牛玉潔

摘要：數(shù)字金融的快速發(fā)展，小額貸款公司也迎來了新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。小額貸款公司作為一種新興的金融機(jī)構(gòu)，隨著金融業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展，逐步暴露出此類金融機(jī)構(gòu)的弊端，部分小額貸款公司出現(xiàn)資金回籠困難，甚至是破產(chǎn)的情況，從而出現(xiàn)了一系列的財務(wù)風(fēng)險問題。為此，需要對小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效防范，成為亟待解決的問題?；诖?，文章旨在通過對小微貸款公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)防對策的研究，來提高其財務(wù)管理的風(fēng)險水平，從而實現(xiàn)小額貸款公司的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小額貸款；財務(wù)風(fēng)險；防范措施

一、引言

在目前市場經(jīng)濟(jì)條件下，小額貸款公司起到了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的輔助作用。從實際的經(jīng)濟(jì)情況來看，小額貸款公司為諸多私人企業(yè)及個人帶來了資金周轉(zhuǎn)的機(jī)會。對于小額貸款公司而言，一方面要從自身的角度出發(fā)，積極地做出相應(yīng)的調(diào)整，以便與外界的金融環(huán)境相匹配；另一方面，要做好內(nèi)部的財務(wù)管理工作，為應(yīng)對前端的財務(wù)風(fēng)險做好充足的準(zhǔn)備。當(dāng)前，由于經(jīng)濟(jì)形勢的多元化發(fā)展，小額貸款公司的部分資金來源于私人銀行的支持。因此，私人銀行的財務(wù)風(fēng)險也在不斷增加，且部分私人銀行的整體財務(wù)管理水平不夠完善，沒有意識到潛在的風(fēng)險，出現(xiàn)資金鏈斷裂、資金周轉(zhuǎn)減速等一系列問題，進(jìn)而影響了銀行大數(shù)據(jù)的信用環(huán)境，甚至可能會影響到整體金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。

二、小額貸款公司與財務(wù)風(fēng)險概述

（一）小額貸款公司概念

小額貸款公司指的是由自然人、企業(yè)法人或投資者等共同設(shè)立，它不能使用眾籌存款的方式來進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，屬于一種有限責(zé)任公司或股份公司。當(dāng)前，我國的小額信貸公司已經(jīng)成為我國小額信貸機(jī)構(gòu)的重要組成部分，對我國小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展起到了積極的推動作用。由于其資金規(guī)模小，貸款方式靈活，貸款審核相對容易，因此，小額貸款公司可以為部分小微企業(yè)和個體經(jīng)營者提供貸款。

小額貸款公司對貸款業(yè)務(wù)的要求相對較高，相對于傳統(tǒng)的金融銀行來說，其對資金的審查相對較少，通常情況下，只要申請者有固定的工作或經(jīng)濟(jì)來源，資信情況良好，沒有犯罪記錄，即可申請。小額貸款公司的借貸申請程序很簡單，沒有復(fù)雜的資格審核程序，只要符合基本的真實信息就可以進(jìn)行放款。微型金融公司的貸款效率很高，從申請到發(fā)放，一般不會超過72個小時，有的還會更快，所以能為很多個人和公司提供便利。小額信貸公司的還款方法很有彈性，可以是一次付清，也可以是一筆一筆付清，這樣就能減少借款人的還款負(fù)擔(dān)。

（二）小額貸款公司的特點

1. 特殊性。小額信貸目標(biāo)具有一定的特殊性。一開始，小額信貸的設(shè)立主要是為農(nóng)村貧困人口獲取發(fā)展所需的資金，而目前，我國小額信貸也是以消除貧困為目的。因此，大部分的小額信貸公司都是在縣域內(nèi)設(shè)立的，主要面向的是低收入人群。這樣的地域也方便了小貸公司到他們的實地調(diào)研，深入他們的家庭，為他們提供需要的生產(chǎn)和生存所需要的資金。小貸公司在初期的嘗試取得了一定的成效，并逐步將業(yè)務(wù)拓展到了大中城市，其業(yè)務(wù)范圍也逐步擴(kuò)展到了中小型、個體戶等。而這些目標(biāo)借款人往往要求的貸款金額比較低，擔(dān)保品比較低，而且征信比較嚴(yán)格，很難從銀行這種嚴(yán)格繁雜的審核流程中得到貸款，小額貸款公司也就因此而得到了意外的收益。

