郭 瑞 胡玉杰

1（東北大學(xué)工商管理學(xué)院，沈陽(yáng) 110004）2（中國(guó)科學(xué)院微電子研究所，北京 100029）3（中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與發(fā)展研究所，北京 100081）

引言

創(chuàng)新是五大發(fā)展理念之首，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的第一驅(qū)動(dòng)力，黨的二十大報(bào)告中提出“提升科技投入效能，深化財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)分配使用機(jī)制改革，激發(fā)創(chuàng)新活力”的戰(zhàn)略要求。改革開(kāi)放四十多年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的發(fā)展成就，也帶動(dòng)了科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入的增長(zhǎng)，整體創(chuàng)新能力得到了長(zhǎng)足的提升，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，目前關(guān)鍵領(lǐng)域“卡脖子”的問(wèn)題依然突出。同時(shí)，科技創(chuàng)新作為一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有投資大、不確定性與風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，雖長(zhǎng)期有助于推動(dòng)區(qū)域GDP 增長(zhǎng)，但短期很難產(chǎn)生立竿見(jiàn)影的效果，如僅依靠企業(yè)開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)，會(huì)出現(xiàn)“市場(chǎng)失靈”問(wèn)題，政府理應(yīng)成為提供科技創(chuàng)新資源的重要主體。財(cái)政作為國(guó)家治理現(xiàn)代化的重要組成部分，在支持和引導(dǎo)科技創(chuàng)新活動(dòng)中發(fā)揮著不可替代的作用［1］，而財(cái)政分權(quán)作為中央與地方財(cái)力分配的一種制度安排，深刻影響著科技創(chuàng)新領(lǐng)域的財(cái)政投入水平及區(qū)域創(chuàng)新能力的提升。

中國(guó)于1994年開(kāi)始進(jìn)行財(cái)稅體制改革，經(jīng)過(guò)20 多年的改革實(shí)踐，基本建立了財(cái)政分權(quán)體制，使地方政府擁有相對(duì)充裕的財(cái)政資源來(lái)增加財(cái)政科技支出。但在中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，中央政府與地方政府在支出責(zé)任劃分上具有模糊性和重疊性，中央政府更傾向于將支出責(zé)任下沉到地方，導(dǎo)致地方政府面臨較大的財(cái)政收支缺口，形成了典型的“財(cái)政縱向失衡”矛盾。受此影響，地方政府在“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的激勵(lì)約束下，財(cái)政支出行為會(huì)出現(xiàn)異化，傾向于將有限的財(cái)政資源投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域，對(duì)科技創(chuàng)新、民生類(lèi)公共服務(wù)供給等領(lǐng)域的投資產(chǎn)生擠出效應(yīng)，從而抑制科技創(chuàng)新能力的提升。因此，在高質(zhì)量發(fā)展階段，系統(tǒng)性探討財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的作用機(jī)制對(duì)通過(guò)優(yōu)化調(diào)整央地財(cái)事權(quán)關(guān)系、完善官員績(jī)效考核體系等措施來(lái)緩解財(cái)政縱向失衡矛盾，激勵(lì)地方政府加大財(cái)政科技投入，進(jìn)一步提升科技自主創(chuàng)新能力等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

