師玉紅

(中石化西北油田分公司，新疆 烏魯木齊 830000)

0 引言

數(shù)字化時代的到來，對各行業(yè)與領(lǐng)域產(chǎn)生了廣泛而深遠的影響，也推動著商業(yè)匯票的發(fā)展。商業(yè)匯票在我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了極大的作用。商業(yè)匯票作為一種信用支付工具，在數(shù)字化的今天得到了快速發(fā)展和完善，隨著使用頻率的提高，其管理方面的問題也逐漸暴露，因此需要企業(yè)對商業(yè)匯票形成正確全面的認識，對其在應(yīng)用過程中所存在的問題進行深入分析和研究，以此來提升對商業(yè)匯票的運用和管理能力，實現(xiàn)企業(yè)自身的穩(wěn)健發(fā)展。

1 商業(yè)匯票概述

商業(yè)匯票是《中華人民共和國票據(jù)法》中規(guī)定的一種票據(jù)類型，是企業(yè)在現(xiàn)代化發(fā)展中一種重要的信用支付工具，通過出票人開出商業(yè)匯票，委托付款人在將來特定的時間需要無條件地向收款人或者支票持有人支付相關(guān)款項金額。商業(yè)匯票主要有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種類型，前者是通過金融機構(gòu)來進行承兌的；而對后面一種來說，主要是通過金融機構(gòu)以外的法人或者其他組織來開展承兌的。在數(shù)字化環(huán)境下，商業(yè)匯票以電子形式為主。

隨著我國社會和經(jīng)濟的快速發(fā)展，信用體系也愈加完善，因此各企業(yè)對商業(yè)匯票的運用更加頻繁，其在我國經(jīng)濟建設(shè)以及企業(yè)發(fā)展中扮演越來越重要的角色，它能夠有效提升各經(jīng)濟單位在貿(mào)易往來過程中支付的便捷性，從而推動相關(guān)貿(mào)易發(fā)展，釋放我國市場經(jīng)濟活力。由于商業(yè)匯票有其自身的特點，承兌到實現(xiàn)匯兌有一定的時間差異，對支付方的資金壓力來說能夠起到一定的緩解作用，收票方也可以把票據(jù)進行質(zhì)押或者貼現(xiàn)，以此來實現(xiàn)預(yù)期的融資效果。尤其是需要充分發(fā)揮銀行承兌匯票的作用，它以銀行的高信譽度為背書，能夠大幅提升融資的安全性，同時有效降低融資成本。所以綜合上面的分析不難看出，商業(yè)匯票對企業(yè)發(fā)展而言具有十分重要的作用，需要企業(yè)領(lǐng)導與管理者對此有全方位的了解和認識，并予以足夠重視，要深入剖析在商業(yè)匯票應(yīng)用中存在的問題和缺陷，及時給予彌補，從而凸顯商業(yè)匯票的價值，推動企業(yè)進一步發(fā)展。

2 數(shù)字化時代企業(yè)商業(yè)匯票管理現(xiàn)狀

通過對商業(yè)匯票的靈活、高效運用，能夠幫助企業(yè)切實緩解資金壓力，因此企業(yè)要對商業(yè)匯票予以高度重視。在數(shù)字化時代背景下商業(yè)匯票數(shù)量不斷增加，使得企業(yè)管理面臨不小的壓力和挑戰(zhàn)，需要企業(yè)對此有正確認識。企業(yè)商業(yè)匯票管理現(xiàn)狀如下：

2.1 沒有對票據(jù)風險予以有效識別、分析和防范

不同于傳統(tǒng)匯票，電子商業(yè)匯票有助于科學地解決票據(jù)偽造或者背書蓋章以及票據(jù)保管方面的問題。可是就算票據(jù)的形式出現(xiàn)了改變，但票據(jù)所存在的兌付風險并不會因此而消失，尤其是在經(jīng)濟新常態(tài)下，加大了企業(yè)面臨的生存和發(fā)展壓力，也導致票據(jù)兌付風險不斷增加，因此需要企業(yè)對此形成正確認識并引起足夠重視，充分調(diào)動一切積極因素，采取有效辦法來對票據(jù)兌付風險予以有效化解和防范。關(guān)于票據(jù)的兌付風險，它與承兌人的信用有緊密聯(lián)系，如果承兌人信用差，就有可能導致出現(xiàn)較高的兌付風險。而基于銀行強大的社會信譽和實力保障，對銀行承兌匯票而言，其整體的兌付風險相對而言比較小，所以受到越來越多企業(yè)的認可和青睞。企業(yè)基于對票據(jù)承兌人真實的信用情況進行深入研究和分析，對承兌人進行了級別劃分，并設(shè)置了與之相對應(yīng)的接收審批流程，如此，從一定意義上而言，可以對票據(jù)兌付風險予以防范?？墒侨斯げ僮餍枰馁M人工和時間成本，也會增加工作量，并且存在人工識別出現(xiàn)錯誤的可能性，尤其是對票據(jù)量較大的集團企業(yè)來說，其關(guān)于票據(jù)的識別風險問題更加突出，所以，有關(guān)方面需要對票據(jù)風險識別、分析和防范工作予以高度重視，盡可能將票據(jù)兌付風險扼殺在萌芽狀態(tài)[1]。