2. 短期性。小額貸款是一種短期借貸。由于小額信貸的規(guī)模比較小，而且用戶比較多、分布比較廣，所以為便于經(jīng)營和降低風(fēng)險，小額信貸的時間都不超過一年，主要集中在3～6個月之間。相對較短的貸款時間，既可以保證企業(yè)的信貸管理，又可以最大限度地提高企業(yè)資本的流通性，保證企業(yè)經(jīng)營的平穩(wěn)、有序。

3. 便捷性。小額信貸手續(xù)相對容易些。借款人一般都不需要太多的小額信貸，特別是一些中小規(guī)模的公司，他們需要的貸款主要來自營運(yùn)周轉(zhuǎn)或者是用于短期的項目，但卻需要更多的資金。小貸公司的業(yè)務(wù)相對比較簡單，放款速度比較快，而且還能進(jìn)行信貸，這樣就不用等到很長一段時間才能取得資金。

（三）財務(wù)風(fēng)險概念

財務(wù)風(fēng)險是指由于對將來的不確定因素，導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)運(yùn)作的每一個步驟中，所面臨的各類風(fēng)險。這些風(fēng)險涵蓋了融資、業(yè)務(wù)經(jīng)營、收益分配、投資等各個方面。這是一種持續(xù)的財務(wù)風(fēng)險，它會影響到公司的真實財務(wù)收益與期望的結(jié)果，從而對公司的經(jīng)營造成不利的影響。廣義的財務(wù)風(fēng)險更加全面，它不僅僅局限于融資風(fēng)險，還要從整體上來審視公司的財務(wù)風(fēng)險，這樣才能更好地幫助公司及時地發(fā)現(xiàn)和減少公司的風(fēng)險，為公司未來的健康穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（四）財務(wù)風(fēng)險的特點

1. 普遍性。財務(wù)風(fēng)險是一種普遍的現(xiàn)象，它是一種客觀的現(xiàn)實。小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險是由很多因素共同決定的，而且它滲透到了公司發(fā)展的每個過程中，在公司的各個活動中都會對財務(wù)活動產(chǎn)生一定的影響，都會從財務(wù)方面給公司的運(yùn)營帶來不確定的后果，所以，它是一種普遍現(xiàn)象。

2. 共存性。共存性是一種利益與風(fēng)險并存的關(guān)系。當(dāng)一個公司在尋求利潤的時候，就會伴隨著風(fēng)險，而且這二者是成正比的，利潤越高，風(fēng)險也就越大。因此，這就要求公司在這二者間找到一個平衡點，既要盡可能地增加利潤，又要盡可能地降低風(fēng)險。激勵性是指在面對財務(wù)風(fēng)險的時候，企業(yè)想要減少自己的損失，就會對自己的風(fēng)控制度進(jìn)行改進(jìn)，讓自己能夠更好地利用自己的資金，從各個方面來提升自己的經(jīng)營狀態(tài)，這樣就能更好地應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險。

3. 動態(tài)性。小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險會受到復(fù)雜、變化的企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部管理流程的影響。與戰(zhàn)略風(fēng)險一樣，小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險并不是一成不變的，它在不同的環(huán)境中也會呈現(xiàn)出差異化的表現(xiàn)。這一特征需要管理者強(qiáng)化對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測，并及時地進(jìn)行風(fēng)險處理。

