計(jì)劃通常以財(cái)務(wù)部門為主體，其他部門沒有完全參與，甚至認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)的工作，與自身利益沒有關(guān)系，都以各自部門為限，沒有形成整體詳細(xì)預(yù)算，在預(yù)算執(zhí)行過程中與實(shí)際情況不相符，導(dǎo)致多次根據(jù)實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行增補(bǔ)，而且資金預(yù)算沒有績(jī)效考核，不能形成約束，以致各部門之間各自為政、溝通不暢。企業(yè)在資金管理上缺少科學(xué)規(guī)劃，采用的資金管理方式比較落后，從而影響資金管理效果。例如，部分企業(yè)通過對(duì)資金拆東墻補(bǔ)西墻，長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)付各種到期債務(wù)，在面對(duì)新項(xiàng)目投資過程中，資金缺口比較大，無(wú)法抓住投資時(shí)機(jī)。部分企業(yè)雖然具備充足的資金，但是資金分布比較分散，容易出現(xiàn)資金閑置現(xiàn)象，無(wú)法提高資金效益。因?yàn)闆]有把資金投放到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中，不能給企業(yè)創(chuàng)造更多的效益，影響資金流動(dòng)，容易造成資金浪費(fèi)。在資金管理上，有些企業(yè)采用的管理方法比較傳統(tǒng)，過于重視資金安全，沒有對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，更不會(huì)思考怎樣高效使用資金為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益。除此之外，資金預(yù)算制定往往以上年預(yù)算金額為基數(shù)，增加或者減少固定比率，沒有引入零基預(yù)算制定辦法，導(dǎo)致無(wú)效預(yù)算被保留，最終項(xiàng)目完成考核時(shí)，只考慮總體目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，資金預(yù)算偏差視而不見，資金預(yù)算管理制度淪為紙上談兵，造成資金要么閑置、要么緊張，無(wú)法保障企業(yè)的正常運(yùn)行。

（四）企業(yè)資金管理工作缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理體系

目前，部分企業(yè)缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理體系來對(duì)資金進(jìn)行管理，這也是當(dāng)下企業(yè)資金管理過程中的不足。由于激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)促使企業(yè)更加關(guān)注自身的商業(yè)行為，而缺乏對(duì)于資金管理工作的關(guān)注。目前，部分企業(yè)構(gòu)建了較為科學(xué)的資金管理體系，但是從整體上來說，企業(yè)資金管理體系仍然處在發(fā)展階段。由于缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理體系，使部分中小微企業(yè)的資金管理工作不夠科學(xué)、合理，這不利于企業(yè)自身的發(fā)展，甚至可能導(dǎo)致部分企業(yè)出現(xiàn)資金管理方面的違法行為。

（五）企業(yè)商業(yè)運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制水平有待提高

企業(yè)在發(fā)展和運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，在近些年來越來越受到企業(yè)管理者的重視。風(fēng)險(xiǎn)控制工作主要是針對(duì)企業(yè)的未來發(fā)展進(jìn)行合理的預(yù)估、判斷，并且是關(guān)乎未來發(fā)展方向的重要工作。當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)控制工作和企業(yè)的內(nèi)部控制管理工作，越來越受到管理者的重視。但要意識(shí)到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作是一項(xiàng)極為復(fù)雜的內(nèi)容，規(guī)模越大的企業(yè)所涉及的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)就越高，風(fēng)險(xiǎn)控制工作對(duì)于企業(yè)未來發(fā)展的影響就越大?，F(xiàn)階段，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平普遍不高，特別是在企業(yè)進(jìn)行重大投資計(jì)劃的決策過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制水平不高，有可能會(huì)對(duì)企業(yè)的資金管理工作造成嚴(yán)重的影響。

四、企業(yè)提高資金管理工作的對(duì)策

（一）強(qiáng)化資金管理意識(shí)