隨著國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施，學(xué)術(shù)界圍繞財(cái)政支持科技創(chuàng)新的研究形成了一系列研究成果，研究主要聚焦于財(cái)政科技投入及補(bǔ)貼、財(cái)政分權(quán)對(duì)科技創(chuàng)新效率及能力影響方面。（1）財(cái)政支持科技創(chuàng)新方面，馬海濤等（2019）［2］運(yùn)用285 個(gè)城市的工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)實(shí)證分析了財(cái)政科技支出對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新效率的影響，結(jié)果顯示財(cái)政科技支出對(duì)企業(yè)創(chuàng)新效率產(chǎn)生促進(jìn)作用。孫文明等（2023）［3］研究了財(cái)政科技投入對(duì)科技創(chuàng)新能力的作用機(jī)制，發(fā)現(xiàn)政府財(cái)政科技投入的增加能顯著促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升，但具有區(qū)域異質(zhì)性。李永剛（2023）［4］也得出了類(lèi)似的研究結(jié)論，認(rèn)為財(cái)政科技支出對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新具有正向的促進(jìn)作用，但具有地域性特征；（2）財(cái)政分權(quán)對(duì)科技創(chuàng)新的影響方面，李政和楊思瑩（2018）［5］從理論與實(shí)證角度系統(tǒng)詮釋了財(cái)政分權(quán)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新效應(yīng)的影響，結(jié)果顯示財(cái)政分權(quán)總體上會(huì)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新效率產(chǎn)生正向促進(jìn)作用。胡麗娜（2020）［6］基于2000～2018年省級(jí)面板數(shù)據(jù)實(shí)證分析了財(cái)政分權(quán)對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的作用機(jī)制，研究發(fā)現(xiàn)中國(guó)式財(cái)政分權(quán)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新能力具有顯著的正向影響效應(yīng)。但也有相反的研究結(jié)論，顧元媛和沈坤榮（2012）［7］就認(rèn)為科技創(chuàng)新雖在長(zhǎng)期可以帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，但周期長(zhǎng)且風(fēng)險(xiǎn)性較高，這會(huì)使地方政府減少科技創(chuàng)新投入，從而對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)與產(chǎn)出產(chǎn)生負(fù)向影響。楊志安和邱國(guó)慶（2018）［8］也認(rèn)為中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制會(huì)削弱財(cái)政對(duì)科技創(chuàng)新的支持力度，不利于科技創(chuàng)新效率的改善；（3）目前針對(duì)財(cái)政縱向失衡與科技創(chuàng)新關(guān)系的文獻(xiàn)相對(duì)較少，于井遠(yuǎn)和王春元（2021）［9］、劉亮亮和賀?。?022）［10］探討性分析了財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新的影響，研究發(fā)現(xiàn)財(cái)政縱向失衡對(duì)科技創(chuàng)新存在顯著的抑制作用，但他們?cè)诳萍紕?chuàng)新指標(biāo)選取上都采用了DEA 的方法，將創(chuàng)新作為“黑箱”，這并不能從整體上反映科技創(chuàng)新這一復(fù)雜的過(guò)程，可能會(huì)使研究結(jié)論存在些許偏誤；（4）還有少數(shù)學(xué)者對(duì)比分析了政府不同競(jìng)爭(zhēng)模式對(duì)科技創(chuàng)新的影響，卞元超和白俊紅（2017）［11］從“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”視角實(shí)證分析了其對(duì)財(cái)政分權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新間關(guān)系的影響，研究發(fā)現(xiàn)“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”會(huì)對(duì)財(cái)政科技支出產(chǎn)生擠出效應(yīng)，從而抑制技術(shù)創(chuàng)新的進(jìn)步，而“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”則會(huì)激勵(lì)政府官員增加科技創(chuàng)新投入，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新存在正向的促進(jìn)作用。程廣斌和侯林岐（2021）［12］也發(fā)現(xiàn)相比“圍繞增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的模式，“圍繞創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”的策略行為更能發(fā)揮財(cái)政分權(quán)對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新的促進(jìn)作用。劉亮亮（2022）［13］認(rèn)為“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”會(huì)通過(guò)激勵(lì)政府增加財(cái)政科技創(chuàng)新支出而弱化財(cái)政縱向失衡對(duì)科技創(chuàng)新效率的負(fù)向影響。

縱觀現(xiàn)有文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，研究大都聚焦于財(cái)政科技投入、財(cái)政分權(quán)對(duì)科技創(chuàng)新的影響方面，但并未形成共識(shí)性的研究結(jié)論，且鮮有文獻(xiàn)從財(cái)政縱向失衡視角系統(tǒng)性詮釋其對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新的多重作用機(jī)制。同時(shí)，在研究指標(biāo)選取方面，現(xiàn)有研究大多選用單一性指標(biāo)或采用傳統(tǒng)DEA 方法來(lái)測(cè)度科技創(chuàng)新效率或能力，但這些指標(biāo)并不能充分反映出科技創(chuàng)新的復(fù)雜過(guò)程，且傳統(tǒng)DEA 方法僅測(cè)度靜態(tài)創(chuàng)新效率，未反映年度間的動(dòng)態(tài)變化，值得進(jìn)一步深入探討。為此，本文立足于財(cái)政縱向失衡的典型事實(shí)，將財(cái)政縱向失衡與科技創(chuàng)新能力納入統(tǒng)一分析框架，基于2008～2021年的省級(jí)面板數(shù)據(jù)，利用系統(tǒng)廣義矩估方法實(shí)證檢驗(yàn)財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的影響效應(yīng)，探討性分析了政府不同競(jìng)爭(zhēng)模式對(duì)二者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用，這對(duì)明晰中央與地方政府的財(cái)事權(quán)關(guān)系、加大對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)的財(cái)政支持力度、著力提高我國(guó)科技自主創(chuàng)新能力等就具有重要的理論與實(shí)踐價(jià)值。

1 理論分析及研究假設(shè)