三、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險防范的重要性

（一）保障小額貸款公司的穩(wěn)健經(jīng)營

財務(wù)管理和風(fēng)險控制對小額貸款公司健康發(fā)展至關(guān)重要。首先，從金融機(jī)構(gòu)自身的角度出發(fā)，提高小額貸款公司對自身金融狀況的掌握程度，可以使其對自身金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況進(jìn)行更加精準(zhǔn)的把握；由于傳統(tǒng)的小額信貸公司的經(jīng)營范圍很小，所以他們對放款的追蹤通常采用的都是“賬本”的方法，對于放款的類別缺乏明確的劃分，無法進(jìn)行精準(zhǔn)的管理，所以他們的工作效率也很低，而構(gòu)建一個金融管理體系，可以幫助小額信貸公司更好地追蹤自身的經(jīng)營情況，實現(xiàn)放款過程中的精準(zhǔn)管理；其次，在對小額信貸公司進(jìn)行風(fēng)險管理方面，過去的小額信貸公司在發(fā)展的時候，因為缺乏對小額信貸的有效管理，很可能會導(dǎo)致小額信貸公司的過分?jǐn)U張，把貸款借到一些還款能力差、沒有抵押物的小額信貸公司，因此，要確保小額信貸公司的良性發(fā)展，就必須要有一個完善的風(fēng)險管理制度。

（二）提高公司的經(jīng)濟(jì)效益

在進(jìn)行風(fēng)險預(yù)防時，應(yīng)首先對小額貸款公司的貸款方案作出合理的評估，并比較各種方案的優(yōu)劣。一方面，對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行了全面的分析，它不僅可以對公司的運(yùn)營情況有一個完整的認(rèn)識，而且可以對公司的運(yùn)營情況做出一個綜合的評估，從而有助于公司的運(yùn)營情況的改進(jìn)；另一方面，可以科學(xué)地評價各個貸款方案的利益和風(fēng)險，并將各個因素進(jìn)行全面的考量，最后選擇一個對微型貸款公司來說最好的實施方案，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)利益的最大化。

（三）保障借款人的法律權(quán)利

小額信貸公司的財務(wù)管理與風(fēng)險管控水平直接關(guān)系到其本身的發(fā)展。首先，要使小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)范化和制度化，以確保小額信貸機(jī)構(gòu)對小額信貸機(jī)構(gòu)的利益維護(hù)；其次，由于小額貸款公司的風(fēng)險控制系統(tǒng)，也可以防止那些沒有足夠?qū)嵙Φ慕杩钊诉M(jìn)行借貸，在以前的小額貸款中，很多借款人對于小額貸款并沒有太多的認(rèn)識，只以為這就是“借錢”，而對于一家風(fēng)險控制系統(tǒng)完善的小額貸款公司來說，他們不僅會保留對借款人還款能力的評價，也會告知借款人貸款成功的理由和貸款失敗的原因，這也是小額貸款與其他的融資模式之間的不同之處。

四、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的成因

（一）融資渠道單一且受限

小額貸款公司的發(fā)展速度很快，隨著它的經(jīng)營范圍越來越大，它對資金的需求也越來越大。當(dāng)它的貸款余額超出了它的自有資金之后，公司就必須要持續(xù)地拓寬它的融資渠道，保證它的資金流動的安全性。微型借貸公司的資金來源受到限制，目前沒有其他的資金來源，只有注冊資金和銀行的資金。

我國《公司法》規(guī)定，小額信貸公司作為一家法人機(jī)構(gòu)，不具備“從事財務(wù)活動執(zhí)照”，不具備吸納公眾資金的職能。并且，對于小額貸款公司來說，最多可以從兩個以上的企業(yè)中借貸，最多也就是自己的50%。以上政策導(dǎo)致了小額貸款公司的資金來源受限，以及其后續(xù)融資渠道的狹窄，遵守中央銀行的規(guī)定，但沒有得到與其他金融企業(yè)一樣的對待，從而加大了小額貸款公司的流動性風(fēng)險。

