國內(nèi)外銀行致力于“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)具體實踐

李譚

摘? ?要：國內(nèi)外商業(yè)性銀行金融機構(gòu)要確立和堅信綠色、低碳的發(fā)展理念，深入借鑒國際及國內(nèi)先進金融機構(gòu)助力“雙碳”目標(biāo)的實踐，促進社會向可持續(xù)方向前進。從完善框架和標(biāo)準(zhǔn)、巧用離散機制、激發(fā)“雙碳”市場內(nèi)生動能等方面入手，力爭金融專業(yè)機構(gòu)在相關(guān)限制性難點上突破，以期撬動更多資金以市場化方式投入減污降碳領(lǐng)域，進而迎接新的發(fā)展高潮。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行； “雙碳”目標(biāo)；綠色低碳

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2022）35-0080-03

2022年以來，在綠色發(fā)展新態(tài)勢下，全球綠色金融市場持續(xù)有序發(fā)展，中國的綠色金融及碳金融市場受之影響也呈現(xiàn)出快速增長之勢并不斷完善。

一、商業(yè)銀行是“雙碳”目標(biāo)的重要參與對象

（一）國際國內(nèi)層面

全球氣候變幻無常是本世紀(jì)人類社會共同面臨的棘手問題。氣候風(fēng)險的不確定性對經(jīng)濟金融的影響逐漸加深，從國際維度看，在全世界范圍內(nèi)是一個大方向。此外，久負盛名的金融權(quán)威機構(gòu)巴塞爾委員會與歐洲中央銀行及英格蘭銀行等相繼公示自身研究機構(gòu)撰寫的氣候風(fēng)險相關(guān)指引和相關(guān)研究報告。金融監(jiān)管機構(gòu)在全世界范圍內(nèi)尤其是在西方國家對于氣候這一類的不確定性和相關(guān)金融機構(gòu)在雙碳中的作用愈來愈關(guān)注[1]。從國內(nèi)來看，隨著我國成為全球首個制定“雙碳”目標(biāo)頂層設(shè)計的發(fā)展中國家，堅定“雙碳”目標(biāo)及矢志不渝走可持續(xù)發(fā)展道路。在這期間，尋找有效減排成本達到最優(yōu)，進而助推我國實體經(jīng)濟向好發(fā)展的碳金融，成為了各家相關(guān)涉碳金融機構(gòu)紛紛駛?cè)氲目焖佘嚨馈Ｅc傳統(tǒng)金融行業(yè)的最大的區(qū)別在于，發(fā)展涉碳類金融旨在解決市場失靈導(dǎo)致的碳減排投資不力等相關(guān)難題。我國的碳金融滯后一些，目前尚處于初級發(fā)展過程中，大多數(shù)的涉碳類金融機構(gòu)提供的專項金融服務(wù)僅限于碳減排項目方面的資金類貸款合規(guī)審批，無論是從微觀視角的碳金融供給，還是從國家宏觀調(diào)控層面的“雙碳”投入，均無法在數(shù)量上直接成為當(dāng)前我國社會經(jīng)濟碳中和轉(zhuǎn)型的催化劑[2]。

（二）自身層面

金融是現(xiàn)代國民經(jīng)濟體系的極其重要的有機組成部分，國有大中型銀行類金融機構(gòu)在我國金融業(yè)中占有絕對主導(dǎo)話語權(quán)[3]?！半p碳”目標(biāo)必將對人民的美好高質(zhì)量生活方式帶來極其深遠的變化，也必然重塑我國的經(jīng)濟體系形態(tài)、產(chǎn)業(yè)比例及能源構(gòu)成。披露碳排放相關(guān)信息，切實履行綠色和生態(tài)責(zé)任，商業(yè)銀行要充分利用金融手段、調(diào)動金融資源。

