曾馨瑢 滕彩杉

【摘? 要】隨著鄉(xiāng)村振興工作的全面推進，金融機構對于“三農”的扶持力度也逐步提升。涉農貸款規(guī)模逐年增加使得金融機構的風險防控能力面臨挑戰(zhàn)。論文以農商行為主體，以涉農產業(yè)為切入點，通過分析其不穩(wěn)定性的原因及對涉貸資金的影響，從而提出相應的風險防控建議，以期提升農商行在涉農貸款方面的風險防控能力，更好地改善農村金融服務、促進農業(yè)發(fā)展和促進農民增收。

【關鍵詞】農商行；涉農貸款；涉農產業(yè)；風險防控

【中圖分類號】F832.43；F272.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2024）03-0060-03

1 引言

2023年6月，中國人民銀行、國家金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等五部門聯合發(fā)布了《關于金融支持全面推進鄉(xiāng)村振興 加快建設農業(yè)強國的指導意見》，提出適度提高涉農貸款風險容忍度。這一意見的發(fā)布，有助于加強金融體系對“三農”領域支持力度，對金融機構涉農貸款的風險防控能力也提出了更高要求。截至2023年三季度末，全國涉農貸款余額達55.8萬億元，同比增長15.1%。與此同時，各地區(qū)涉農貸款不良率也在不同程度增長。農商行作為銀行業(yè)支持“三農”的主力軍，在完成扶農、支農使命任務的同時要實現自身經營效益的提升，對其涉農貸款風險防控能力帶來了更多考驗。

2 從農商行改革歷程中剖析其設立初衷

2003年6月，國務院印發(fā)《深化農村信用社改革試點方案》，明確農信社是為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務的社區(qū)性地方金融機構。2004年8月，國務院辦公廳印發(fā)《關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》，強調信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農業(yè)和農民。2010年11月，原銀監(jiān)會印發(fā)《關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》，提出農村合作金融機構增資擴股時，要重點向農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)和農民專業(yè)合作社等涉農企業(yè)傾斜。

在農信社向農商行改革的歷程中，國務院和相關部門從職責定位、扶持力度、增資擴股方向、政策自主性等多個維度將“改善農村金融服務，促進農業(yè)發(fā)展、促進農民增收”的理念貫穿始終，說明農商行在扶農、支農方面有著與其他商業(yè)銀行不同的使命和擔當。

3 農商行在涉農貸款政策上的自主性分析

由于涉農產業(yè)的特殊性，不同的涉農產業(yè)對資金量、貸款周期有著不同需求。農商行必須在涉農貸款政策上擁有足夠的自主空間，開發(fā)多樣化的信貸產品以滿足不同信貸需求，才能將扶農、支農政策靈活落地、精準施行，真正達到服務“三農”的目的。

政策上，2003年6月，國務院印發(fā)《深化農村信用社改革試點方案》，強調適當增加為農民服務的金融業(yè)務品種；2019年1月，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于推進農村商業(yè)銀行堅守定位 強化治理 提升金融服務能力的意見》，提出農村商業(yè)銀行應提高金融服務精準匹配能力，重點滿足“三農”和小微企業(yè)個性化、差異化、定制化需求；2023年6月，中國人民銀行等五部門聯合發(fā)布《關于金融支持全面推進鄉(xiāng)村振興 加快建設農業(yè)強國的指導意見》，鼓勵銀行業(yè)金融機構針對新型農業(yè)經營主體特點，開發(fā)專屬貸款產品。由此可見，農商行在涉農貸款政策上的自主空間主要體現在涉農貸款產品的開發(fā)上。

實踐中，農商行抓住當地特色農產業(yè)，量身開發(fā)了多種涉農貸款產品。根據農商行所處地理位置、涉農產業(yè)特色和發(fā)展趨勢的不同，涉農信貸產品也因地、因產制宜，各有特色。以四川省為例：雅安農商銀行根據養(yǎng)殖業(yè)的產業(yè)周期和生產特點，在養(yǎng)殖產業(yè)方面創(chuàng)新推出的“支小惠商貸”，實行周期內循環(huán)貸；隆昌農商銀行為有效解決生豬活體抵押品管理復雜和風險控制難等問題，創(chuàng)新推出“生豬活體抵押貸款”。諸如此類的涉農貸款產品還有很多，各地農商行從涉農貸款的貸款對象、貸款額度、貸款周期等方面入手，在貸款政策上不斷創(chuàng)新，進一步貼近當地涉農產業(yè)特點，滿足涉農產業(yè)資金需求。

