新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染的影響

陳昕 劉麗

摘? ?要：通過構(gòu)建空間鄰接矩陣和空間計(jì)量模型，對(duì)山東省2007—2017年地級(jí)市面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，探究新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下，財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染的影響。實(shí)證結(jié)果表明財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會(huì)直接抑制本地區(qū)環(huán)境污染，空間溢出效應(yīng)進(jìn)一步顯示，財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)周圍地區(qū)環(huán)境污染也具有抑制作用。在此基礎(chǔ)上，建議健全省級(jí)以下財(cái)政體制，適當(dāng)加大地方政府財(cái)政收入比例，深入推進(jìn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)革新和轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高環(huán)境質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：財(cái)政分權(quán)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；環(huán)境污染；空間效應(yīng)

中圖分類號(hào)：F282? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? ?文章編號(hào)：1673-291X（2023）01-0016-04

“十四五”規(guī)劃綱要指出，要持續(xù)改善環(huán)境質(zhì)量，深入打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)[1]，不少學(xué)者將中國(guó)的環(huán)境污染問題歸因于1994年分稅制改革的不徹底性和工業(yè)化進(jìn)程的必然性[2]，但隨著綠色政績(jī)觀、地方財(cái)力和“人才搶奪戰(zhàn)”的發(fā)展，財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的影響有了新變化，新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的推行改變了原有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和工業(yè)發(fā)展模式，對(duì)環(huán)境污染排放也產(chǎn)生顯著影響，因此有必要重新審視財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與環(huán)境污染的關(guān)系。山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換綜合試驗(yàn)區(qū)是中國(guó)第一個(gè)以新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換為主題的區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略綜合試驗(yàn)區(qū)，探究山東省地市級(jí)財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染的內(nèi)在作用機(jī)制，對(duì)于打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)、發(fā)展新動(dòng)能具有重要意義。

一、機(jī)制分析與研究假設(shè)

（一）財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的機(jī)制分析

地方財(cái)力提升對(duì)環(huán)境污染的傳導(dǎo)路徑。財(cái)政分權(quán)的核心要義是地方政府在決策時(shí)合適且合意[3]，高效地提供當(dāng)?shù)鼐用袼枰牡胤叫怨参锲坊蚍?wù)[4]，山東省地處東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，地方政府支出重心從基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步轉(zhuǎn)向提升公共服務(wù)質(zhì)量、推動(dòng)地方更深層次發(fā)展。財(cái)力提升為地方政府服務(wù)職能的有效發(fā)揮提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，地方政府治理環(huán)境污染的主動(dòng)性和行動(dòng)力得到更好的激勵(lì)，有助于發(fā)揮其信息優(yōu)勢(shì)和行動(dòng)靈活性，有利于促進(jìn)轄區(qū)內(nèi)環(huán)境質(zhì)量的改善。

在綠色政績(jī)觀推動(dòng)下，財(cái)政分權(quán)對(duì)地方污染治理的引導(dǎo)路徑。地方政府治理環(huán)境污染的積極性受“政績(jī)錦標(biāo)賽”影響嚴(yán)重，綠色政績(jī)觀打破了官員升遷體系中唯GDP至上的考核標(biāo)準(zhǔn)[5]，在提升地方政府環(huán)境污染治理積極性的同時(shí)，也推動(dòng)地方政府放棄以犧牲環(huán)境為代價(jià)的粗放式經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，在環(huán)境治理方面形成“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”，提升環(huán)境保護(hù)政策執(zhí)行力，改善地區(qū)環(huán)境污染狀況。

（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染的機(jī)制分析

新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)對(duì)污染排放的影響路徑。山東省工業(yè)結(jié)構(gòu)中傳統(tǒng)工業(yè)占比大，新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換任務(wù)艱巨。作為中國(guó)第一個(gè)以新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換為主題的區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略綜合試驗(yàn)區(qū)，當(dāng)?shù)卣贫嗣魑漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。引導(dǎo)并督促染企業(yè)技術(shù)升級(jí)，大力去除落后產(chǎn)能，積極引導(dǎo)新技術(shù)、新業(yè)態(tài)落地生根，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效顯著，第三產(chǎn)業(yè)比重不斷提升，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有效減少了污染排放[6，7]。

產(chǎn)業(yè)升級(jí)過程中，企業(yè)環(huán)保政策遵從度的提高對(duì)節(jié)能減排的影響路徑。地方環(huán)境規(guī)制和環(huán)保政策的日益完善為傳統(tǒng)工業(yè)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)提供了法律保障，環(huán)保法和地方性法規(guī)日益嚴(yán)密使得企業(yè)在減排方面的逃避空間縮小，地方政府對(duì)企業(yè)的環(huán)保補(bǔ)貼和人才支持減輕了企業(yè)技術(shù)升級(jí)的成本和技術(shù)壓力，提升了企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，社會(huì)責(zé)任感強(qiáng)的企業(yè)更容易獲得地方政府的支持和顧客的信賴，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。因此，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中，企業(yè)響應(yīng)政府節(jié)能減排號(hào)召，將推動(dòng)自身和同行業(yè)之間的減排進(jìn)度，對(duì)降低污染排放具有促進(jìn)作用。根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)。假設(shè)1：財(cái)政分權(quán)會(huì)直接抑制環(huán)境污染；假設(shè)2：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)會(huì)直接抑制環(huán)境污染；假設(shè)3：財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染具有負(fù)向空間溢出效應(yīng)；假設(shè)4：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染具有負(fù)向空間溢出效應(yīng)。

