基于業(yè)財(cái)融合理念下銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)的探索

高錚 王秀紅 山東棗莊煙草有限公司

引言

Z煙草公司是S省煙草公司直屬的市級局（公司），下轄6個(gè)區(qū)（市）局營銷部和一個(gè)卷煙物流配送中心（以下簡稱各基層單位）。2019年啟動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，2020年年底建設(shè)成為管控服務(wù)型財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建成后，將Z煙草公司各基層單位資金支付業(yè)務(wù)集中到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一處理。2022年S省煙草公司在全省系統(tǒng)內(nèi)構(gòu)建了銀企直聯(lián)的資金支付模式。本文從銀企直聯(lián)的資金支付模式建設(shè)背景出發(fā)，闡述了其建設(shè)的必要性和重要性，并在業(yè)財(cái)融合理念指導(dǎo)下對解決業(yè)務(wù)部門存在的痛點(diǎn)進(jìn)行了相應(yīng)探索。

一、現(xiàn)狀與問題

自2020年實(shí)現(xiàn)資金集中支付后，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心設(shè)置資金稽核人員和出納各一人，資金稽核人員負(fù)責(zé)對支出資金進(jìn)行審核，出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)。一筆款項(xiàng)的支付需要流轉(zhuǎn)三個(gè)系統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)、資金監(jiān)管平臺(tái)和企業(yè)網(wǎng)銀。財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)是報(bào)銷人員報(bào)銷單據(jù)錄入、網(wǎng)上審批系統(tǒng)；資金監(jiān)管平臺(tái)將財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)發(fā)送的單據(jù)付款信息重新編輯為被企業(yè)網(wǎng)銀所認(rèn)可的付款信息，是連接財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)與企業(yè)網(wǎng)銀的中轉(zhuǎn)站；企業(yè)網(wǎng)銀是資金支付系統(tǒng)。一筆報(bào)銷單據(jù)的支付，首先需要報(bào)銷人員在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)填制報(bào)銷單據(jù)，發(fā)起付款流程，之后報(bào)銷單據(jù)會(huì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)審批流轉(zhuǎn)，審批流程結(jié)束后資金稽核人員將審核完成的單據(jù)發(fā)送到資金監(jiān)管平臺(tái)，同時(shí)登錄資金監(jiān)管平臺(tái)將從財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)傳送的付款單據(jù)補(bǔ)充字段并審核，審核完成后發(fā)送到企業(yè)網(wǎng)銀，出納登錄企業(yè)網(wǎng)銀支付款項(xiàng)。

現(xiàn)有的資金支付模式存在以下問題：一是各個(gè)系統(tǒng)在銜接過程中時(shí)有問題。財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)中報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范（例如摘要過長或者有字符等）將無法發(fā)送到資金監(jiān)管平臺(tái)，資金監(jiān)管平臺(tái)在發(fā)送付款單據(jù)到企業(yè)網(wǎng)銀時(shí)時(shí)常出現(xiàn)收款人信息丟失的情形；二是各個(gè)系統(tǒng)付款字段并不統(tǒng)一。財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)付款信息對收款賬戶所在的開戶行未有詳細(xì)的要求，資金監(jiān)管平臺(tái)要求明確到收款賬戶開戶行所在支行或分理處，并精準(zhǔn)匹配聯(lián)行號。對于財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)發(fā)送到資金監(jiān)管平臺(tái)中不完整、不規(guī)范的收款賬戶開戶行信息需要人為判斷并手動(dòng)修改；三是企業(yè)網(wǎng)銀付款結(jié)果無法及時(shí)反饋回資金監(jiān)管平臺(tái)。Z煙草公司實(shí)行內(nèi)外網(wǎng)分離，財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)和資金監(jiān)管平臺(tái)在內(nèi)網(wǎng)環(huán)境下操作，企業(yè)網(wǎng)銀付款在外網(wǎng)環(huán)境下操作，外網(wǎng)付款失敗的信息不能及時(shí)返回到內(nèi)網(wǎng)的資金監(jiān)管平臺(tái)，在無法確認(rèn)支付狀態(tài)的情況下，資金監(jiān)管平臺(tái)無法重新發(fā)起付款申請。

二、銀企直聯(lián)支付模式的構(gòu)建與實(shí)現(xiàn)