1.1 財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力影響的作用機(jī)制分析

財(cái)政縱向失衡問(wèn)題并不是中國(guó)的特有現(xiàn)象，推行財(cái)政分權(quán)體制的國(guó)家和地區(qū)都存在財(cái)政縱向失衡矛盾。1994年以來(lái)推行的財(cái)稅體制改革已使中國(guó)財(cái)政收入與支出分權(quán)發(fā)生了較大的變化，但中國(guó)的財(cái)政分權(quán)要從屬于行政集權(quán)，地方政府在財(cái)政收支中并不具備完全的自主權(quán)，中央政府傾向于將支出責(zé)任下沉到地方政府，且近些年來(lái)呈現(xiàn)“財(cái)權(quán)進(jìn)一步上移，事權(quán)逐步下沉”的發(fā)展格局，造成了財(cái)事權(quán)嚴(yán)重不匹配的問(wèn)題，加之日趨增加的醫(yī)療衛(wèi)生、基礎(chǔ)教育、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域的支出，加劇了市縣級(jí)地方政府面臨的財(cái)政收支缺口，引致了財(cái)政縱向失衡矛盾［14］。在較高的財(cái)政縱向失衡背景下，科技創(chuàng)新雖屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，政府理應(yīng)加大財(cái)政科技投入，但因其具有投資大、周期長(zhǎng)及風(fēng)險(xiǎn)高的特征，從而使地方政府增加科技創(chuàng)新投入的積極性不足，且受“壓力型”行政體制的約束，政府官員更傾向于將有限的財(cái)政資源投向經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面，對(duì)科技創(chuàng)新投入形成了擠占效應(yīng)［15］，長(zhǎng)此積累會(huì)使科技創(chuàng)新環(huán)境相對(duì)滯后，創(chuàng)新資源與人才嚴(yán)重不足，不利于區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升。基于分析，提出假設(shè)H1：

H1：財(cái)政縱向失衡程度較高時(shí)會(huì)擠占財(cái)政科技投入，對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升產(chǎn)生負(fù)向影響作用。

1.2 政府不同競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制對(duì)財(cái)政縱向失衡與區(qū)域創(chuàng)新能力間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用分析

在中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，受中央與地方財(cái)事權(quán)不匹配及地方主體稅種缺失的影響，地方政府自有收入與支出責(zé)任間面臨較大的缺口，這倒逼其發(fā)展轄區(qū)經(jīng)濟(jì)和擴(kuò)大稅基，提高財(cái)政收入，使政府官員陷入了一場(chǎng)圍繞GDP 增長(zhǎng)的競(jìng)爭(zhēng)錦標(biāo)賽，形成了“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的模式。此模式容易催生政府官員的短視行為，為了獲取最大的經(jīng)濟(jì)和政治利益，政府官員會(huì)將注意力集中于經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域，削弱了地方政府對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)的引導(dǎo)和支持作用，從而對(duì)科技創(chuàng)新領(lǐng)域的公共投資產(chǎn)生擠出效應(yīng)，不利于區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升。因此，“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的競(jìng)爭(zhēng)模式會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的抑制作用。

在實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略背景下，國(guó)家對(duì)以GDP為主要考核指標(biāo)的官員績(jī)效考核體系進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，將科技創(chuàng)新、環(huán)境治理、民生事業(yè)發(fā)展等指標(biāo)納入其中，降低了GDP 增長(zhǎng)的考核權(quán)重。科技創(chuàng)新開(kāi)始受到地方政府的青睞，競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)尺逐步轉(zhuǎn)變?yōu)椤盀閯?chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”，受此影響，各級(jí)地方政府開(kāi)始重視科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展，積極承擔(dān)引導(dǎo)和支持科技創(chuàng)新的責(zé)任，加大科技創(chuàng)新領(lǐng)域的財(cái)政投入，完善科技創(chuàng)新環(huán)境，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和創(chuàng)新人才，以在創(chuàng)新資源稟賦上獲取先發(fā)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)科技創(chuàng)新環(huán)境的改善，激發(fā)企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)等的創(chuàng)新積極性，從而形成“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”的良性循環(huán)，促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新效率與能力的穩(wěn)步提升。基于上述分析，提出假設(shè)H2、H3：

H2：“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”會(huì)負(fù)向調(diào)節(jié)財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的抑制作用；

H3：“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”會(huì)正向調(diào)節(jié)財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的抑制作用。

2 實(shí)證模型的設(shè)定

為了充分檢驗(yàn)財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的影響機(jī)理，本文構(gòu)建了以科技創(chuàng)新能力為被解釋變量，財(cái)政縱向失衡為核心解釋變量的動(dòng)態(tài)面板模型。同時(shí)，考慮到科技創(chuàng)新環(huán)境的改善、活動(dòng)的開(kāi)展等會(huì)影響下一期的科技創(chuàng)新能力，故將科技創(chuàng)新能力的滯后1 期引入模型中，以控制其自身的內(nèi)在沖擊。為此，本文構(gòu)建了動(dòng)態(tài)面板計(jì)量模型，如式（1）所示：

其中，i和t分別表示省（區(qū)、市）和年份，Inno表示區(qū)域科技創(chuàng)新能力，Vfi表示財(cái)政縱向失衡，Control表示控制變量，α0表示截距項(xiàng)，β1、β2和χj表示待估系數(shù)，μi表示個(gè)體固定效應(yīng)，εit表示隨機(jī)干擾項(xiàng)。

另外，地方政府在“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”模式下會(huì)采取不同的財(cái)政支出策略行為，對(duì)科技創(chuàng)新的偏好會(huì)存在差異性，對(duì)財(cái)政縱向失衡與區(qū)域科技創(chuàng)新能力間關(guān)系產(chǎn)生不同影響作用，為了檢驗(yàn)政府不同競(jìng)爭(zhēng)模式對(duì)作用機(jī)制的調(diào)節(jié)效應(yīng)，將財(cái)政縱向失衡與不同競(jìng)爭(zhēng)模式的交互項(xiàng)引入模型，記為Vfi×Comp1 和Vfi×Comp2，而為了避免存在內(nèi)生性問(wèn)題，對(duì)交互項(xiàng)進(jìn)行滯后1 期處理。為此，構(gòu)建了動(dòng)態(tài)面板計(jì)量模型，如式（2）和式（3）所示：