二、研究設(shè)計(jì)

（一）樣本選擇及變量定義

選取山東省17個(gè)地級(jí)市2007—2017年相關(guān)數(shù)據(jù)作為分析樣本，各變量的原始數(shù)據(jù)均來自2006—2018年《山東省統(tǒng)計(jì)年鑒》。借鑒學(xué)者們的研究經(jīng)驗(yàn)，將環(huán)境污染程度作為被解釋變量，財(cái)政支出分權(quán)度和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作為主要解釋變量，探究地市級(jí)財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)環(huán)境污染的影響路徑。為保證研究的嚴(yán)謹(jǐn)性，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政自給率作為控制變量，各變量具體定義如表1所示。

（二）模型構(gòu)建

為使空間權(quán)重矩陣滿足外生性設(shè)定，符合區(qū)域研究實(shí)際，選取0—1鄰接矩陣作為空間權(quán)重矩陣納入模型進(jìn)行分析。因環(huán)境污染、財(cái)政分權(quán)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有強(qiáng)烈外部性特征[8-10]，故采用空間計(jì)量模型進(jìn)行研究。模型一為基準(zhǔn)回歸模型，用來表示非空間模型下的直接回歸；模型二為空間滯后模型，用于分析周邊區(qū)域環(huán)境狀況對(duì)該研究區(qū)域的影響；模型三為空間誤差模型，用于分析周邊區(qū)域財(cái)政分權(quán)和產(chǎn)業(yè)狀況對(duì)該研究區(qū)域污染的影響；模型四為空間杜賓模型，可同時(shí)將財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和環(huán)境污染的空間相關(guān)性納入方程分析，各模型具體表達(dá)式如下：

OLS：lnpolit=α+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit+εit

模型一

SAR：lnpolit=α+W·lnpolit+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit

+εit模型二

SEM：lnpolit=α+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit+μit

模型三

SDM：lnpolit=α+W·lnpolit+β1fdit+β2idit+β3wsit+β4lngdpit

+μit模型四

其中，W表示空間權(quán)重矩陣，fdi表示財(cái)政分權(quán)度，idl表示產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，ws表示財(cái)政自給率率，gdp表示收入水平，a表示截距項(xiàng)，βi表示空間回歸系數(shù)，i表示地區(qū)，t表示時(shí)間，λ表示空間誤差項(xiàng)的系數(shù)，p表示空間滯后項(xiàng)的系數(shù)，εit表示殘差項(xiàng)，μit表示空間誤差項(xiàng)。

三、實(shí)證分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)分析

由表2可得，2007—2017年間，山東省17個(gè)地級(jí)市的人均二氧化硫排放量最小值為1.67千克，最大值為69.45千克，11年間排放量差異巨大，總體平均排放量為19.44千克，空氣污染比較嚴(yán)重，有必要采取各種措施減少污染物排放。財(cái)政支出分權(quán)度均值在0.05左右，最大值為0.155，說明部分地級(jí)市財(cái)政分權(quán)度較高，財(cái)政自主權(quán)較大。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中第三產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的平均貢獻(xiàn)率為38%，個(gè)別地市達(dá)到了60%，部分地市第三產(chǎn)業(yè)的增加值超過了第二產(chǎn)業(yè)，第三產(chǎn)業(yè)相對(duì)比較發(fā)達(dá)。

（二）回歸分析

經(jīng)計(jì)算，山東省17個(gè)地級(jí)市二氧化硫排放量的Moran指數(shù)較大且均為正數(shù)，絕大多數(shù)年份莫蘭指數(shù)通過10%的顯著性檢驗(yàn)，環(huán)境污染程度隨著空間集聚而增加，空間正相關(guān)性比較顯著。因此，引入空間計(jì)量分析模型是有必要的。

顯著性分析。對(duì)所選取空間面板模型進(jìn)行豪斯曼檢驗(yàn)和LM檢驗(yàn)，固定效應(yīng)分析更加適合本次研究，且SAR、SEM、SDM模型均可用于此次分析，各模型回歸分析結(jié)果如表3所示。首先，SAR、SEM、SDM模型對(duì)財(cái)政收入分權(quán)度的回歸系數(shù)均顯著為負(fù)，財(cái)政分權(quán)度越高的地市，越傾向于加大對(duì)環(huán)境污染治理的投入，促進(jìn)環(huán)境質(zhì)量的提升。其次，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的回歸系數(shù)也顯著為負(fù)，且均在1%的水平上高度顯著，第三產(chǎn)業(yè)越發(fā)達(dá)的地市，環(huán)境污染程度越低，這與第三產(chǎn)業(yè)比第二產(chǎn)業(yè)能耗低、環(huán)境污染少的特點(diǎn)相符。最后，現(xiàn)實(shí)中污染物因