針對資金支付模式中存在的問題，2022年S省煙草公司統(tǒng)一在公司內(nèi)網(wǎng)布置各銀行前置機(jī)，打通了各銀行資金支付平臺(tái)的接口并對接財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)，通過財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)能直接向指定的銀行傳遞交易指令并接收反饋信息，在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)中設(shè)置了網(wǎng)銀支付模塊，在該模塊完成所有款項(xiàng)的支付，實(shí)現(xiàn)了銀企直聯(lián)的資金支付模式。該模式下，報(bào)銷單據(jù)審批完成后會(huì)自動(dòng)進(jìn)入網(wǎng)銀支付模塊，生成一張網(wǎng)銀支付單，資金稽核人員對網(wǎng)銀支付單審核，審核完成后單據(jù)自動(dòng)流轉(zhuǎn)至出納節(jié)點(diǎn)，出納支付款項(xiàng)。

銀企直聯(lián)的支付模式有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，資金安全風(fēng)險(xiǎn)有效降低。銀企直聯(lián)后支付資金無須再登錄資金監(jiān)管平臺(tái)和企業(yè)網(wǎng)銀進(jìn)行操作，在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)中可完成所有的資金支付業(yè)務(wù)，解決了之前各平臺(tái)之間系統(tǒng)銜接不順暢、付款字段不統(tǒng)一的問題，消除了多平臺(tái)操作存在的支付風(fēng)險(xiǎn)。第二，信息傳遞效率大幅提升。銀企直聯(lián)的支付模式能在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)中實(shí)時(shí)查詢到銀行端反饋的支付狀態(tài)信息，付款成功后自動(dòng)生成銀行回單，并推送到報(bào)銷人員操作頁面，報(bào)銷人員可自行查看并打印，無須像原支付模式下通過財(cái)務(wù)人員核實(shí)款項(xiàng)支付狀態(tài)，向出納索要銀行回單；如遇付款失敗，銀行支付狀態(tài)信息能及時(shí)返回至出納，出納可根據(jù)網(wǎng)銀支付單聯(lián)查到原始報(bào)銷單據(jù)，通知報(bào)銷人員核實(shí)相關(guān)信息，重新發(fā)起支付流程。第三，報(bào)銷流程更加規(guī)范。銀企直聯(lián)的支付模式實(shí)現(xiàn)了報(bào)銷全流程的可視化，一筆報(bào)銷款項(xiàng)從單據(jù)填制、單據(jù)審批、單據(jù)支付各環(huán)節(jié)以及每個(gè)環(huán)節(jié)中各節(jié)點(diǎn)的操作人員、操作時(shí)間都有痕跡化的記錄。第四，財(cái)務(wù)人員工作效率提升。銀企直聯(lián)的支付模式通過系統(tǒng)間的整合，縮短了每筆報(bào)銷單據(jù)的平均付款時(shí)長，同時(shí)能夠獲取更為準(zhǔn)確、全面的付款信息，大大提高了工作效率。

工作效率的提升使財(cái)務(wù)人員在完成本職工作的基礎(chǔ)上，能夠繼續(xù)挖掘銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)背后的價(jià)值，在業(yè)財(cái)融合的背景下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)站在業(yè)務(wù)部門的角度，積極探索財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的有機(jī)融合，為業(yè)務(wù)部門工作的開展提供相應(yīng)的決策依據(jù)，提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造能力。

三、銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)的探索

銀企直聯(lián)支付模式上線后，財(cái)務(wù)人員能夠直接在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)中獲取每筆報(bào)銷款項(xiàng)的發(fā)起人、發(fā)起部門、審批部門、業(yè)務(wù)類型（業(yè)務(wù)所屬的會(huì)計(jì)科目）、交易內(nèi)容（業(yè)務(wù)摘要）、交易對象、交易時(shí)間、交易金額等數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)人員可結(jié)合Z煙草公司業(yè)務(wù)部門實(shí)際工作需求，對銀企直聯(lián)支付中獲取的數(shù)據(jù)從不同的維度進(jìn)行篩選、提取，并通過財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)為其推送所需的數(shù)據(jù)信息，提高業(yè)務(wù)部門工作效率。現(xiàn)對Z煙草公司所在綜合計(jì)劃科、機(jī)關(guān)服務(wù)中心和信息管理科三個(gè)部門銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)進(jìn)行探索。

（一）綜合計(jì)劃科：基于業(yè)務(wù)類型的支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)

