□ 西寧 趙文昕

目前企業(yè)刑事合規(guī)在我國還處于起步階段，雖然通過一系列的試點(diǎn)改革探索取得了一些成績，但也不得不意識到作為一種全新理念的司法改革，企業(yè)合規(guī)還有諸多的問題有待去解決。在刑事合規(guī)的制度設(shè)計(jì)中，不能僅僅關(guān)注到實(shí)體法的問題，程序法也在整個過程中起到了舉足輕重的作用。當(dāng)前，隨著企業(yè)刑事合規(guī)的不斷探索，對其認(rèn)識也更進(jìn)一步加深：涉案企業(yè)合規(guī)已慢慢由一開始的審查起訴階段向偵查階段和審判階段延伸，這也使得刑事合規(guī)的模式更加多元化。本文主要從偵查階段對于涉案企業(yè)合規(guī)制度提出些淺薄的構(gòu)想。未來隨著實(shí)踐和理論不斷地探索與結(jié)合，本土化的刑事合規(guī)訴訟程序?qū)l(fā)的完善、愈發(fā)的科學(xué)，從而滿足企業(yè)合規(guī)對相關(guān)刑事程序的實(shí)質(zhì)需要。

一、引言

歷經(jīng)改革開放四十多年，我國在改善民生的問題上取得的巨大成就、在對世界經(jīng)濟(jì)所作出的巨大貢獻(xiàn)、在法治國家的建設(shè)上取得的長足進(jìn)步……這一切都使得我國在國際競爭中享有越來越高的話語權(quán)。而面對國際競爭日益激烈的今天，在全球高度一體化以及我國所提出的“一帶一路”合作倡議的背景之下，我國企業(yè)無論是在域內(nèi)亦或是在域外所面臨的各種壓力和風(fēng)險(xiǎn)都是與過往不可同日而語的。從壓力的層面來看，國內(nèi)企業(yè)不斷地發(fā)展壯大，從而走出國門，面向世界，在這一漫長的過程中，一方面要面臨國內(nèi)同行業(yè)企業(yè)的競爭、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型所帶來的陣痛、適應(yīng)政策的不斷變化等；另一方面在國際市場中，在合規(guī)方面本身就有所欠缺的我國企業(yè)，面對如今全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、各國保護(hù)主義日漸壯大的惡劣環(huán)境，出現(xiàn)如：“中興通訊事件”、“中國銀行馬德里分行事件”等也就不足為奇了。從所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析，在域內(nèi)，企業(yè)在經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)——有行政方面的，有民事方面的，但無論如何，與刑事方面的風(fēng)險(xiǎn)相比，前兩者皆顯得有些相形見絀。刑事方面的風(fēng)險(xiǎn)往往會給一個企業(yè)帶來毀滅性的打擊，這種打擊所帶來的影響不僅僅會關(guān)系企業(yè)本身，對于企業(yè)的員工、產(chǎn)業(yè)的布局、上下游相關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)鏈都會帶來不小的影響，甚至可以說刑事風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的一系列后續(xù)效應(yīng)會給整個社會和諧穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展局面蒙上一層陰影。顯然，面對當(dāng)前新冠疫情肆虐、經(jīng)濟(jì)下行壓力巨大的嚴(yán)峻形勢下，這與目前黨中央所提出的“進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境”、“六保、六穩(wěn)”、“穩(wěn)住就業(yè)基本盤”等一系列為企業(yè)和就業(yè)紓困解難的大政方針背道而馳。在域外，歐美多國在將企業(yè)刑事合規(guī)引入其立法的基礎(chǔ)上，經(jīng)過多年的司法實(shí)踐發(fā)展，不斷鞏固著其本就占據(jù)著絕對優(yōu)勢地位的國際經(jīng)濟(jì)市場。在當(dāng)前新冠疫情以及國際環(huán)境的諸多不確定因素的影響之下，給企業(yè)施以更多積極的優(yōu)惠待遇，讓企業(yè)能夠長期在競爭激烈的市場中站穩(wěn)腳跟自然是現(xiàn)有條件下一個不錯的政策選擇。面向更加長遠(yuǎn)的目標(biāo)，為了適應(yīng)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求，更加行之有效地應(yīng)對目前嚴(yán)峻的企業(yè)犯罪形勢、穩(wěn)住就業(yè)與市場、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好地增長，企業(yè)刑事合規(guī)制度的構(gòu)建就顯得尤為需要。企業(yè)刑事合規(guī)作為一種全新的司法治理模式，未來在依法治國的大框架下可能會發(fā)揮出一種完全顛覆舊理念的作用。其不僅是一個簡單的司法改革，更確切地說，其將會成為一場有關(guān)社會綜合治理的全面改革。而在這其中，如何構(gòu)建適合中國本土化的刑事合規(guī)制度，相關(guān)程序法的應(yīng)對將起到舉足輕重的作用。企業(yè)刑事合規(guī)作為一個龐大的系統(tǒng)工程，應(yīng)該貫穿于整個刑事訴訟的全過程，如何圍繞偵查階段涉案企業(yè)合規(guī)工作相關(guān)制度的構(gòu)建，將是本文所探討的重點(diǎn)。