其中，Comp1 和Comp2 表示“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”代理變量。βi和χj表示待估系數(shù)。其他指標(biāo)同上。

為了充分解決上述實(shí)證模型可能存在的內(nèi)生性問(wèn)題并提高模型的估計(jì)效率，本文選用系統(tǒng)廣義矩估計(jì)（系統(tǒng)GMM）方法對(duì)上述模型進(jìn)行實(shí)證分析，系統(tǒng)GMM 方法相較差分GMM 方法克服了弱工具變量的問(wèn)題，矩條件的要求也更加嚴(yán)格，更好的解決了內(nèi)生性問(wèn)題，提高了估計(jì)的效率。

3 變量選取及數(shù)據(jù)來(lái)源

3.1 被解釋變量：區(qū)域科技創(chuàng)新能力

科技創(chuàng)新能力反映了一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的科技創(chuàng)新環(huán)境、投入、研發(fā)、產(chǎn)出等的綜合水平和能力，現(xiàn)有研究中對(duì)科技創(chuàng)新能力的測(cè)度主要采用了單一性指標(biāo)、DEA 模型、熵權(quán)法及官方公布的綜合指數(shù)等方法。胡麗娜（2020）［6］、車(chē)德欣等（2020）［16］、邱國(guó)慶和李靜雯（2023）［17］、孫文明等（2023）［3］在研究中選用專(zhuān)利授權(quán)數(shù)或?qū)＠暾?qǐng)數(shù)等單一性指標(biāo)來(lái)測(cè)度科技創(chuàng)新能力或產(chǎn)出，但單一指標(biāo)并不能充分反映科技創(chuàng)新所包含的復(fù)雜過(guò)程。韓先鋒等（2019）［18］、劉亮亮和賀俊（2022）［10］則是利用傳統(tǒng)的DEA 模型量化測(cè)度了科技創(chuàng)新效率，傳統(tǒng)DEA 模型僅能測(cè)度靜態(tài)的科技創(chuàng)新效率或能力，不能反映年度間的動(dòng)態(tài)變化。近年來(lái)也有少數(shù)學(xué)者嘗試采用熵權(quán)法或官方發(fā)布的綜合創(chuàng)新指數(shù)來(lái)測(cè)度科技創(chuàng)新能力，李永剛（2023）［4］采用科技部發(fā)布的《中國(guó)區(qū)域創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)報(bào)告》公布的綜合指數(shù)來(lái)衡量31 個(gè)?。▍^(qū)、市）的科技創(chuàng)新水平，谷斌和廖麗芬（2023）［19］則構(gòu)建了包含創(chuàng)新投入、創(chuàng)新環(huán)境、創(chuàng)新產(chǎn)出及創(chuàng)新績(jī)效4個(gè)子維度的指標(biāo)體系，采用熵權(quán)法測(cè)度了區(qū)域科技創(chuàng)新能力。鑒于此，本文從科技創(chuàng)新環(huán)境、科技創(chuàng)新投入及科技創(chuàng)新產(chǎn)出3 個(gè)維度構(gòu)建了包含14 個(gè)細(xì)分指標(biāo)的指標(biāo)體系（如表1所示），采用全局熵權(quán)法對(duì)2008～2021年30 個(gè)?。▍^(qū)、市）的科技創(chuàng)新能力進(jìn)行了系統(tǒng)測(cè)度，以此作為本文的被解釋變量。

同時(shí)，高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量、技術(shù)成交額等指標(biāo)存在部分缺失值，為了保證研究數(shù)據(jù)的連續(xù)性，本文采用插補(bǔ)法進(jìn)行了處理。另外，為了保證區(qū)域科技創(chuàng)新能力指標(biāo)測(cè)度結(jié)果的穩(wěn)健性，本文采用增減指標(biāo)、延長(zhǎng)和縮減研究時(shí)間跨度等方法進(jìn)行了穩(wěn)健性檢驗(yàn)，結(jié)果顯示區(qū)域科技創(chuàng)新能力測(cè)度結(jié)果穩(wěn)健性較好。

3.2 解釋變量：財(cái)政縱向失衡的測(cè)度

目前對(duì)于財(cái)政縱向失衡的測(cè)度主要基于Eyraud和Lusinyan（2013）［20］的方法，測(cè)度結(jié)果基本上反映了中國(guó)目前的財(cái)政縱向失衡現(xiàn)狀。為此，本文沿用了這一測(cè)度方法，采用財(cái)政分權(quán)與財(cái)政自主缺口率構(gòu)建了財(cái)政縱向失衡指標(biāo)，并在測(cè)度中剔除了人口與經(jīng)濟(jì)規(guī)模的影響，公式如下：