通過對國家政策性文件研讀和對實際涉農信貸產品的調研，可以確定農商行在創(chuàng)新開發(fā)涉農信貸產品上具備一定自主空間和成功的參考案例。

4 涉農產業(yè)的不穩(wěn)定性

4.1 產量的不穩(wěn)定性

影響農產品產量的因素有很多，除了生產計劃、政府政策等產前調整因素，在生產過程中主要影響因素為自然氣候、生產技術和疫病。

近年來各種氣象災害日益增加，例如霜凍、冰雹、洪水、干旱等都會減少農作物的產量。根據《2022年中國氣候公報》顯示，2022年我國旱澇災害突出，早稻生育期內部分產區(qū)遭受到強降水影響，灌漿成熟期局地出現“高溫逼熱”等，這些都造成了農產品產量的不穩(wěn)定性。生產技術對農業(yè)生產的影響頗大，其中東西部地區(qū)技術發(fā)展差異、生產技術更迭、生產技術地區(qū)適應性等均可導致不同的生產效果，同時從事農業(yè)生產的技術人員文化程度也是影響生產技術的重大因素，間接影響農產品的產量和質量。疫病是導致畜牧產業(yè)的產品產量減少的原因之一，根據2022年《中國統(tǒng)計年鑒》數據顯示，2019年我國受非洲豬瘟影響，全國大部分省市受災，致使2019年全國肉豬出欄頭數從2018年的近7億頭降至5.4億頭。

4.2 市場價格的不穩(wěn)定性

農產品生產者價格指數是反映一定時期內，農產品生產者出售農產品價格水平變動趨勢及幅度的相對數，該指數可以客觀反映全國農產品生產價格水平和結構變動情況。根據2022年《中國統(tǒng)計年鑒》數據顯示，農產品價格處在不斷波動狀態(tài)中，并呈現一定周期性，其中漁業(yè)產品、飼養(yǎng)動物及其產品價格波動明顯（見圖1）。

造成農產品價格波動的因素是多樣的，除了供求關系的波動還包括商貿流通程度、通貨膨脹率以及其他不確定因素等。如2010年的“蒜你狠”事件，大蒜價格上漲40倍的背后是通貨膨脹向普通商品蔓延、天氣異常導致農產品減產、汽油漲價導致運輸成本增加、“炒蒜團”的人為干擾、流感盛行夸大了大蒜預防疾病的功效等諸多因素。

4.3 回款周期的不穩(wěn)定性

除了個體農戶零散售賣外，其余銷售模式都不同程度上存在回款不及時的情況。如部分從事蔬菜種植的企業(yè)，采取“企業(yè)+合作社+農戶”模式運營，貧困戶參與企業(yè)蔬菜種植。但蔬菜銷售主要通過大型超市和電商平臺等渠道，超市或電商平臺完成對外銷售后才會進行貨款結算。完成對外銷售的時間雖有一定的規(guī)律和經驗把控，但始終會因為實際銷售進度和銷售企業(yè)內部資金管理等問題造成回款周期的不穩(wěn)定性。

4.4 銷量的不穩(wěn)定性

銷售模式對于銷量起著關鍵作用。隨著電商經濟和電商平臺的發(fā)展，涉農產業(yè)的銷售模式變得多元化。借助直播平臺可以幫助銷量增長，網絡直銷還可以一定程度上減少中間渠道費用，因此部分涉農企業(yè)偏向依賴互聯網銷售。在電商模式下，消費者對于農產品供給源頭不太關注，更多的是基于對銷售平臺的信賴、平臺促銷活動及售后服務等決定其消費選擇。同時，農產品有著生產周期較長，產品保質期短的特點，當銷售平臺因資本運作或內部管理發(fā)生暴雷、聲譽風險或決策性業(yè)務調整，農產品將損失銷售渠道，形成大量的滯銷和貨損。在電商經濟和新冠疫情的雙重作用下，2020-2022年大量生鮮電商品牌涌現。隨著市場競爭越演越烈和國家監(jiān)管政策的出臺，也有不少電商平臺被淘汰。如2020年孵化的盒馬集市在2021年9月與淘寶買菜合并為“淘菜菜”，在同年年底由于業(yè)務調整關閉了貴州區(qū)域的業(yè)務；2020年滴滴成立的“橙心優(yōu)選”，曾對接全國貧困縣200多種助農產品，涉及地區(qū)包括云南、涼山、新疆、福建、廣西等地，因經營不善導致虧損，在2022年關停。規(guī)模越大的銷售平臺一旦關停，造成滯銷的農產品量越大、涉及地區(qū)越廣。