Z煙草公司綜合計(jì)劃科負(fù)責(zé)Z煙草市局（公司）以及各基層單位的投資采購項(xiàng)目報(bào)批以及項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度的跟進(jìn)。根據(jù)公司規(guī)定，綜合計(jì)劃科需要按季度統(tǒng)計(jì)全市系統(tǒng)投資采購項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度。投資采購項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度通過該項(xiàng)目的付款比例來確定，即該項(xiàng)目已付款金額與該項(xiàng)目總投資額的比例。當(dāng)前綜合計(jì)劃科確定項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度時(shí)，需要先在企業(yè)OA下發(fā)通知，各基層單位相關(guān)人員填報(bào)數(shù)據(jù)，綜合計(jì)劃科項(xiàng)目管理員匯總?cè)缓蠓治鰯?shù)據(jù)。

該流程存在以下弊端：首先，數(shù)據(jù)收集速度慢。流程節(jié)點(diǎn)多，從通知下發(fā)到項(xiàng)目管理員得到分析結(jié)果至少需要3個(gè)工作日才能完成。其次，信息準(zhǔn)確性無法確保。從數(shù)據(jù)的收集到匯總都是人為操作，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析的準(zhǔn)確性依賴于經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，受人為因素干擾較多。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，投資采購項(xiàng)目一般通過預(yù)付款項(xiàng)目進(jìn)行歸集，報(bào)銷人員在報(bào)銷投資采購項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)會(huì)選擇預(yù)付工程款這一會(huì)計(jì)科目填制單據(jù)，而銀企直聯(lián)支付模式下能夠獲取每筆報(bào)銷款項(xiàng)的業(yè)務(wù)類型，因此可以按業(yè)務(wù)類型這一維度對付款信息進(jìn)行歸集，將本季度內(nèi)業(yè)務(wù)類型為“預(yù)付工程款”的付款款項(xiàng)全部篩選出來，并匹配發(fā)起部門、交易時(shí)間、交易金額字段形成電子表格，如表1所示，將電子表格通過財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)于每季度末推送至綜合計(jì)劃科項(xiàng)目管理人員，方便其通過采購項(xiàng)目付款信息掌握全市系統(tǒng)投資采購項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行情況。

表1 綜合計(jì)劃科付款信息個(gè)性化推送內(nèi)容

（二）機(jī)關(guān)服務(wù)中心：基于交易時(shí)間的支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)

Z煙草公司機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)公司的后勤管理工作，其中包括全市送貨車輛的管理。送貨車輛燃油費(fèi)采取預(yù)付的形式，先交款后消費(fèi)。根據(jù)公司規(guī)定，送貨車輛燃油費(fèi)統(tǒng)一單次預(yù)付的金額標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前機(jī)關(guān)服務(wù)中心按月預(yù)付燃油費(fèi)，每月初由車輛管理員發(fā)起報(bào)銷流程，向中石化公司支付定額的燃油費(fèi)。由于燃油費(fèi)的實(shí)際消費(fèi)和預(yù)付時(shí)間并不匹配，往往出現(xiàn)上月預(yù)存的金額還沒有消費(fèi)完，本月再次預(yù)存的情況，造成了一定程度的資金沉淀。

為了減少資金沉淀，需要改變原有的按月預(yù)付燃油費(fèi)的現(xiàn)狀，將實(shí)際消費(fèi)和預(yù)付時(shí)間進(jìn)行匹配。通過研究發(fā)現(xiàn)，送貨車輛燃油費(fèi)是由油耗和油價(jià)兩個(gè)方面決定的，送貨車輛燃油費(fèi)=送貨車輛油耗×油價(jià)。全市卷煙的送貨周期以周為單位，由于公司送貨車車輛統(tǒng)一配備標(biāo)準(zhǔn)，送貨線路固定，因此每周送貨車輛油耗是固定的。同時(shí)送貨車輛燃油費(fèi)的預(yù)付標(biāo)準(zhǔn)固定，因此單次預(yù)付定額燃油費(fèi)使用天數(shù)和油價(jià)成反比，油價(jià)越高，使用天數(shù)越短，兩次預(yù)付時(shí)間間隔越短。

為確定燃油費(fèi)的預(yù)付時(shí)間，需要確定預(yù)付定額下燃油費(fèi)的使用天數(shù)。根據(jù)“送貨車輛燃油費(fèi)=送貨車輛油耗×油價(jià)”這一公式，可以得出：燃油費(fèi)的使用天數(shù)=預(yù)存燃油費(fèi)金額÷每周送貨車輛油耗÷每周平均油價(jià)×7。每周送貨車輛油耗和每周平均油價(jià)可以從公司現(xiàn)有的車輛管理系統(tǒng)中獲取數(shù)據(jù)。銀企直聯(lián)支付模式下查找交易內(nèi)容為“預(yù)付送貨車輛燃油費(fèi)”付款款項(xiàng)，匹配交易時(shí)間、交易金額字段形成電子表格，如表2所示，將電子表格通過財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)于預(yù)付時(shí)間前5日推送至機(jī)關(guān)服務(wù)中心車輛管理人員，方便其掌握預(yù)付款時(shí)間，及時(shí)發(fā)起報(bào)銷流程，減少資金沉淀的風(fēng)險(xiǎn)。

