一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

6 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成317.5 億元，比上年增長(zhǎng)1.3%，增收4 億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成213.4 億元，下降6.3%，減收14.3 億元；非稅收入完成104.1 億元，增長(zhǎng)21.2%，增收18.3 億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成75.2 億元，增長(zhǎng)2.9%，增收2.1 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成242.3 億元，增長(zhǎng)0.8%，增收1.9 億元。

上半年，全省一般公共預(yù)算收入完成1957.2 億元，為年初預(yù)算（3602.1 億元，此為各級(jí)備案預(yù)算匯總數(shù)，比原年初計(jì)劃減少24.5 億元，下同）的54.3%，比上年增長(zhǎng)7.4%，增收134.3 億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成1500.8 億元，為年初預(yù)算（2895.6 億元）的51.8%，增長(zhǎng)2.4%，增收35.7 億元；非稅收入完成456.4 億元，為年初預(yù)算（706.5億元）的64.6%，增長(zhǎng)27.6%，增收98.6 億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成581.4 億元，為年初預(yù)算（1000 億元）的58.1%，增長(zhǎng)17.8%，增收88 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成1375.8 億元，為年初預(yù)算（2602.1 億元）的52.9%，增長(zhǎng)3.5%，增收46.3 億元。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.非稅收入增幅高、進(jìn)度快，是財(cái)政收入增收的主要來源。上半年，稅收收入完成1500.8 億元，為備案預(yù)算（2895.6 億元）的51.8%，增長(zhǎng)2.4%，增收35.7 億元，增幅在全國(guó)排末位；非稅收入完成456.4億元，為備案預(yù)算（706.5 億元）的64.6%，快于序時(shí)近兩個(gè)月，增長(zhǎng)27.6%，增幅在全國(guó)排第三位，增收98.6 億元，占收入增收額的73.4%，是財(cái)政收入增收的主要來源。一是積極跟蹤新拍賣的礦業(yè)權(quán)出讓進(jìn)度和以前年度欠繳情況，加大礦業(yè)權(quán)出讓收益征繳力度，全省礦業(yè)權(quán)出讓收益入庫(kù)97.6 億元，增收42.6 億元；二是大力盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，促進(jìn)各類盤活資產(chǎn)收入入庫(kù)46.8 億元，增收34.3 億元；三是部分市縣開源挖潛上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入74.6 億元，增收26.5 億元。

2.分稅種看，主體稅種增速逐月回落，對(duì)稅收收入的支撐減弱。上半年，受上年大規(guī)模增值稅留抵退稅拉低基數(shù)影響，稅收收入小幅增長(zhǎng)2.4%，若剔除該因素影響，1-6 月稅收同口徑累計(jì)增速分別為-1.2%、-6.8%、-3.4%、-4.6%、-8.9%、-10.7%，降幅逐月擴(kuò)大。其中，增值稅（占稅收的比重34.2%）、資源稅（23%）、企業(yè)所得稅（23%）三大主體稅種增速基本呈逐月回落態(tài)勢(shì)，對(duì)稅收收入支撐減弱。印花稅、土地增值稅受房產(chǎn)清零行動(dòng)結(jié)束政策性減收，環(huán)境保護(hù)稅因環(huán)保力度加大、企業(yè)停產(chǎn)、減產(chǎn)等因素影響排污量逐年減少而減收，其余稅種受加強(qiáng)稅收征管、清理欠稅等因素拉動(dòng)，普遍增收。

3.分行業(yè)看，煤炭稅收持續(xù)減收，是稅收收入增速回落的主要因素。上半年，煤炭行業(yè)稅收完成874.1 億元，下降15.7%，減收162.4億元。能源局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，1-5 月份，全省煤炭綜合售價(jià)673.8 元/噸，同比下降12.8%，銷售收入2776.4 億元，同比下降5.6%，煤炭?jī)r(jià)格、銷售收入等指標(biāo)下行，影響煤炭稅收承壓下行。從收入趨勢(shì)看，1-6 月煤炭行業(yè)稅收累計(jì)降幅持續(xù)擴(kuò)大，增速分別為3.2%、-6.3%、-7.1%、-8.3%、-13%、-15.7%， 是影響稅收收入增速回落的主要因素。非煤行業(yè)稅收完成626.7 億元，增長(zhǎng)46.2%，增收198 億元，剔除留抵退稅后，同口徑增速小幅下降3%，其中，批發(fā)和零售業(yè)增長(zhǎng)1.3%、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)增長(zhǎng)21.5%，呈現(xiàn)緩慢恢復(fù)態(tài)勢(shì)。