（二）防范信貸風(fēng)險的能力薄弱

由于小額貸款公司的業(yè)務(wù)特性，這就意味著，小額貸款公司必須建立健全的財務(wù)風(fēng)險管理體系，并且要將這些體系貫徹落實，不然就會造成員工違反規(guī)定，提高企業(yè)運(yùn)營費(fèi)用，降低公司的收益。在將近兩年的時間里，公司在進(jìn)行了將近兩年的經(jīng)營之后，已有了自己的有關(guān)項目的審核的標(biāo)準(zhǔn)，但尚未實現(xiàn)規(guī)范化、系統(tǒng)化，審計員還沒有對他們的報告做過初次審查，有項目臨時插隊，審核不嚴(yán)格等一些問題。

小額貸款公司的風(fēng)險辨識與控制方法相對滯后。主要表現(xiàn)為：對非金融性資料的收集與甄別能力較差，對金融性資料的核實程度較低；對企業(yè)發(fā)展過程中遇到的新問題、新難題，未能及時在制度、流程、合同簽訂等方面給予幫助；主要表現(xiàn)在：對相關(guān)聯(lián)公司、有保證公司的審查過于單一化；在項目的審查與批準(zhǔn)方面，沒有起到很好的引導(dǎo)作用，例如，對項目的甄別、審查重點、風(fēng)險分析等；在工作中，缺乏對外地單位的業(yè)務(wù)引導(dǎo)，缺乏有效的交流，需要進(jìn)一步提高。因此，企業(yè)面臨著經(jīng)營風(fēng)險和信貸風(fēng)險。

缺乏對資信評估系統(tǒng)的構(gòu)建。在個人借貸方面，如果是個人借貸，小額信貸公司可以在中國人民銀行的信貸體系下，在得到用戶同意的情況下，獲得個人信息，包括個人的身份證，家庭地址，經(jīng)濟(jì)收入和支出情況，借款用途，擔(dān)保人，擔(dān)保能力等。然而，也有個別的借款人，他們會利用一套虛假的信息，向多個小貸公司借錢，甚至還會將自己的資產(chǎn)抵押給多個小貸公司，這些小貸公司并不與中央銀行的信用體系掛鉤，所以他們的信用體系中，根本就找不到他們的信用體系。在向企業(yè)發(fā)放貸款的時候，必須借款方拿出與其生產(chǎn)經(jīng)營狀況相一致的證件，大多數(shù)的中小微型企業(yè)只能出示自己的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人證件等。但是，這樣的信息并不足以說明該公司的運(yùn)營狀況，也不能夠說明該公司的債務(wù)償還能力。

（三）不良資產(chǎn)處理不合規(guī)

小額貸款公司尚未建立起一系列完整的不良資產(chǎn)處置制度，也沒有專門的人員來對其進(jìn)行管理工作。盡管小額信貸公司有逾期清收制度，但在實施時，只能對相關(guān)人員進(jìn)行簡單的訓(xùn)誡，而不能給予重罰或者開除，因此不能發(fā)揮出處罰的作用。并且，因為貸款的到期和貸款的期限相差很大，所以在對相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)的時候，不能做到絕對的公平和公正。而在銀行中，由于對銀行貸款的依賴，使得銀行貸款中存在著大量的壞賬。

（四）經(jīng)營管理不夠全面

首先，小額貸款公司和集團(tuán)使用的是同一種金融系統(tǒng)，雖然新的金融系統(tǒng)很強(qiáng)大，但對于小額貸款公司來說，并不適用，因為它沒有對借款人進(jìn)行有效的管理，也沒有對借款人進(jìn)行有效的控制。其次，引入信用管理體系，使銀行對微型貸款進(jìn)行批量審批、流程化運(yùn)作，從而使微型貸款的辦理更加高效。然而，在使用這個系統(tǒng)的時候，還會碰到許多問題，例如，業(yè)務(wù)人員對業(yè)務(wù)體系缺少耐性，無法根據(jù)一定的規(guī)范填入相關(guān)的資料，無法完全利用該體系的效用，因為這個系統(tǒng)不能跟公司的賬戶進(jìn)行聯(lián)系，所以需要手工地輸入借款人的還款記錄，這就加大了工作人員的工作量。因為微貸的借款人實在是太多，所以在使用這個系統(tǒng)的過程中，很可能會發(fā)生錯誤。除了表格之外，會計還要利用 Excel來對微貸的用戶進(jìn)行分析，其中的計算方式比較復(fù)雜，很有可能會造成數(shù)據(jù)的扭曲，從而產(chǎn)生一些財務(wù)風(fēng)險。