表2 機(jī)關(guān)服務(wù)中心付款信息個(gè)性化推送內(nèi)容

（三）信息管理科：基于交易內(nèi)容的支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)

Z煙草公司信息管理科負(fù)責(zé)全市信息化項(xiàng)目的建設(shè)和管理。信息化項(xiàng)目的建設(shè)具有投入高、實(shí)施過程復(fù)雜、建設(shè)周期長、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)。根據(jù)公司規(guī)定，信息化項(xiàng)目在報(bào)銷過程中需要增加歸口部門審批這一節(jié)點(diǎn)，即信息管理科需要對全市系統(tǒng)內(nèi)的信息化項(xiàng)目進(jìn)行審核。信息化項(xiàng)目的付款進(jìn)度按照完工率來確定，根據(jù)合同規(guī)定中規(guī)定的完工率達(dá)到一定比例時(shí)付款。當(dāng)前全市信息化項(xiàng)目數(shù)量多，大多數(shù)項(xiàng)目付款周期長，付款頻次高，審批人員無法準(zhǔn)確掌握當(dāng)前審批項(xiàng)目已付款次數(shù)，剩余付款次數(shù)，給信息管理科工作的開展帶來了很大挑戰(zhàn)。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，信息管理科審核人員在審核過程中如能獲取該項(xiàng)目之前付款的相關(guān)信息，將會(huì)提高審批的工作效率。由于報(bào)銷人員在報(bào)銷信息化項(xiàng)目費(fèi)用時(shí)摘要欄會(huì)錄入該項(xiàng)目的檔案編碼，在銀企直聯(lián)支付模式下可以按交易內(nèi)容這一維度對付款信息進(jìn)行歸集，并匹配交易時(shí)間、交易金額等信息形成電子表格，如表3所示，在財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)審核人打開某一項(xiàng)目的報(bào)銷單據(jù)時(shí)，將該項(xiàng)目對應(yīng)帶有已付款信息的電子表格推送到審核頁面。

表3 信息管理科付款信息個(gè)性化推送內(nèi)容

四、銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)過程中的注意事項(xiàng)

銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)能夠?yàn)闃I(yè)務(wù)部門工作的開展提供有力支持，提高業(yè)務(wù)部門決策的準(zhǔn)確性。但在服務(wù)過程中應(yīng)注意以下兩個(gè)方面的事項(xiàng)：

第一，數(shù)據(jù)獲取的準(zhǔn)確性。不同部門對會(huì)計(jì)信息的需求是不同的，數(shù)據(jù)的提供還會(huì)根據(jù)使用人決策內(nèi)容、決策時(shí)間的不同而不斷變化。這就需要財(cái)務(wù)人員在提供數(shù)據(jù)之前要與業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員充分溝通，確保領(lǐng)會(huì)業(yè)務(wù)部門需求，提供數(shù)據(jù)。同時(shí)，在提供信息時(shí)要確保數(shù)據(jù)維度的唯一性，避免一個(gè)維度下出現(xiàn)數(shù)據(jù)的重復(fù)、交叉情況，影響數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

第二，功能權(quán)限的設(shè)定。因付款信息個(gè)性化功能的實(shí)現(xiàn)可能會(huì)涉及信息保密等內(nèi)容，為確保數(shù)據(jù)的安全，在權(quán)限設(shè)置上需要進(jìn)行界定，只對信息直接使用者點(diǎn)對點(diǎn)提供，其他部門無法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)，確保信息安全。

結(jié)語

銀企直聯(lián)的支付模式優(yōu)化了原有的資金支付流程，解決了Z公司自資金集中支付以來出現(xiàn)的問題，加強(qiáng)了對資金的管控。通過對銀企直聯(lián)支付數(shù)據(jù)個(gè)性化服務(wù)的探索，可以為業(yè)務(wù)部門解決當(dāng)前工作中存在的問題，是業(yè)財(cái)融合的有效探索，有利于提升業(yè)務(wù)部門經(jīng)營決策的科學(xué)性和合理性，對提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平有重要意義。