二、企業(yè)刑事合規(guī)基本內(nèi)涵以及本土化實(shí)踐

企業(yè)合規(guī)這一概念最早來源于美國。涉案的企業(yè)通過重新建立起一套新的合規(guī)計(jì)劃，可以換來涉案企業(yè)免于過重的行政處罰或者刑事處罰。目前世界多國已經(jīng)將其引入了立法，經(jīng)過多年的司法實(shí)踐，很多國家的立法已經(jīng)相當(dāng)成熟。時至今日，企業(yè)合規(guī)并不再是簡單的一種企業(yè)治理方式，其與多個部門的法律相交織，從早期單一的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控和自我管理監(jiān)督，發(fā)展為一種全新的司法治理理念。目前國內(nèi)對于企業(yè)合規(guī)探討最熱烈的就是企業(yè)刑事合規(guī)，在2019年，最高人民檢察院提出了一份名為《檢察職能有待拓展的空間：刑事合規(guī)監(jiān)督》的專題報(bào)告。報(bào)告中指出，以檢察機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，構(gòu)建適合本土化的企業(yè)刑事合規(guī)相關(guān)機(jī)制，并將其作為檢察機(jī)關(guān)參與優(yōu)化營商環(huán)境和依法平等保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的切入點(diǎn)。其具體的路徑主要有兩條：第一，探索企業(yè)附條件不起訴制度；第二，以認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度為基礎(chǔ)，在對單位犯罪適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬程序中，對涉案企業(yè)提出合規(guī)整改檢察建議并將整改后的相關(guān)情況作為定罪量刑的酌定情節(jié)。2020年由最高人民檢察院牽頭，分別在上海、江蘇、山東、廣東等地的基層人民檢察院開始了企業(yè)刑事合規(guī)不起訴的相關(guān)改革試點(diǎn)工作。此后，為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)刑事合規(guī)不起訴的相關(guān)改革試點(diǎn)工作，最高人民檢察院分別在2021年的6月以及12月公布了共計(jì)10起企業(yè)合規(guī)的典型案例。此外，為繼續(xù)依法穩(wěn)步推進(jìn)相關(guān)的改革試點(diǎn)工作，2022年最高人民檢察院會同八部門聯(lián)合制定了《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》。這一系列的各項(xiàng)舉措無疑都是在鞏固成果的基礎(chǔ)之上繼續(xù)進(jìn)一步深化試點(diǎn)改革。