式中Vfi表示財(cái)政縱向失衡指數(shù)，F(xiàn)d1與Fd2分別表示財(cái)政收入與支出分權(quán)指標(biāo)，Lbd表示財(cái)政自主缺口率。其中：

其中，PPCBR表示?。▍^(qū)、市）人均本級(jí)預(yù)算收入，CPCBR表示中央人均本級(jí)元素收入，PPCBE表示?。▍^(qū)、市）人均本級(jí)預(yù)算支出，CPCBE表示中央人均預(yù)算支出，GDPit表示i省（區(qū)、市）第t年的GDP，GDPnt表示全國(guó)第t年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。

其中，BPE表示?。▍^(qū)、市）財(cái)政支出預(yù)算數(shù)，BPR表示?。▍^(qū)、市）財(cái)政收入預(yù)算數(shù)。

3.3 調(diào)節(jié)變量：政府不同競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)尺指標(biāo)

現(xiàn)有研究中對(duì)政府間不同競(jìng)爭(zhēng)模式的衡量主要采用“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”兩種指標(biāo)?，F(xiàn)有研究中關(guān)于“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的量化測(cè)度大都采用GDP、GDP 增長(zhǎng)率、外商直接投資占比等［21，10］，而錢(qián)先航等（2011）［22］則基于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、財(cái)政盈余率與失業(yè)率等構(gòu)建了一個(gè)復(fù)合型“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”指數(shù)，相較單一性指標(biāo)其能更為全面的反映地方政府間“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的策略行為。為此，本文借鑒錢(qián)先航等（2011）［22］的測(cè)度方法，將30 個(gè)?。▍^(qū)、市）采用地理分區(qū)的方法將其劃分為華北、華東、華南等7 個(gè)區(qū)域，基于采用GDP 增長(zhǎng)率、財(cái)政盈余率和失業(yè)率的區(qū)域綜合加權(quán)平均數(shù)構(gòu)建了“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”指數(shù)，構(gòu)建過(guò)程不在此贅述，綜合指數(shù)取值范圍為［0，3］，分值越大，表示政府為轄區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而“扭曲”財(cái)政支出行為的傾向越強(qiáng)?！盀閯?chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”則反映了地方政府為提高轄區(qū)科技創(chuàng)新水平而競(jìng)相增加財(cái)政科技創(chuàng)新支出的策略行為，反映了地方政府引導(dǎo)和支持科技創(chuàng)新活動(dòng)的偏好。鑒于此，本文借鑒何凌云和馬青山（2020）［23］的測(cè)度方法，選用財(cái)政科技支出占財(cái)政總支出的比重作為衡量指標(biāo)。

3.4 控制變量

本文借鑒卞元超和白俊紅（2017）［11］、李政和楊思瑩（2018）［5］、劉亮亮和賀?。?022）［10］的研究，選取的控制變量主要包括：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（GDP）。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接影響地方政府的財(cái)政收入與支出，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)意味著具有較強(qiáng)的財(cái)政資金能力及信息優(yōu)勢(shì)，財(cái)政縱向失衡程度相對(duì)較低，會(huì)為地方政府支持科技創(chuàng)新活動(dòng)、改善創(chuàng)新環(huán)境等提供財(cái)力保障，容易形成集聚效應(yīng)，提高科技創(chuàng)新能力，本文以人均GDP 的對(duì)數(shù)來(lái)表示經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，但考慮到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與區(qū)域科技創(chuàng)新能力間存在內(nèi)生性問(wèn)題，故對(duì)其進(jìn)行了滯后1 期處理，記為L(zhǎng).lngdp；（2）產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平（Dus）。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的本質(zhì)在于生產(chǎn)要素由低效率地區(qū)轉(zhuǎn)移到高效率地區(qū)，使科技創(chuàng)新活動(dòng)開(kāi)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施、資金、創(chuàng)新人才等創(chuàng)新資源得到不斷優(yōu)化，形成資源集聚，有利于區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升［24］，本文用各?。▍^(qū)、市）第三產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)GDP 的比重來(lái)表示；（3）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（Mar）。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平反映了一個(gè)地區(qū)的科技創(chuàng)新環(huán)境，對(duì)當(dāng)?shù)毓操Y源配置、資金與創(chuàng)新人才的流入、創(chuàng)新環(huán)境及氛圍的改善等產(chǎn)生積極的影響作用，本文選用樊綱的市場(chǎng)化指數(shù)來(lái)綜合反映各?。▍^(qū)、市）市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)進(jìn)程；（4）城鎮(zhèn)化水平（Urb）。城鎮(zhèn)化往往意味著資源的集聚，基礎(chǔ)設(shè)施與科技創(chuàng)新環(huán)境更加完善，更利于引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)與創(chuàng)新管理人才，為科技研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化及應(yīng)用等奠定人才基礎(chǔ)、提供應(yīng)用場(chǎng)景，從而促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新水平的提升［25］，本文選用城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诘谋戎貋?lái)衡量各?。▍^(qū)、市）的城鎮(zhèn)化率。