五、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的防范措施

（一）擴(kuò)大融資渠道

目前，我國的小額貸款公司在獲得銀行存款的同時，還存在著從銀行借入銀行存款等問題。目前存在的融資渠道，對小額貸款公司來說，是一筆微不足道的收入，而且還存在著成本較高的問題。因此，公司要做的，就是擴(kuò)大資金來源，減少資金占用，提高企業(yè)的盈利能力。

在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時，通常要經(jīng)過與借款人的初次聯(lián)系、簽訂協(xié)議、通過銀行審核、發(fā)放貸款、貸款后的管理等環(huán)節(jié)。金融組織，以及貸款管理人的經(jīng)歷和資格都會對融資成本，貸款額度，貸款期限有很大的影響，速度快的話可能要花上10～15天，速度慢的話可能要花上2～3個月。對于小額信貸公司，要做好籌資規(guī)劃，并與各大銀行的行長聯(lián)系，在緊急需要的時候，挑選最快捷的一家。

小型信貸資產(chǎn)證券化，是小額信貸公司通過對其流動性較差，但同時又符合安全性要求的信貸產(chǎn)品，通過對信貸產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性安排，從而推出一種資產(chǎn)擔(dān)保證券。利用該工具，可以有效地減少銀行信貸風(fēng)險，降低銀行的資金成本，增強(qiáng)銀行的資金周轉(zhuǎn)能力。通常情況下，小額貸款公司的背景比較好，在三年之后，內(nèi)部控制系統(tǒng)比較完善，不良貸款率低于5%，都可以申請進(jìn)行資產(chǎn)證券化。

（二）提高信貸風(fēng)險的控制強(qiáng)度

針對目前我國小額貸款公司信貸風(fēng)險制度不夠完善的情況，小額貸款公司應(yīng)增強(qiáng)對其進(jìn)行宏觀分析判斷的能力，加強(qiáng)對信貸人才的培訓(xùn)，并建立健全信貸程序制度，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的控制。

增強(qiáng)對宏觀形勢進(jìn)行分析判斷的能力。在當(dāng)前國際、國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢日趨嚴(yán)峻的背景下，公司面臨著諸多的風(fēng)險。小額貸款公司可以建立一個特殊的部門，并引入一些專業(yè)的人員，對其進(jìn)行深入、準(zhǔn)確分析，對資金分配提出了更為精確的意見，與此同時，盡量不要把信貸投向經(jīng)濟(jì)低迷和高風(fēng)險的企業(yè)，從而減少其信用風(fēng)險的發(fā)生。

加大信用人才培訓(xùn)力度。因為在小額貸款公司中，缺乏足夠的信用人才，所以，在這一方面，我們必須要招募更多的高質(zhì)量的信用人才，例如：在金融領(lǐng)域工作過，大學(xué)畢業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)等等；同時，還應(yīng)加大對銀行業(yè)務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的培養(yǎng)力度，不斷提升銀行工作人員對業(yè)務(wù)的認(rèn)識，強(qiáng)化銀行業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化銀行業(yè)務(wù)工作中的責(zé)任意識，防止銀行業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)違規(guī)行為。