我國的刑事合規(guī)相關(guān)工作的開展主要以檢察機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，從最高人民檢察院公布的典型案例和各地方合規(guī)的相關(guān)案例來看，其模式主要有“公開聽證+不起訴+檢察建議+回訪”、“檢察建議+公開聽證+不起訴”以及“第三方機(jī)制+公開聽證+不起訴”。目前無論是哪種模式，其主要還是多聚焦于審查起訴階段。但是隨著各地相關(guān)的實(shí)踐探索層層遞進(jìn)，涉案企業(yè)合規(guī)已經(jīng)逐漸由審查起訴階段向偵查階段和審判階段延伸，這也就使得刑事合規(guī)的探索模式變得更加多樣化。

三、偵查階段涉案企業(yè)合規(guī)制度的現(xiàn)實(shí)需要和理論基礎(chǔ)

1.偵查階段企業(yè)合規(guī)的原因和現(xiàn)實(shí)需要。檢察機(jī)關(guān)在《中華人民共和國憲法》中被明確規(guī)定為我國的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)。因此，檢察機(jī)關(guān)提前介入偵查辦案是其履行法律監(jiān)督的職能，同時也是落實(shí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)三方互相分工、互相配合、互相制約的憲法性原則的體現(xiàn)。作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)中重要的組成者，企業(yè)一旦陷入了刑事風(fēng)險(xiǎn)中，將會帶來諸多問題。此時，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)該積極、充分地參與、主導(dǎo)涉案企業(yè)合規(guī)的相關(guān)工作。在《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》中“不批準(zhǔn)逮捕”明確了檢察機(jī)關(guān)可以更早介入刑事案件，與偵查機(jī)關(guān)配合決定啟動刑事合規(guī)。企業(yè)合規(guī)最終要去達(dá)到的目標(biāo)就是要讓企業(yè)通過合規(guī)計(jì)劃重新開始合法的經(jīng)營而不是通過處罰將企業(yè)直接滅殺。偵查階段許多涉案企業(yè)的犯罪事實(shí)并沒有完全查清楚，此時企業(yè)的相關(guān)罪責(zé)仍處于一種不確定的狀態(tài)。因此，公安機(jī)關(guān)再調(diào)查取證，也就沒有參與企業(yè)合規(guī)制度適用的空間和時間，由于在刑事訴訟活動中檢察機(jī)關(guān)全程參與，并且適用合規(guī)的制度就是為了最大限度地降低對涉案企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的不利影響。基于此，企業(yè)合規(guī)程序啟動在刑事訴訟中也應(yīng)該要提早地介入，在偵查階段檢察機(jī)關(guān)可在履行提前介入、審查批捕等職能中對企業(yè)合規(guī)必要性開展前端審查，這將使企業(yè)合規(guī)程序啟動的實(shí)際時間大大提前，有利于提升企業(yè)合規(guī)制度適用的效果。