二、支持“雙碳”目標(biāo)的國際實踐

（一）制定“雙碳”投融資戰(zhàn)略

“雙碳”投融資戰(zhàn)略是商業(yè)銀行擁護“雙碳”的方針性、道路性和順序性具體行動指南。銀行類金融機構(gòu)在我國經(jīng)濟社會的資金配置中的特殊性，決定了環(huán)境社會要向綠色低碳的方向領(lǐng)域快速蛻變，就必須發(fā)揮好銀行類專業(yè)金融機構(gòu)在投融資領(lǐng)域的突出引領(lǐng)示范作用，從而一定程度上限制了典型雙高企業(yè)的信貸方面敞口。例如，在國際上享有盛譽的美國花旗銀行計劃到2033年前達到大約4000億美元涉碳方面的融資，資金的主要投向包括：林業(yè)碳匯經(jīng)濟、清潔環(huán)保能源使用、能源有效率改進、氣候金融、環(huán)保交通出行和水資源高效利用。花旗銀行還對“雙高”行業(yè)進行各種限制，比如，強化煤開采過程環(huán)保，提升石油及天然氣行業(yè)環(huán)保審查標(biāo)準(zhǔn)；對原有動力煤開采公司信貸大幅度縮減，預(yù)計到2026年減少65%，到2033年減少98%；2033年基礎(chǔ)能源和常規(guī)電力投資實現(xiàn)預(yù)想的減排標(biāo)準(zhǔn)[4]。

（二）可持續(xù)關(guān)聯(lián)貸款起步

可持續(xù)發(fā)展關(guān)聯(lián)貸款可用于一般企業(yè)用途，不一定對應(yīng)到綠色項目和綠色領(lǐng)域，而主要通過將貸款條款與借款人預(yù)先確定的績效目標(biāo)掛鉤，從而改善借款人的可持續(xù)發(fā)展績效[5]。蘇格蘭渣打銀行、新加坡星展銀行2021年分別與臺積電簽訂了為期兩年的20億美元和三年10億歐元的可持續(xù)發(fā)展關(guān)聯(lián)貸款；我國中糧國際與7家銀行簽署了一項新的可持續(xù)發(fā)展關(guān)聯(lián)貸款協(xié)議，金額為7億美元的三年期貸款，與中糧國際的可持續(xù)發(fā)展表現(xiàn)掛鉤。貸款人同意以降低利率的方式，為中糧國際提供財務(wù)激勵，以實現(xiàn)預(yù)先設(shè)定的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。目前來看，可持續(xù)關(guān)聯(lián)貸款剛剛起步，后期定會持續(xù)深入發(fā)力于“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的具體實踐當(dāng)中[6]。

（三）全球金融機構(gòu)走向凈零

截至2022年3月，代表130萬億美元資產(chǎn)的450多家公司已經(jīng)加入了格拉斯哥凈零金融聯(lián)盟，幾乎是4月份該聯(lián)盟啟動時所代表約70萬億美元資產(chǎn)的2倍，全球金融機構(gòu)逐步走向凈零。各類型凈零工作組測量投融資客戶碳排放情況，并將相關(guān)情況的考慮納入投融資業(yè)務(wù)決策考量依據(jù)。這其中最具代表性的是國際凈零銀行業(yè)聯(lián)盟（NZBA）的快速發(fā)展。該聯(lián)盟于2021年4月成立，截至2021年12月初已覆蓋45個國家的97家銀行，管理的總資產(chǎn)達66萬億美元，占全球銀行資產(chǎn)的46%。其中包括歐洲資產(chǎn)排名前十的銀行類金融機構(gòu)、北美的十大商業(yè)銀行、拉丁美洲及加勒比十大銀行中的六家、在亞太地區(qū)十大銀行中的三家，如花旗集團、富國銀行、摩根大通、高盛集團、匯豐集團、渣打銀行等著名銀企。該聯(lián)盟將重點支持成員機構(gòu)堅決履行聯(lián)盟承諾，并共同探討相關(guān)碳核算、抵消及具體目標(biāo)設(shè)定等。加入該機構(gòu)的主要承諾是：要在2050年前后實現(xiàn)具體運營、經(jīng)營貸款和投融資組合的溫室氣體達到凈零排放[7]。

三、促進“雙碳”目標(biāo)的國內(nèi)實踐

（一）確立支持綠色低碳戰(zhàn)略方向

“十四五”期間是“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的重大戰(zhàn)略機遇期、窗口期。全國金融體系自上而下要認識到實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)是一項光榮使命和重要政治任務(wù)，要逐步構(gòu)建完善的“雙碳”金融長效機制，加強氣候不確定性管理，將其納入金融生態(tài)文明建設(shè)考核整體布局，進而增強金融業(yè)發(fā)展韌性和普惠性。目前已確立了綠色低碳發(fā)展的總基調(diào)，經(jīng)過深入調(diào)研走訪適時出臺了相關(guān)支持綠色低碳發(fā)展的專項整頓措施，在“十四五”金融高端戰(zhàn)略規(guī)劃等制度高層設(shè)計中就金融應(yīng)對異常氣候問題及促進“雙碳”發(fā)展作出了全局性安排。金融機構(gòu)不僅要成為中國“雙碳”目標(biāo)的實踐先行者還要成為其引領(lǐng)者[8]。