3.5 數(shù)據(jù)來(lái)源及說(shuō)明

受數(shù)據(jù)可得性的影響，本文將中國(guó)30 個(gè)?。▍^(qū)、市）（考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，不包括西藏及港、澳、臺(tái)地區(qū)）作為研究對(duì)象，數(shù)據(jù)研究區(qū)間為2008～2021年。所有變量的數(shù)據(jù)主要來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》 及Wind 數(shù)據(jù)庫(kù)。需要說(shuō)明的是，為了避免量綱對(duì)實(shí)證結(jié)果產(chǎn)生影響，故以2008年為基期，對(duì)人均GDP、財(cái)政收入與支出額等數(shù)據(jù)進(jìn)行了平減處理，之后又對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了中心化處理。變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果如表2所示。

表2 各變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果分析

4 實(shí)證結(jié)果分析

4.1 基準(zhǔn)回歸結(jié)果分析

通過(guò)采用動(dòng)態(tài)面板模型來(lái)分析財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的影響效應(yīng)，并選用系統(tǒng)GMM方法來(lái)對(duì)動(dòng)態(tài)面板模型進(jìn)行實(shí)證估計(jì)，可以有效解決靜態(tài)面板模型可能存在的內(nèi)生性及估計(jì)偏誤問(wèn)題。為了保證估計(jì)結(jié)果的穩(wěn)健性，通過(guò)逐步加入控制變量的方式來(lái)進(jìn)行分析，基準(zhǔn)回歸結(jié)果如表3所示。

表3 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

結(jié)果顯示，總體來(lái)看所有基準(zhǔn)回歸的實(shí)證結(jié)果（列（1）～（5））都通過(guò)了存在一階自相關(guān)、不存在二階自相關(guān)及Sargan Test 的過(guò)度識(shí)別檢驗(yàn)，表明滿(mǎn)足了系統(tǒng)GMM 的矩條件要求。同時(shí)，科技創(chuàng)新能力滯后1 期的所有系數(shù)都為正，且在1%的水平上顯著，這說(shuō)明當(dāng)期科技創(chuàng)新能力確實(shí)對(duì)下一期科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展產(chǎn)生重要影響，即科技創(chuàng)新存在一定的慣性，表明選用動(dòng)態(tài)面板模型的正確性。

從財(cái)政縱向失衡的實(shí)證結(jié)果看，在未加入控制變量的情況下，列（1）中Vfi系數(shù)為-0.109，在1%的水平上顯著，列（2）～（5）是逐步加入控制變量后的結(jié)果，Vfi的系數(shù)符號(hào)未發(fā)生顯著變化，且都通過(guò)了二階自相關(guān)及Sargantest 的過(guò)度檢驗(yàn)。以列（5）為例，Vfi的系數(shù)為-0.043，在1%的水平上顯著，這說(shuō)明財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升存在顯著的負(fù)向影響作用，驗(yàn)證了假設(shè)H1 的正確性。主要原因可能在于在財(cái)政縱向失衡程度較高的情況下，地方政府面臨較大的財(cái)政收支缺口，沒(méi)有太多的財(cái)力資源投入到周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高的科技創(chuàng)新領(lǐng)域，長(zhǎng)期以往會(huì)導(dǎo)致轄區(qū)內(nèi)的科技創(chuàng)新環(huán)境滯后、創(chuàng)新資源與高端人才短缺，從而抑制了區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升。

控制變量的實(shí)證結(jié)果。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的系數(shù)值為0.023，在1%的水平上顯著，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高意味著地方政府越有相對(duì)充足的財(cái)政能力增加科技創(chuàng)新投入，改善基礎(chǔ)設(shè)施，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)及高端人才，促進(jìn)創(chuàng)新資源與人才的集聚，從而更有利于促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升。產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平的系數(shù)都為負(fù)，在加入控制變量后的系數(shù)為-0.053，在1%的水平上顯著，這與之前相關(guān)研究［10］的結(jié)果相反，意味著目前第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平較低，未對(duì)科技創(chuàng)新資源及要素的流動(dòng)起到正向的促進(jìn)作用，也未切實(shí)提高當(dāng)?shù)卣畬?duì)于科技創(chuàng)新活動(dòng)的投入能力，因?yàn)槭堋盀樵鲩L(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制與財(cái)政縱向失衡的影響，地方政府可自主支配的財(cái)政資源有限且創(chuàng)新投資偏好不強(qiáng)，導(dǎo)致區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境與條件發(fā)展相對(duì)滯后，但仍需后續(xù)的深入研究加以驗(yàn)證。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的系數(shù)為0.096，在1%的水平上顯著，意味著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平每提高1 個(gè)單位，科技創(chuàng)新能力則會(huì)提高0.096 個(gè)單位，這說(shuō)明隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制化進(jìn)程的加快，政府對(duì)科技創(chuàng)新主體的直接行政干預(yù)減少，為科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展、資源要素的自由流動(dòng)等提供了良好的環(huán)境，地方政府也有更強(qiáng)的意愿支持科技創(chuàng)新，從而促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提高。城鎮(zhèn)化水平的系數(shù)為-0.055，在1%的水平上顯著，與理論分析的結(jié)果相反，仍需進(jìn)行佐證。