健全信用管理制度。小額貸款公司在對信貸業(yè)務(wù)程序的管理方面存在諸多缺陷，必須嚴(yán)格規(guī)范信用業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制程序，避免借款人負(fù)責(zé)人提交的貸款申請材料被偽造，無法履行應(yīng)有的責(zé)任。要防止當(dāng)前的貸后管理變成一種走過場，小額信貸公司應(yīng)該對借款人的貸后管理制定嚴(yán)格的評價體系，設(shè)立專人負(fù)責(zé)對其進(jìn)行不斷地追蹤和驗證，從而減少貸后管理中的風(fēng)險。

（三）強(qiáng)化對不良資產(chǎn)的處置

目前，我國小額貸款公司的不良資產(chǎn)難以處置，主要是由于小額貸款公司自身的缺陷造成的。在銀行業(yè)務(wù)中，應(yīng)建立一個由個人負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對銀行的壞賬進(jìn)行管理，并加大對壞賬的監(jiān)管力度，提高壞賬的回收效率。對于仍有欠息，對于已經(jīng)喪失了償還能力，或者償還意愿不高的，應(yīng)當(dāng)采取談判或者起訴的方式，保證公司代償上述業(yè)務(wù)。對那些有欠款但一時無法償還的借款人，原則上應(yīng)該由擔(dān)保公司來代償，如果真的需要的話，可以在他們償還欠款及罰款之后，用債務(wù)重組的方法來解決。對那些仍在繼續(xù)營業(yè)且愿意償還的壞賬借款人，組織業(yè)務(wù)經(jīng)理和貸款后員工完成貸款的周度催款；對于那些不愿意還錢的，或者一直拖欠不還的，最好是盡早起訴。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對銀行的監(jiān)管力度，提高銀行的管理水平，減少銀行的不良貸款。

（四）提升經(jīng)營管理水準(zhǔn)

做好基礎(chǔ)工作，一是需要成立獨立的財務(wù)部，增設(shè)財務(wù)部，充實財務(wù)部，加強(qiáng)財務(wù)部的工作，加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)部和資本金的運(yùn)用；二是強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)營管理的應(yīng)用引導(dǎo)，為企業(yè)經(jīng)營管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化奠定基礎(chǔ)，使企業(yè)經(jīng)營管理工作的各個環(huán)節(jié)變得更為規(guī)范、理性；三是嚴(yán)格執(zhí)行審計程序，在工作過程中，加強(qiáng)與外界的溝通和交流，并將審計和監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合起來，形成常態(tài)和制度化的管理機(jī)制；四是強(qiáng)化督導(dǎo)與評估的職責(zé)。對于員工不遵守規(guī)定，從而對工作造成不良后果的員工，要進(jìn)行嚴(yán)肅的問責(zé)和評價，以保證工作的順利進(jìn)行。

推動信息化建設(shè)，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)聘用專職 IT人才，定期與信用管理系統(tǒng)提供商進(jìn)行交流，并對其操作過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行改進(jìn)，強(qiáng)化對員工的訓(xùn)練與評估，重點是其中的績效評估。把信貸管理系統(tǒng)和企業(yè)的財務(wù)制度有機(jī)地融合在一起，實現(xiàn)利息計算、還貸查詢、逾期監(jiān)管等會計工作的會計處理，就能使信貸管理系統(tǒng)發(fā)揮出最大的作用。讓員工擺脫了以往人工收集信息、分析和預(yù)警的方式，為員工進(jìn)行有價值的商業(yè)活動提供了時間保證。

六、結(jié)語

綜上分析，由于小額貸款公司的經(jīng)營范圍較小、經(jīng)營費(fèi)用較高、經(jīng)營期限較長，因而存在較高的財務(wù)風(fēng)險。小額貸款公司就需要在財務(wù)風(fēng)險的控制與防范上，以減少企業(yè)的總體財務(wù)風(fēng)險為目標(biāo)，在融資渠道、信用風(fēng)險管理、不良資產(chǎn)處理、公司經(jīng)營水平等方面進(jìn)行控制與防范，從而為小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險管控提供強(qiáng)大的支持。

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（作者單位：甘肅公航旅小額貸款股份有限公司）