在探索未來“雙碳”發(fā)展路徑上，銀行應(yīng)充分發(fā)揮好平臺的賦能作用，補齊縣（市）級法人銀行在人才方面匱乏、信息交流不對稱等方面的發(fā)展明顯短板[9]。從省級層面搭建綠色金融組織架構(gòu)，設(shè)置“雙碳”金融部門，針對性培育或引進專業(yè)專門人才。還要科學(xué)謀劃綠色金融中長期發(fā)展規(guī)劃，從銀行綠色信貸、券商綠色債券、儲戶綠色投資、銀行綠色結(jié)算存管服務(wù)、金企績效考核、不確定性防控等方面，加強頂層設(shè)計和調(diào)研。要注重信息平臺搭建及架構(gòu)，努力協(xié)調(diào)相關(guān)政府職能部門，搭建綠色發(fā)展信息實時共享平臺，實施企業(yè)環(huán)境相關(guān)信息、綠色基礎(chǔ)項目、綠色設(shè)施改造、綠色建筑建造等信息共享互聯(lián)互通，從根本上解決縣（市）級法人銀行信息獲取難的問題。除此之外，還要推動縣（市）級法人銀行將“雙碳”金融納入其公司治理，制定并執(zhí)行雙碳規(guī)劃，完善相關(guān)資源配套，抓好政策落地和具體的落實[10]。

（二）推動綠色金融創(chuàng)新

利用全方位鼓勵綠色金融創(chuàng)新，從而達到“雙碳”目標(biāo)又快又好實現(xiàn)。引導(dǎo)豐富綠色金融相關(guān)產(chǎn)品；在發(fā)展綠色信貸的既有基礎(chǔ)上引導(dǎo)縣（市）級法人銀行積極開展綠色債券、綠色保險、綠色票據(jù)等相關(guān)業(yè)務(wù)，圍繞“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)積極推廣碳資產(chǎn)質(zhì)押融資、碳金融結(jié)構(gòu)性存款、低碳主題信用卡等金融業(yè)務(wù)；豐富綠色產(chǎn)品體系，拓寬市場融資有效途徑，優(yōu)化金融專業(yè)服務(wù)，助推綠色低碳轉(zhuǎn)型。主動引導(dǎo)綠色行動，探索將居民的家庭碳減排、低碳出行、參與綠色公益、綠色共建行動等行為納入到個人信用檔案，建立綠色專門積分，與居民消費貸款、信用卡授信、理財投資等產(chǎn)品掛鉤，引領(lǐng)社會大眾成為綠色消費的積極踐行者和實際推動者。

（三）持續(xù)加強氣候風(fēng)險管控

在實際發(fā)展中，銀行應(yīng)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，發(fā)揮平臺引領(lǐng)功能，加強對氣候與生物多樣性不確定性的識別、分析、緩釋和控制研究。準(zhǔn)備將氣候與生物多樣性不確定性納入全面不確定性治理體系，將“雙碳”要素納入相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計創(chuàng)新、流程思路設(shè)計、年底效能考核、風(fēng)險管理等全流程。加快智能系統(tǒng)建設(shè)，提高氣候不確定性的準(zhǔn)確識別、精準(zhǔn)計量、適時監(jiān)控、報告能力培養(yǎng)。積極引導(dǎo)縣（市）級法人銀行爭取到人民銀行的綠色再貸款、再貼現(xiàn)等低成本資金和碳減排支持工具，協(xié)調(diào)好政府部門財政貼息、風(fēng)險補償?shù)韧獠空呒?，降低綠色信貸融資成本，增強風(fēng)險抵補能力，在支持綠色發(fā)展上搶占好先機，爭取更多的資源，拓展更大的市場外部空間。