4.2 穩(wěn)健性結(jié)果分析

表4 給出了一系列穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果，以檢驗(yàn)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的穩(wěn)健性。

表4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果分析

替換被解釋變量（列（6）、（7））。本文以科技創(chuàng)新產(chǎn)出的綜合評(píng)估指數(shù)作為區(qū)域科技創(chuàng)新能力的替代變量，原因在于區(qū)域科技創(chuàng)新能力最終體現(xiàn)在成果的轉(zhuǎn)換、應(yīng)用及商業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)等方面，而本文科技創(chuàng)新產(chǎn)出維度中包含了創(chuàng)新產(chǎn)出及商業(yè)價(jià)值等指標(biāo)，為此選其作為替代變量相對(duì)合理。從結(jié)果可知，科技創(chuàng)新能力滯后1 期的系數(shù)為正，分別為1.112 和1.126，都在1%的水平上顯著，這再次驗(yàn)證了科技創(chuàng)新存在慣性的設(shè)想。從財(cái)政縱向失衡的結(jié)果上看，系數(shù)的符號(hào)未發(fā)生顯著變化，值分別為-0.112和-0.149，且在1%的水平上顯著，說(shuō)明財(cái)政縱向失衡使市縣級(jí)地方政府面臨較大的財(cái)政收支缺口，加之受績(jī)效考核與晉升激勵(lì)的雙重約束，政府官員會(huì)更傾向于將有限的財(cái)政資源投向經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域，對(duì)科技創(chuàng)新領(lǐng)域的公共資源配置形成了擠出效應(yīng)，從而抑制了科技創(chuàng)新能力的提升，也表明基準(zhǔn)回歸的結(jié)果相對(duì)穩(wěn)健?？刂谱兞砍?jīng)濟(jì)發(fā)展水平外的符號(hào)與顯著性也未發(fā)生明顯變化。

替換解釋變量（列（8）、（9））。本文選用財(cái)政自主缺口率指標(biāo)來(lái)對(duì)財(cái)政縱向失衡指標(biāo)進(jìn)行了重新測(cè)度，以此作為解釋變量的替代變量。結(jié)果顯示，財(cái)政自主缺口率的系數(shù)分別為-0.071和-0.015，在至少5%的水平上顯著，且系數(shù)值相較基準(zhǔn)回歸結(jié)果有所減小，反映了影響效應(yīng)存在異質(zhì)性，說(shuō)明財(cái)政縱向失衡指標(biāo)的選取不同對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的抑制作用也存在差異性。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平等的符號(hào)及顯著性未發(fā)生明顯變化，說(shuō)明基準(zhǔn)回歸的結(jié)果穩(wěn)健性較好。

4.3 政府不同競(jìng)爭(zhēng)模式的調(diào)節(jié)作用結(jié)果分析

表5 為探討性檢驗(yàn)“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”機(jī)制下對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的不同影響效應(yīng)，以檢驗(yàn)假設(shè)H2 和H3 的正確性。

表5 政府不同競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的調(diào)節(jié)作用的實(shí)證結(jié)果分析

列（10）、（11）是“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”調(diào)節(jié)作用的實(shí)證結(jié)果。結(jié)果顯示，財(cái)政縱向失衡的系數(shù)值分別為-0.110和-0.065，在至少5%的水平上顯著，表明較高的財(cái)政縱向失衡會(huì)顯著抑制區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升?！盀樵鲩L(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的系數(shù)都為負(fù)，值為-0.006，在1%的水平上顯著。交互項(xiàng)的系數(shù)為-0.020，在1%的水平上顯著，表明“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”機(jī)制會(huì)強(qiáng)化財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的抑制作用。原因在于受以GDP 為主要指標(biāo)的績(jī)效考核及自身政治晉升的雙重約束下，政府官員會(huì)傾向于采取“短視”行為，注意力主要集中于轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，從而將有限的財(cái)政資源投向大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，相對(duì)忽略了民生事業(yè)及科技創(chuàng)新領(lǐng)域的公共投資，長(zhǎng)期積累會(huì)導(dǎo)致科技創(chuàng)新環(huán)境相對(duì)滯后，從而對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升產(chǎn)生負(fù)向影響作用，驗(yàn)證了假設(shè)H2 的正確性。

列（12）、（13）是“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”調(diào)節(jié)作用的實(shí)證結(jié)果。結(jié)果顯示，財(cái)政縱向失衡的系數(shù)分別為-0.093和-0.070，都在1%的水平上顯著，這說(shuō)明財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升存在顯著的抑制作用，驗(yàn)證了基準(zhǔn)回歸結(jié)果的穩(wěn)健性?！盀閯?chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”的結(jié)果的系數(shù)值顯著為正，為0.067，交互項(xiàng)的系數(shù)值為0.046，在1%的水平上顯著，說(shuō)明“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”的策略行為會(huì)弱化財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的抑制作用。原因可能在于隨著創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，地方政府會(huì)傾向性的增加支持科技創(chuàng)新活動(dòng)開(kāi)展、創(chuàng)新環(huán)境改善等方面的財(cái)政投入，以獲得創(chuàng)新資源先發(fā)優(yōu)勢(shì)，為“創(chuàng)新”競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)尺下的績(jī)效考核及政治晉升增加“砝碼”，強(qiáng)化政府在科技創(chuàng)新領(lǐng)域的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，從而有利于區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升。