4.5 涉農從業(yè)者的不穩(wěn)定性

文化素質不高、抗風險能力差、收入水平偏低、管理能力不足等因素造成了涉農從業(yè)者還款的不穩(wěn)定性。根據全國第三次農業(yè)普查：截至2016年，小學文化程度的農業(yè)生產經營人員占比37%，初中文化程度的占比48.4%，受教育程度普遍較低在一定程度上導致信貸意識不強；全國農業(yè)經營戶

20 743萬戶，其中規(guī)模農業(yè)經營戶398萬戶，僅占農業(yè)經營戶總數的1.9%，具有較大經營規(guī)模的經營戶少，而小規(guī)模經營戶和個體農戶的抗風險能力差，當農產品出現減產或滯銷，將進一步加重涉農從業(yè)者經濟問題，造成還款困難。2021年中國農業(yè)農村統(tǒng)計摘要顯示，2020年農村居民人均第一產業(yè)經營凈收入為3 978.1元/人，較低的收入水平導致還款能力較弱。

5 涉農產業(yè)的不穩(wěn)定性對資金的需求和使用的影響

當農產品減產、滯銷、市場價格下跌，銷售收入隨之減少，資金需求上升。除了結算產前、產中、產后投入成本以外，還要保證有足夠的資金滿足下一周期的生產投入。由于銷售渠道或網絡銷售平臺的斷裂，還需要重新投入資金快速建立新的銷售渠道或其他宣傳方式，盡可能地在發(fā)生貨損前將農產品銷售出去，避免損失進一步擴大。

在資金使用方面，銷售回款周期的不穩(wěn)定性，對于農產品生產企業(yè)的資金管理要求更高。當回款周期過長，將損失貨幣資金時間價值，嚴重時會導致資金鏈斷裂。在管理上，需要根據歷史數據和市場銷售情況對回款日期和回款金額進行科學預測，同時合理安排企業(yè)內部資金調撥，規(guī)劃各類支出結算時點，保障企業(yè)正常運營。部分涉農從業(yè)者信貸意識薄弱，存在將涉農貸款資金挪作購房、生活消費等用途，或者管理能力水平較差，不能合理規(guī)劃生產投入等現象，從而影響涉農資金使用效率。

6 探索提升涉農貸款風險防控能力

6.1 針對產量不穩(wěn)定性的涉農貸款風險防控措施

由于造成產量不穩(wěn)定的因素多為氣候、疫病等客觀因素，為避免減產造成的還貸困難，農商行可采用風險控制和風險轉移進行涉農貸款風險防控。

建立農產品受災信息庫，對近年來農產品受災情況進行匯總分析，在專業(yè)農業(yè)知識指導下，篩選出受災概率大或受災損失率較高的農產品類別，為制定信貸政策提供決策依據。一方面，根據不同農產品的受災數據，控制單個項目的貸款額度。對于受災概率較大或受災損失率較高的信貸對象設定較低的貸款額度，減少貸款資金投入，避免過度授信后因受災形成大額不良貸款。另一方面，建立“資金+技術”的助農模式，利用政府扶農政策和高校資源，在對貸款進行管理的同時配套農業(yè)生產技術幫扶，避免因生產技術不科學導致的減產，為農產品產量和品質提供一定保障，進一步降低和控制涉農貸款風險。

與保險公司合作，在審核發(fā)放涉農貸款時配套涉農保險。當農產品遭受災害減產時，由保險公司承擔部分損失，保險賠款優(yōu)先用于償還貸款，既幫助貸款人承擔部分損失又轉移了農商行的涉農貸款風險。

6.2 針對市場價格不穩(wěn)定性的涉農貸款風險防控措施

農產品的市場價格受多種因素的綜合影響，除了嚴格執(zhí)行對貸款農戶或涉農經營主體的基礎貸前調查、貸時審查和貸后檢查以外，建議額外增加“三查”內容以達到提升涉農貸款風險防控能力的作用。