2.偵查階段企業(yè)合規(guī)制度構(gòu)建的理論基礎(chǔ)。①企業(yè)刑事合規(guī)制度和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度均符合寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。偵查階段企業(yè)合規(guī)制度構(gòu)建的基礎(chǔ)來源于認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度。涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管制度與企業(yè)犯罪認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度密切關(guān)聯(lián)。企業(yè)刑事合規(guī)制度與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度一樣，二者都可以達(dá)到優(yōu)化司法資源配置的效果，二者也均符合我國目前寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，并且無論是刑事合規(guī)亦或是認(rèn)罪認(rèn)罰，兩者內(nèi)涵中都有從寬處罰的基礎(chǔ)理論，以認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度為基點(diǎn)構(gòu)建企業(yè)刑事合規(guī)制度既合理又有效。偵查階段對企業(yè)可以適用認(rèn)罪認(rèn)罰，自然也就可以適用合規(guī)監(jiān)管制度，可以說啟動企業(yè)合規(guī)監(jiān)管，是涉案企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰的一種表現(xiàn)。②刑事合規(guī)制度和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度均屬于特殊預(yù)防。我國刑罰正當(dāng)性的根基是懲罰性和預(yù)防性的共同作用。懲罰性側(cè)重于犯罪人對其所犯行為的責(zé)任承擔(dān)；而預(yù)防性則側(cè)重于對犯罪人再次犯罪可能性的評價(jià)。預(yù)防包含一般預(yù)防和特殊預(yù)防，通常來說在立法階段會側(cè)重于一般預(yù)防的必要性，而在量刑階段則側(cè)重于特殊預(yù)防的必要性。根據(jù)多部門聯(lián)合制定頒布的《關(guān)于適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的指導(dǎo)意見》中對“認(rèn)罪”的有關(guān)界定，即是指“犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，對指控的犯罪事實(shí)沒有異議。承認(rèn)指控的主要犯罪事實(shí)，僅對個別事實(shí)情節(jié)提出異議，或者雖然對行為性質(zhì)提出辯解但表示接受司法機(jī)關(guān)認(rèn)定意見的，不影響‘認(rèn)罪’的認(rèn)定。” 而對于認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度中的“認(rèn)罰”，即是指“犯罪嫌疑人、被告人真誠悔罪，愿意接受處罰?！J(rèn)罰’在偵查階段表現(xiàn)為表示愿意接受處罰；在審查起訴階段表現(xiàn)為接受人民檢察院擬作出的起訴或不起訴決定，認(rèn)可人民檢察院的量刑建議，簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書；在審判階段表現(xiàn)為當(dāng)庭確認(rèn)自愿簽署具結(jié)書，愿意接受刑罰處罰?！狈缸锵右扇?、被告人享有程序選擇權(quán)，不同意適用速裁程序、簡易程序的，不影響“認(rèn)罰”的認(rèn)定。從這里不難看出，認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的認(rèn)定涵蓋了預(yù)防性的裁量情節(jié)。

四、偵查階段企業(yè)合規(guī)制度之構(gòu)想

1.落實(shí)偵查階段刑事制裁激勵措施。落實(shí)偵查階段的合規(guī)激勵機(jī)制，賦予企業(yè)合規(guī)不立案、撤銷案件的法律效力。一方面，企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)體系等等將是決定對企業(yè)是否進(jìn)行刑事立案以及立案之后是否撤銷案件的重要考量情節(jié)，這樣就可以避免將企業(yè)拖入刑事追訴的過程中。另一方面，為了促使企業(yè)自身通過重建合規(guī)計(jì)劃而完成自我救贖，可以將重建合規(guī)計(jì)劃作為涉案企業(yè)換取不立案、撤銷案件的條件。涉案企業(yè)若是能在一定期限內(nèi)，完成相關(guān)合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)體系的自我重建并且經(jīng)過評估考察合格后，可獲得不立案或撤銷案件的對待。

2.謹(jǐn)慎使用偵查強(qiáng)制性措施。①對涉案企業(yè)財(cái)產(chǎn)之應(yīng)對。在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)犯罪當(dāng)中必然會涉及涉案財(cái)物處置以及違法所得的追繳等問題。企業(yè)最終是以營利為目的的，關(guān)于涉案企業(yè)財(cái)物的相關(guān)處置是關(guān)系到企業(yè)存亡的重點(diǎn)地帶。目前，對于涉案企業(yè)的財(cái)產(chǎn)處置有查封、扣押和凍結(jié)，無論是哪種，都會使得企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營舉步維艱，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營一旦無法正常進(jìn)行，涉案企業(yè)將會直接被扼殺，目前我國法律上對涉案財(cái)物并沒有其他替代性的強(qiáng)制措施。偵查階段啟動企業(yè)合規(guī)監(jiān)管，可以避免對企業(yè)財(cái)產(chǎn)采取一系列的強(qiáng)制措施，這不僅可以確保企業(yè)財(cái)物不會被非法使用或者流失，而且還可以讓涉案企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營活動處于監(jiān)督之下。②對涉案企業(yè)相關(guān)人員之應(yīng)對。涉案企業(yè)的偵查強(qiáng)制性措施不僅包含對企業(yè)財(cái)產(chǎn)的處置，同時對于企業(yè)相關(guān)人員的搜查、強(qiáng)制采樣、監(jiān)聽等也是目前的一個問題。上述的一系列措施將會對企業(yè)相關(guān)人員的重要權(quán)益造成一定程度的限制或損害。例如如果要追究企業(yè)的刑事責(zé)任，就勢必會波及到企業(yè)的員工、客戶、股東、或相關(guān)的合作伙伴?；谀壳皣鴥?nèi)對于民營經(jīng)濟(jì)要加大保護(hù)力度的政策導(dǎo)向，對于企業(yè)，特別是那些是合規(guī)計(jì)劃和合規(guī)體系建立較好的企業(yè)，應(yīng)謹(jǐn)慎使用偵查強(qiáng)制性措施，這樣才能從實(shí)質(zhì)上去保護(hù)和激勵企業(yè)進(jìn)行可持續(xù)的良好發(fā)展。