在政府不同競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平變量的符號(hào)及顯著性并未發(fā)生明顯變化，總體來(lái)看基準(zhǔn)回歸結(jié)果的穩(wěn)健性相對(duì)較好。

5 研究結(jié)論與政策建議

5.1 研究結(jié)論

深化財(cái)政體制及官員績(jī)效考核體系改革對(duì)提升科技自主創(chuàng)新能力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。為此，本文立足于中國(guó)式財(cái)政分權(quán)引致的財(cái)政縱向失衡的典型事實(shí)，基于2008～2021年30 個(gè)省（區(qū)、市）的面板數(shù)據(jù)，采用系統(tǒng)廣義矩估計(jì)的方法實(shí)證檢驗(yàn)了財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的多重作用機(jī)制，并探討性分析了“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”與“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”兩種不同競(jìng)爭(zhēng)模式的調(diào)節(jié)作用。得出以下結(jié)論：（1）財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的提升具有顯著的抑制作用，因?yàn)樵谥袊?guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府在財(cái)政收支上不具備自主權(quán)，加之央地財(cái)事權(quán)關(guān)系不匹配，地方政府面臨較大的財(cái)政收支缺口，使其更傾向于對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等投資大、見(jiàn)效快的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域進(jìn)行財(cái)政投資，而對(duì)科技創(chuàng)新領(lǐng)域的投入形成了擠出效應(yīng)，從而抑制科技創(chuàng)新能力的提升；（2）“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”的政府策略行為會(huì)通過(guò)地方政府“重經(jīng)濟(jì)、輕民生”的作用路徑來(lái)強(qiáng)化財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的抑制作用，而“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”的策略行為則會(huì)弱化財(cái)政縱向失衡對(duì)區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的負(fù)向影響，因?yàn)樵趧?chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的要求下，國(guó)家弱化了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在官員績(jī)效考核中的權(quán)重，使各級(jí)地方政府開(kāi)始加大對(duì)科技創(chuàng)新的投入，從而會(huì)使財(cái)政縱向失衡抑制區(qū)域科技創(chuàng)新能力提升的作用逐步減弱。

5.2 政策建議

基于實(shí)證研究結(jié)果，本文提出以下政策建議：

（1）構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)的中央與地方財(cái)事權(quán)關(guān)系，培育地方主體稅種，以降低財(cái)政縱向失衡程度。在高質(zhì)量發(fā)展階段，要深化財(cái)政體制改革，按照財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配的原則調(diào)整中央與地方財(cái)事權(quán)關(guān)系，嘗試性增加中央政府對(duì)科技創(chuàng)新領(lǐng)域投資的事權(quán)責(zé)任。進(jìn)一步健全中央轉(zhuǎn)移支付制度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)力傾斜，平衡地區(qū)間的財(cái)力差距，規(guī)范與約束地方政府的財(cái)政支出行為，進(jìn)而降低因地方收支不平衡導(dǎo)致的財(cái)政縱向失衡問(wèn)題。同時(shí)，注重培育地方主體稅種，拓寬地方政府的財(cái)政收入來(lái)源，通過(guò)構(gòu)建長(zhǎng)效的激勵(lì)及稅收征管機(jī)制，提高地方政府的稅收努力程度，確保地方稅收收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，為加大財(cái)政科技投入提供財(cái)力保障。

（2）調(diào)整優(yōu)化官員績(jī)效考核體系，設(shè)定多元化考核指標(biāo)，規(guī)范政府間的競(jìng)爭(zhēng)行為。在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的指引下，要進(jìn)一步規(guī)范政府間的競(jìng)爭(zhēng)行為，引導(dǎo)官員樹(shù)立正確的政績(jī)觀，調(diào)整優(yōu)化官員的績(jī)效考核機(jī)制，提升科技創(chuàng)新能力、民生事業(yè)發(fā)展水平等指標(biāo)在考核中的權(quán)重配置，積極引導(dǎo)政府間競(jìng)爭(zhēng)向“為民生”和“為創(chuàng)新”等領(lǐng)域轉(zhuǎn)變。同時(shí)，中央應(yīng)建立政府間的利益補(bǔ)償機(jī)制，協(xié)調(diào)政府間的相關(guān)利益沖突，以糾正財(cái)政縱向失衡下政府的短視行為，營(yíng)造良好的政府間競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使地方政府更加積極主動(dòng)地承擔(dān)支持科技創(chuàng)新的支出責(zé)任，促進(jìn)區(qū)域科技創(chuàng)新能力的穩(wěn)步提升。