（四）主動帶頭節(jié)能減排

完善氣候和環(huán)境信息，在推動業(yè)務(wù)經(jīng)營綠色轉(zhuǎn)型的同時，銀行類金融機構(gòu)應(yīng)帶頭踐行綠色低碳理念，從自身運營“碳達峰、碳中和”做起，帶頭節(jié)能減排，率先綠色轉(zhuǎn)型。要加強低碳運行管理，依托科技創(chuàng)新逐步實現(xiàn)低碳辦公，鼓勵員工參與垃圾分類、低碳出行、節(jié)水節(jié)電節(jié)紙，從自身做起，參與綠色碳減排行動。要統(tǒng)籌規(guī)劃，探索建設(shè)“碳中和”試點網(wǎng)點，根據(jù)能耗分布、用能占比及地理位置等綜合因素，按照技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的原則，在自身辦公地點建設(shè)屋頂光伏站，通過利用光伏辦公供能、智慧低碳辦公照明、試點光伏辦公采暖等方式，對網(wǎng)點進行全方位節(jié)能改造，探索出一條網(wǎng)點運營“零碳排”新模式。

四、我國商業(yè)銀行助力“雙碳”目標(biāo)政策建議

（一）妥善制定“雙碳”目標(biāo)相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

豐富和完善“雙碳”目標(biāo)政策工具欄，研究出臺符合“雙碳”目標(biāo)的金融條例行規(guī)等相關(guān)全國規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)文件。研發(fā)專門促進“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的工具，利用好優(yōu)惠政策來鼓勵再貸款，從而引導(dǎo)相關(guān)銀行類等機構(gòu)增加與“雙碳”目標(biāo)相關(guān)的持續(xù)穩(wěn)定投放各類促進“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的專項貸款。將異常氣候預(yù)測和環(huán)境不確定性分析及壓力測試常規(guī)化，及時防范化解在“雙碳”目標(biāo)背景下，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整可能誘發(fā)的區(qū)域性乃至全國行業(yè)性的大規(guī)模、不確定性危機。以“雙碳”目標(biāo)為主要約束限制，分批分類完善好“雙碳”背景下的經(jīng)濟金融標(biāo)準(zhǔn)圖譜。根據(jù)需求及適用的根本原則，制定好新“雙碳”目標(biāo)背景下的金融標(biāo)準(zhǔn)明細表。推動各類成套國際標(biāo)準(zhǔn)在各類先行示范區(qū)先行試點。各機構(gòu)要參與ISO/TC622項下的“雙碳”目標(biāo)背景下金融標(biāo)準(zhǔn)研究，深入扎實做好綠色低碳金融標(biāo)準(zhǔn)，從而撬動更多國內(nèi)外社會資金投資碳減排領(lǐng)域。

（二）完善低碳治理機制

進一步深化要素市場化，完善“雙碳”目標(biāo)激勵約束機制，夯實“雙碳”背景下的宏觀審慎政策制度，扎實推進，將極端氣候變化相關(guān)不確定性也納入到有關(guān)“雙碳”方面的宏觀審慎政策制度基本框架上來，推動金融機構(gòu)開展不確定性評估和壓力測試。不斷降低碳風(fēng)險不確定性敞口，緩解市場過度失衡。從應(yīng)對氣候不確定性、雙高行業(yè)信用展期不確定性變化維度出發(fā)，用新理念管理框架構(gòu)建，減少收益、不確定性之間的不對稱。明確說明市場配置資源在“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的決定性及全局性的地位，直接打壓那些不顧資源環(huán)境的承載量級的做法，重點培育如低碳環(huán)保建筑的建造、智慧低碳交通的運行、清潔可再生能源的推廣等，助力“雙碳”行業(yè)的發(fā)展。持續(xù)加大對綠色低碳技術(shù)探究與調(diào)研、碳減排生產(chǎn)與循環(huán)、工業(yè)基礎(chǔ)領(lǐng)域低碳化和數(shù)科化轉(zhuǎn)型的培植。

（三）深化國際合作

積極發(fā)揮好我國作為G20峰會可持續(xù)金融研究小組聯(lián)合主席的作用，與各主要部門一道共同發(fā)聲呼吁，推進G20峰會“雙碳”目標(biāo)工作。深化各類各級別國際領(lǐng)域交流，以“雙碳”目標(biāo)作為我國參與和引領(lǐng)全球治理重要切入點和入場券。此外，繼續(xù)通過NGES、IPEF、中歐等多邊和雙邊世界級平臺，積極宣傳推廣我國“雙碳”目標(biāo)前沿策略、法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和專門實踐，貢獻東方智慧。將我國的有關(guān)經(jīng)驗及資源深入到“金磚合作”、“南北合作”和“一帶一路”倡議當(dāng)中去，從而彰顯我國作為一個負責(zé)任的世界大國形象，從而使我國在國際金融的地位及話語權(quán)實現(xiàn)彎道超車。

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