具有外溢性特征，不同地區(qū)之間相互影響，周邊地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、財(cái)政政策也會(huì)影響其他地區(qū)污染物排放，故SDM模型設(shè)計(jì)更加貼近實(shí)際情況。

空間效應(yīng)回歸。對(duì)SDM模型進(jìn)行分效應(yīng)分析，具體結(jié)果如表4所示。財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染程度影響的總效應(yīng)、直接效應(yīng)和空間溢出效應(yīng)均顯著為負(fù)，驗(yàn)證了假設(shè)1和假設(shè)3?？赡艿脑蛉缦拢阂环矫?，財(cái)政分權(quán)度越高，地方政府獲得財(cái)政收入的能力越強(qiáng)，響應(yīng)國(guó)家節(jié)能減排政策的財(cái)力越強(qiáng)，山東省財(cái)政壓力相對(duì)較小，地方政府有更多財(cái)政資金用于節(jié)能減排和改善區(qū)域內(nèi)環(huán)境污染狀況。另一方面，優(yōu)質(zhì)的人才傾向于涌入環(huán)境質(zhì)量較好的地區(qū)，財(cái)政分權(quán)通過“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”間接帶動(dòng)周邊地區(qū)環(huán)境污染的治理。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)于環(huán)境污染程度的總效應(yīng)、直接效應(yīng)和空間溢出效應(yīng)均顯著為負(fù)，驗(yàn)證了假設(shè)2和假設(shè)4。原因可能如下：第三產(chǎn)業(yè)增加值占比大的地市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更為科學(xué)，轄區(qū)內(nèi)綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，直接帶動(dòng)了污染治理體系的完善和環(huán)境污染狀況的改善，產(chǎn)業(yè)升級(jí)帶動(dòng)了產(chǎn)業(yè)集聚，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)更偏好環(huán)境質(zhì)量狀況好的轄區(qū)，各轄區(qū)爭(zhēng)奪區(qū)域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展先機(jī)，競(jìng)相進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)，間接帶動(dòng)了鄰近地區(qū)環(huán)境污染治理。

四、結(jié)論與建議

通過對(duì)山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換背景下財(cái)政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和環(huán)境污染的關(guān)系進(jìn)行探究，可以得出財(cái)政分權(quán)的提高和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)會(huì)帶動(dòng)本地區(qū)和周圍地區(qū)環(huán)境污染的改善。不同地市財(cái)政分權(quán)程度和環(huán)境污染程度存在較大差異，財(cái)政體制改革和節(jié)能減排仍需深入推進(jìn)，各地市工業(yè)污染狀況雖有所改善，但污染形勢(shì)仍較為嚴(yán)峻，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好但核心動(dòng)力不足的現(xiàn)狀制約產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步升級(jí)，新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換深入推進(jìn)壓力較大。

為了更好地發(fā)揮財(cái)政和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)對(duì)環(huán)境污染治理的作用，本文提出如下建議：一是要健全省級(jí)以下財(cái)政體制，適當(dāng)加大地方政府財(cái)政收入比例，擴(kuò)大地方財(cái)政自主權(quán)，為增強(qiáng)其環(huán)境治理能力奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。二是要貫徹綠色發(fā)展理念，細(xì)化地方政府環(huán)境治理績(jī)效考核體系，給地方財(cái)政“松綁”的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)地方政府行為和財(cái)政資金的監(jiān)督。三是要加大財(cái)稅扶持力度，出臺(tái)改造期內(nèi)稅收減免政策和金融貸款扶持措施，加大人才引進(jìn)政策力度，引進(jìn)高科技人才助力企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和產(chǎn)業(yè)鏈延伸。四是要深入推進(jìn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整優(yōu)化，繼續(xù)大力破除低端無效供給，發(fā)揮創(chuàng)新對(duì)節(jié)能減排和綠色經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用。

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The Influence of Fiscal Decentralization and Industrial Structure on Environmental Pollution under the Background of Transformation of Old and New Driving Forces

— Taking Shandong Province as an Example

Chen Xin， Liu Li

（School of Economics and Management， Shandong University of Science and Technology， Qingdao 266590， China）

Abstract： Through the construction of spatial adjacency matrix and spatial econometric model， the empirical analysis of the prefectural and municipal panel data of Shandong Province from 2007 to 2017 was carried out， and the impact of fiscal decentralization and industrial structure on environmental pollution was explored under the background of the transformation of new and old kinetic energy. Empirical results show that fiscal decentralization and industrial structure will directly inhibit environmental pollution in the region， and the spatial spillover effect further shows that fiscal decentralization and industrial structure also have a restraining effect on environmental pollution in surrounding areas. On this basis， it is recommended to improve the financial system below the provincial level， appropriately increase the proportion of local government fiscal revenue， further promote the conversion of new and old kinetic energy， guide enterprises to carry out technological innovation and transformation and upgrading， and improve environmental quality.

Key words： fiscal decentralization; industrial structure; environmental pollution; space effect

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