積極對接當地農業(yè)農村部門，通過摸排本地區(qū)農業(yè)發(fā)展概況、政府政策導向、市場空間、農產品價格、涉農主體等信息，建立本地區(qū)涉農產業(yè)信息數據庫。在貸前調查階段，將申請涉農貸款的項目內容與數據庫內信息進行適配分析，將當地特色產業(yè)或有市場潛力的產業(yè)評為優(yōu)質項目，實行貸款傾斜，同時避開市場前景不樂觀或不適合本地發(fā)展的涉農項目。在貸時審查階段，根據信息庫內涉貸產品的市場價格和市場空間，合理設定貸款額度和利率，避免給市場低迷的涉農產品過度授信或設定較高利率，導致不良貸款率進一步提高；在貸后檢查階段，定期監(jiān)測涉貸產品的市場價格及貸款人的生產銷售情況，掌握貸款人預計收入和資金流向，為預測回款風險或貸款收益等提供信息支撐。

6.3 針對回款周期不穩(wěn)定性的涉農貸款風險防控措施

回款周期的不穩(wěn)定性，導致了涉農產業(yè)對資金需求的時間和還款時間的不確定性。農商行可根據涉貸產業(yè)生產經營特點，靈活定制貸款周期，規(guī)定在有效周期內資金可循環(huán)使用，有效解決貸款周期與涉農產業(yè)經營周期不匹配的問題，在最大程度上滿足涉貸方的資金需求。如蘭州銀行的“百合惠農貸”實行“總額控制、逐筆申請、循環(huán)使用”原則，規(guī)定貸款人可以在總額度有效期內隨時自主申請?zhí)峥?，隨借隨還，循環(huán)使用額度，給予了貸款人在資金申請和歸還的自主空間，更好地達到惠農助農效果。

6.4 針對銷量不穩(wěn)定性的涉農貸款風險防控措施

涉農產業(yè)的銷量不穩(wěn)定直接影響銷售收入，收入減少導致貸款人資金需求增加、還款能力受挫。目前大部分銀行以手機銀行APP為載體，拓展了商品營銷業(yè)務，農商行可以在其銷售平臺上架涉貸產品，為貸款對象提供銷售渠道，在增強貸款對象還款能力的同時，掌握貸款對象資金回款情況和資金流向，改善涉農產業(yè)因銷量不理想形成的不良貸款。

6.5 針對涉農從業(yè)者不穩(wěn)定性的涉農貸款風險防控措施

積極利用政府構建的“三農”主體信用信息服務平臺，與當地村政府、村委會聯合建立農戶信用信息數據庫。通過實地探訪和第三方數據收集，掌握農戶或涉農經營主體真實的生產經營情況，并定期更新農產品種類、生產規(guī)模、收入水平、財務狀況、受教育程度、家庭成員等信息，增強數據庫的科學性和時效性。同時建立多維度的評分機制，以“財務狀況、農產品種類和生產規(guī)模、歷史信貸情況”為主要衡量指標，“受教育程度、家庭成員”等為次要衡量指標，對農戶信用和還款能力進行綜合評價，為貸前審查提供有效的參考依據。

與村政府、村委會合作，打造“信用村”概念。在普及金融知識、增強信貸意識的同時推動形成“整村授信”的集體信用制，根據實際貸款使用和還貸情況計算信用分值。信用分高的“信用村”，給予其成員低利率或信貸額度提升等優(yōu)惠政策。針對改變資金用途或惡意不還貸款的情況，相應提高其所屬“信用村”成員的貸款門檻，借用村社力量對貸款人實行集體監(jiān)督，進一步增強涉農從業(yè)者的信貸意識。

7 結語

全面推進鄉(xiāng)村振興、加快農業(yè)農村現代化需要穩(wěn)定、持續(xù)的金融資源。隨著全國涉農貸款規(guī)模的逐年遞增，涉農產業(yè)的不穩(wěn)定性對農商行帶來的貸款風險也在逐步增加。通過分析涉農產業(yè)在生產產量、市場價格、回款周期、銷量、從業(yè)者等方面的不穩(wěn)定，針對性地探索風險防控措施，同時借鑒優(yōu)秀的涉農貸款產品，對于農商行降低涉農貸款不良率，提高涉農貸款風險防控能力，提升農商行經營效益有著一定參考意義。

【參考文獻】

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