3.有效銜接涉案企業(yè)合規(guī)的偵查。在一些西方國家中，往往是檢察官主導(dǎo)企業(yè)犯罪的偵查行為，這可以使得合規(guī)監(jiān)管程序迅速得到啟動，并且許多企業(yè)犯罪也可以得到相對專業(yè)化的處置。因?yàn)槭菣z察機(jī)關(guān)主導(dǎo)，那么這也有利于行政監(jiān)管部門和檢察機(jī)關(guān)相互配合開展下一步工作。目前在國內(nèi)，企業(yè)犯罪的偵查主要是由公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，檢察機(jī)關(guān)雖然也可以通過審查批捕介入到偵查環(huán)節(jié)，但很明顯，這對于一些符合企業(yè)合規(guī)偵辦條件的案件來說是既不利于開展下一步的合規(guī)考察，而且也會大大影響相關(guān)激勵措施，從而進(jìn)一步影響到涉案企業(yè)后續(xù)的配合。為了確保企業(yè)犯罪能夠得到相對專業(yè)化的處置，同時能夠滿足公安機(jī)關(guān)偵查企業(yè)合規(guī)相關(guān)案件的需要，在完善檢察機(jī)關(guān)提前介入偵查環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，有必要確立檢察引導(dǎo)企業(yè)犯罪偵查的制度。檢察引導(dǎo)制度是讓檢察機(jī)關(guān)在充分肯定公安機(jī)關(guān)法定職權(quán)的前提下，通過多種方式，對涉案企業(yè)是否構(gòu)成犯罪、涉案的證據(jù)是否完備、是否符合企業(yè)合規(guī)相應(yīng)的考察標(biāo)準(zhǔn)，以及后續(xù)公安機(jī)關(guān)應(yīng)該如何圍繞企業(yè)合規(guī)開展相關(guān)工作等提出一些建設(shè)性的意見。就我國目前公安人員辦理企業(yè)犯罪案件來看，其專業(yè)能力還有待提高，尤其是在如今復(fù)雜的各類企業(yè)犯罪的調(diào)查取證方面，其不一定能適應(yīng)企業(yè)刑事合規(guī)改革的需要。如果上述工作得以開展，那這將不僅有助于實(shí)現(xiàn)行刑事執(zhí)法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)之間的配合銜接，也有助于公安機(jī)關(guān)及時調(diào)取諸如涉罪企業(yè)的各種信息以及與適用合規(guī)考察程序密切相關(guān)的事實(shí)，從而可以幫助檢察機(jī)關(guān)盡早對案件是否適用合規(guī)監(jiān)督考察作出客觀判斷，并盡早將涉案企業(yè)納入合規(guī)監(jiān)管程序，避免刑事訴訟程序?qū)ι孀锲髽I(yè)帶來的諸多負(fù)面影響。