4.11 個(gè)市“10 增1 降”， 近三分之一的縣收入減收。上半年，11 個(gè)市中，除運(yùn)城（18.7%）受盤活存量資產(chǎn)拉動(dòng)增速超10%，呂梁（-3.1%）受煤價(jià)下降影響較大，收入負(fù)增長(zhǎng)外，長(zhǎng)治（6.1%）、晉中（5.6%）、太原（5.6%）、大同（4.4%）、忻州（4%）、臨汾（2.5%）、晉城（1.4%）、朔州（1.2%）、陽(yáng)泉（0.2%）9 個(gè)市通過采取加強(qiáng)收入征管、盤活存量資產(chǎn)、上繳國(guó)資收益等方式拉動(dòng)收入小幅增長(zhǎng)。117 個(gè)縣中，負(fù)增長(zhǎng)縣數(shù)量基本維持在全省三分之一左右，但數(shù)量環(huán)比逐月減少，特別是在上半年關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，“87 增30 降”，負(fù)增長(zhǎng)縣環(huán)比1-5 月份又減少3 個(gè)。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

6 月份，全省一般公共預(yù)算支出615.6 億元，比上年增長(zhǎng)6.6%，增支38.3 億元。其中：省級(jí)一般公共預(yù)算支出82.4 億元，下降17.5%，減支17.4 億元；市縣一般公共預(yù)算支出533.2 億元，增長(zhǎng)11.7%，增支55.7 億元。

上半年，全省一般公共預(yù)算支出2928.1 億元，為年初預(yù)算（6823.2億元）的42.9%，比上年增長(zhǎng)7.4%，增支200.8 億元。其中：民生支出2368.5 億元，占全省一般公共預(yù)算支出的80.9%，完成年初預(yù)算（4938.7億元）的48%，增長(zhǎng)9.7%，增支208.9 億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出453.7 億元，占年初預(yù)算（1154.7 億元）的39.3%，下降6.1%，減支29.3 億元；市縣一般公共預(yù)算支出2474.4億元，占年初預(yù)算（5668.5億元）的43.7%，增長(zhǎng)10.3%，增支230.2 億元。

（二）支出特點(diǎn)及原因分析

1.支出保持較高強(qiáng)度，重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力。上半年全省財(cái)政支出增長(zhǎng)7.4%，增支200.9 億元，增速在全國(guó)排前列。同時(shí)，民生支出2368.5 億元，占全省一般公共預(yù)算支出的80.9%，完成年初預(yù)算（4938.7 億元）的48%，增長(zhǎng)9.7%，增支208.9 億元，財(cái)政支出保持較高強(qiáng)度，有力促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展。其中，社會(huì)保障和就業(yè)支出完成618.8 億元，增長(zhǎng)19.3%，增支100.3億元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成296.1 億元，增長(zhǎng)16.6%，增支42.1 億元；衛(wèi)生健康支出完成307.4 億元，增長(zhǎng)12.5%，增支34.1 億元；科學(xué)技術(shù)支出完成51.7 億元，增長(zhǎng)139.2%，增支30.1 億元。

2.支出進(jìn)度明顯加快，財(cái)政資金使用效益有所提升。上半年，雖然全省財(cái)政支出進(jìn)度整體仍慢于序時(shí)（50%），但差距環(huán)比1-5 月份收窄0.2 個(gè)百分點(diǎn)。6 月當(dāng)月支出進(jìn)度達(dá)8.6%，超過序時(shí)進(jìn)度0.3 個(gè)百分點(diǎn)，成效明顯。分科目看，衛(wèi)生健康支出（60.3%）、社會(huì)保障和就業(yè)支出（58.2%）、資源勘探工業(yè)信息等支出（57.1%）、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（53.9%）等科目進(jìn)度較快；分區(qū)域看，11 個(gè)市支出進(jìn)度均超過40%，晉城（48.1%）、運(yùn)城（46.5%）、陽(yáng)泉（45.6%）、臨汾（45%）、呂梁（44.2%）、晉中（43.8%）等6個(gè)市進(jìn)度快于全省平均。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

6 月份，全省政府性基金預(yù)算收入31.3 億元，比上年下降33.4%，減收15.7 億元。全省政府性基金預(yù)算支出208.4 億元，比上年增長(zhǎng)6%，增支11.8 億元。上半年，全省政府性基金預(yù)算收入194.6 億元，為年初預(yù)算的14.8%，比上年下降15.3%，減收35 億元。全省政府性基金預(yù)算支出696.5 億元，為年初預(yù)算的41.1%，比上年下降5.4%，減支39.6億元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況

6 月份，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入65 萬(wàn)元，比上年下降98.1%，減收0.3 億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出5.5 億元，比上年增長(zhǎng)2.7倍，增支4 億元。上半年，全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入25.4 億元，為年初預(yù)算的7.9%，比上年增長(zhǎng)4.7倍，增收21 億元。全省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100.2 億元，為年初預(yù)算的43.2%，比上年增長(zhǎng)3.8 倍，增支79.1 億元。

五、地方政府債券發(fā)行情況

上半年，全省發(fā)行地方政府新增債券535.1 億元，其中，發(fā)行新增一般債券172.8 億元，完成全年新增一般債務(wù)限額（226 億元）的76.5%；發(fā)行用于項(xiàng)目建設(shè)的新增專項(xiàng)債券362.4 億元，完成全年新增專項(xiàng)債務(wù)限額（603 億元）的60.1%，其中：350 億元提前批專項(xiàng)債券于5月底前全部發(fā)行完畢?！?/p>

（山西省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處 供稿）