對(duì)于企業(yè)來說，資金使用效率將會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來直接影響。在資金管理過程中，為了提高資金管理水平，需要強(qiáng)化各級(jí)人員資金管理意識(shí)，讓每個(gè)人都能意識(shí)到資金管理對(duì)自身與企業(yè)發(fā)展的影響，定期組織開展各種宣傳教育活動(dòng)，加大宣傳力度，在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造良好的資金管理氛圍，保證資金管理工作落實(shí)到位。在實(shí)際中，企業(yè)需要組織管理者認(rèn)真學(xué)習(xí)資金管理的相關(guān)知識(shí)與技能，提高管理者的資金管理意識(shí)與管理水平，為企業(yè)資金管理工作開展提供支持。與此同時(shí)，企業(yè)還要加強(qiáng)資金管理人才的引進(jìn)和招聘，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有人才進(jìn)行組織培訓(xùn)，讓其在培訓(xùn)中掌握充足的管理技能，提高資金管理人員專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)，從而保證企業(yè)資金管理工作落實(shí)到位，獲取理想的工作效果。企業(yè)在對(duì)所有人員進(jìn)行宣傳與教育時(shí)，需要讓所有人員都能嚴(yán)格按照企業(yè)資金管理的要求工作，減少資源浪費(fèi)，避免資金隨意使用，提高資金使用效率。

（二）建立健全資金集中管理制度

對(duì)于企業(yè)來說，必須強(qiáng)化內(nèi)部管控機(jī)制，建立健全資金集中管理制度。站在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度來說，企業(yè)必須針對(duì)資金進(jìn)行全面統(tǒng)籌管控，業(yè)務(wù)部門對(duì)于應(yīng)該收回的款項(xiàng)必須進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤，把該收回的款項(xiàng)控制在合理的限度內(nèi)，嚴(yán)禁過大。以合同中的相關(guān)規(guī)定作為依據(jù)，到期的賬款必須及時(shí)收回。對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的所有物資進(jìn)行清點(diǎn)記錄，從而有效控制倉(cāng)庫(kù)貨物的積壓量，避免企業(yè)資金被大量占用，或者由于庫(kù)存物資的量太少導(dǎo)致企業(yè)的資金供應(yīng)不足，使企業(yè)日常生產(chǎn)進(jìn)度受到極大的影響，進(jìn)而延誤與客戶所規(guī)定的交貨期限，使企業(yè)信譽(yù)度和效益遭受巨大的損失。此外，企業(yè)加大了存在的風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行融資，諸如發(fā)行股票、債券及貸款等，都會(huì)使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本增加。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算管控

從源頭嚴(yán)格把控資金的預(yù)算管理，要求各部門根據(jù)實(shí)際情況，每月應(yīng)做出合理的預(yù)算指標(biāo)，如有特殊情況及時(shí)修正或補(bǔ)充計(jì)劃，報(bào)備資金預(yù)算管理部門。企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃，制定有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資金預(yù)算。編制資金預(yù)算要具體詳細(xì)，充分聽取各業(yè)務(wù)部門的意見和建議，對(duì)企業(yè)各種情況進(jìn)行綜合分析，考慮企業(yè)投資計(jì)劃、融資能力，制定切實(shí)可行的資金預(yù)算。資金預(yù)算執(zhí)行過程中要建立考核制度，把指標(biāo)合理細(xì)化到各業(yè)務(wù)部門，及時(shí)查找并糾正預(yù)算與實(shí)際出現(xiàn)差異的原因，把資金控制在有效的預(yù)算范圍內(nèi)。要實(shí)時(shí)監(jiān)控資金預(yù)算的完成情況，對(duì)每個(gè)部門的預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，采用一定獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰制度，督促各部門嚴(yán)控制定預(yù)算，確保資金預(yù)算的準(zhǔn)確度。

（四）創(chuàng)新企業(yè)資金管理方法

首先，科學(xué)構(gòu)建資金預(yù)算管理機(jī)制。通過將預(yù)算管理應(yīng)用到資金管理活動(dòng)中，能夠?qū)ζ髽I(yè)資金使用情況有充分了解，確定資金使用方向，控制資金流向。在資金預(yù)算管理過程中，需要完善資金管理機(jī)制，提高企業(yè)信譽(yù)，在企業(yè)融資過程中提供便利條件。當(dāng)前，有些地方政府為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，給企業(yè)提供各種扶持政策，企業(yè)從中獲得政府的財(cái)政支持。為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展，企業(yè)可以適當(dāng)擴(kuò)充融資渠道，通過采取合理的融資方式，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)籌的同時(shí)，幫助企業(yè)節(jié)省融資成本。其次，加強(qiáng)資金流動(dòng)管理。對(duì)于企業(yè)來說應(yīng)展現(xiàn)出資金的流動(dòng)性特點(diǎn)，只有提高資金流動(dòng)效率，才能為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益。在加強(qiáng)企業(yè)資金流動(dòng)過程中，不可盲目投資，更不要過度積壓，而應(yīng)結(jié)合企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。企業(yè)為了減少資金消耗，除了要對(duì)資金安全進(jìn)行保護(hù)外，還要做到企業(yè)資金收支均衡。最后，加強(qiáng)資金預(yù)算控制。在資金預(yù)算控制過程中，需要結(jié)合資金類型科學(xué)劃分，確定流動(dòng)資金、固定資金、專項(xiàng)資金，做到各種資金類型的統(tǒng)籌規(guī)劃和使用，由專業(yè)的資金管理部門負(fù)責(zé)調(diào)配和使用，真正做到?？顚Ｓ谩?/p>