4.第三方獨(dú)立監(jiān)管。在涉及企業(yè)合規(guī)的案件中，企業(yè)是否做出有效果的合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)體系的完備程度，是影響刑事合規(guī)程序開展的關(guān)鍵因素。因此，對與涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃和合規(guī)體系的評估也就顯得十分重要。構(gòu)建專業(yè)的第三方監(jiān)管機(jī)制，企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況探索構(gòu)建第三方監(jiān)管機(jī)制。第三方監(jiān)管通過多種方式進(jìn)行監(jiān)管，以此來促進(jìn)企業(yè)自覺遵守、踐行合規(guī)承諾。建立獨(dú)立的第三方監(jiān)管機(jī)制是目前的一個重要呼聲，但是在具體的操作當(dāng)中，出現(xiàn)了不少的問題：例如監(jiān)管主體的組成、經(jīng)費(fèi)、工作機(jī)制等等。監(jiān)管主體的組成比較多元化，主要包括海關(guān)、市場監(jiān)管、證券、知識產(chǎn)權(quán)、生態(tài)環(huán)境、稅務(wù)等相關(guān)行政機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)骨干以及專家學(xué)者、律師、稅務(wù)師等。監(jiān)管主體的經(jīng)費(fèi)來源大致分為：獨(dú)立的財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持、檢察機(jī)關(guān)承擔(dān)、企業(yè)自負(fù)、企業(yè)與財(cái)政共同承擔(dān)。合規(guī)監(jiān)管的主導(dǎo)主要分為: 檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)、檢察機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)共同主導(dǎo)、獨(dú)立監(jiān)管人主導(dǎo)。合規(guī)監(jiān)督的工作方式有聽證會、專項(xiàng)調(diào)查、專家鑒定、約談等。獨(dú)立、專業(yè)的合規(guī)監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制是刑事合規(guī)程序中的重要環(huán)節(jié)，也是刑事合規(guī)程序順利推進(jìn)的保障。第三方的獨(dú)立監(jiān)管人所扮演的角色不僅僅是一個監(jiān)督者，其更是參與涉案企業(yè)整改的參與者。第三方獨(dú)立監(jiān)管人要協(xié)助涉案企業(yè)建立新的合規(guī)計(jì)劃，那么這一切一定是建立在充分了解的基礎(chǔ)上。對于第三方獨(dú)立監(jiān)管人的監(jiān)督職責(zé)，其應(yīng)該要協(xié)助人民檢察院監(jiān)督涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的重構(gòu)和執(zhí)行，監(jiān)管方一方面需定期向人民檢察院報(bào)告合規(guī)相關(guān)的情況，包括針對涉案企業(yè)履職情況、企業(yè)刑事合規(guī)建設(shè)出具階段性書面報(bào)告。另一方面若在此過程中發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)之前隱藏相關(guān)問題或者出現(xiàn)了新的不合規(guī)行為，第三方獨(dú)立監(jiān)管人都應(yīng)及時向人民檢察院報(bào)告并督促企業(yè)進(jìn)行及時地整改。

五、結(jié)語

目前，企業(yè)刑事合規(guī)在我國還屬于起步的階段，隨著試點(diǎn)改革的不斷深入，越來越多地區(qū)的實(shí)踐成果也會被展現(xiàn)出來。同時，改革的不斷深化，更多的問題也會隨之呈現(xiàn)。如何構(gòu)建本土化的企業(yè)刑事合規(guī)制度本身就是一個十分弘大的課題，同時其具體的工作也是一項(xiàng)浩大的系統(tǒng)工程，未來有必要在不斷借鑒域外先進(jìn)做法或制度的基礎(chǔ)之上，對企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)中出現(xiàn)的中國現(xiàn)象、中國問題以及中國經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行及時地解釋和總結(jié)，最終將可值得復(fù)制、可值得推廣的機(jī)制通過立法的方式確立下來。