（五）建立健全資金管理體系

建立健全資金管理體系，是提升企業(yè)整體資金管理質(zhì)量水平的必要工作。建立健全資金管理體系，意味著在進(jìn)行資金管理工作的過程中，對(duì)于投資決策和投資計(jì)劃的實(shí)行、資金使用和分管、資金使用情況的檢查和監(jiān)督，以及資金的效果考核以流程化、標(biāo)準(zhǔn)化的模式來進(jìn)行。健全的資金管理體系，意味著能夠?qū)ι婕捌髽I(yè)資金的企業(yè)行為實(shí)行更加細(xì)致的管理，對(duì)涉及企業(yè)資金的工作，能持續(xù)不斷地進(jìn)行審查和監(jiān)督。這是保障企業(yè)資金管理工作質(zhì)量的一種重要方式。互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)技術(shù)的融入，可以幫助企業(yè)更好地建立資金管理體系。把資金使用、考核、監(jiān)督的過程，充分融入互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)技術(shù)，可以幫助企業(yè)杜絕資金管理過程中因?yàn)槿藶橐蛩囟l(fā)生的不當(dāng)行為。

（六）進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力

缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制能力，將使企業(yè)在進(jìn)行變革和升級(jí)的過程中，極有可能出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)。而提升企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，能提升企業(yè)資金使用的安全性，從而在一定程度上提高企業(yè)資金管理工作的質(zhì)量。在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的背景下，企業(yè)需要提升自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，對(duì)于未來發(fā)展和方向進(jìn)行更加細(xì)致深入的評(píng)估，從而減少在自身發(fā)展過程中所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金的使用效率和資金使用的科學(xué)。企業(yè)在發(fā)展中，既要實(shí)現(xiàn)資金的節(jié)約，又要實(shí)現(xiàn)最大化的發(fā)展?jié)摿?，這是企業(yè)能夠在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

（七）完善管理職責(zé)，提高資金管理人員綜合素質(zhì)

企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況合理設(shè)置資金管理崗位并明確職責(zé)，在企業(yè)內(nèi)部公開資金籌集、使用情況，形成分工明確、有效監(jiān)管的機(jī)制。隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不斷發(fā)展、擴(kuò)大，資金管理需要專業(yè)人才，企業(yè)應(yīng)開拓渠道，通過外部聘請(qǐng)、內(nèi)部培養(yǎng)等方式為企業(yè)儲(chǔ)備人才。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)資金管理人員進(jìn)行專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)的考核，并定期開展業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)活動(dòng)，提高企業(yè)整體人員的綜合素質(zhì)，使員工能及時(shí)掌握先進(jìn)的知識(shí)和技能，滿足企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化，資金管理在企業(yè)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用，特別是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深入實(shí)施、企業(yè)改革加速推進(jìn)的形勢(shì)下，更需要重視管理模式的革新。企業(yè)要針對(duì)資金管理的問題和不足，分析問題產(chǎn)生的根本原因，從全面性、戰(zhàn)略性、全局性的角度思考，加強(qiáng)資金管理，完善明細(xì)制度，縮短資金運(yùn)營(yíng)周期，落實(shí)資金預(yù)算的有效性、可實(shí)施性，建立健全資金管理的運(yùn)行模式和信息平臺(tái)。在保障項(xiàng)目順利開展的同時(shí)，讓持有資金能安全、穩(wěn)定的保值增值，達(dá)到以最少的資金成本獲得較高的資金效益的目的，有效提升資金使用的有效性，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。