2.2 票據(jù)臺賬管理不夠科學完善

對企業(yè)來說，要想實現(xiàn)商業(yè)匯票管理的預(yù)期效果，通常會設(shè)置票據(jù)臺賬，以此來對票據(jù)相關(guān)信息進行詳細記錄。在傳統(tǒng)人工操作模式下，需要登錄企業(yè)的網(wǎng)銀，來查看和下載相關(guān)票據(jù)明細，再把它錄入到票據(jù)臺賬中，后面相關(guān)票據(jù)如果需要進行質(zhì)押、兌付或者貼現(xiàn)的話，也需要在臺賬中，通過手工操作的辦法來變更票據(jù)狀態(tài)，同時也需要重新登錄網(wǎng)銀，來對相關(guān)業(yè)務(wù)進行操作，這就導致臺賬管理效率和質(zhì)量較低。在數(shù)字化時代背景下，推動商業(yè)匯票向電子化轉(zhuǎn)型，可以在網(wǎng)銀中把相關(guān)票據(jù)的基本信息和明細加以直接導出和提取，并且結(jié)合企業(yè)內(nèi)部運營管理的具體要求，對其格式進行整改，這樣不僅能夠節(jié)約時間和人工成本，還能降低傳統(tǒng)手工登記出現(xiàn)錯誤的可能性?？墒菍嶋H上，不少企業(yè)的核算系統(tǒng)并沒有實現(xiàn)與金融機構(gòu)票據(jù)系統(tǒng)的有效融合與對接，在推動商業(yè)匯票電子化轉(zhuǎn)型時，依然要靠人工操作的辦法來對兩個系統(tǒng)中的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)進行比對和分析，難以推動臺賬的自動化管理，這自然難以保障臺賬管理的科學性和高效性，在具體管理過程中依然會耗費不少的時間和人力成本，所以，有關(guān)方面需要對此予以足夠重視。

2.3 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作不夠規(guī)范合理

我國社會主義市場經(jīng)濟的持續(xù)深入發(fā)展，推動了金融市場的成熟和完善，金融機構(gòu)的運營和管理也變得更加科學規(guī)范，大幅提升了電子票據(jù)系統(tǒng)管理的效率和質(zhì)量。同時在數(shù)字化時代背景下，不少企業(yè)也在嘗試優(yōu)化和完善自身的財務(wù)管理模式，并且也逐步認可和應(yīng)用了財務(wù)共享模型，這對一體化管理和控制企業(yè)資金具有極大的現(xiàn)實意義，它主要是通過財務(wù)共享中心來核算并且管理集團總部以及各個分公司的財務(wù)工作。在這一現(xiàn)代化的管理模式下，商業(yè)匯票管理過程中存在的問題就更加明顯，因為如果沒有對各系統(tǒng)進行有效集成，那么財務(wù)人員依然需要在多個網(wǎng)銀之間頻繁登錄，來完成商業(yè)匯票業(yè)務(wù)相關(guān)工作。這一過程是比較復(fù)雜煩瑣的，可能在網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作方面存在不規(guī)范、不合理的地方，導致企業(yè)難以提升商業(yè)匯票管理的效率。

2.4 財務(wù)賬務(wù)處理不到位

現(xiàn)階段，對部分企業(yè)來說并沒有實現(xiàn)自身核算系統(tǒng)和金融機構(gòu)票據(jù)系統(tǒng)的有效融合與對接，這就使得在處理商業(yè)匯票過程中，還是主要依靠傳統(tǒng)的手工操作辦法，再結(jié)合網(wǎng)銀中相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息來開展賬務(wù)處理工作。票據(jù)處理的量如果比較大的話，就會導致在對賬務(wù)信息進行處理和錄入過程中花費不少的人工和時間成本。未打破不同系統(tǒng)彼此孤立的狀態(tài)，在收取票據(jù)之后依然需要逐筆核銷客戶的應(yīng)收賬款，使得賬務(wù)處理的量大，自然無法提升其處理效率和質(zhì)量，相關(guān)措施和要求難以有效落到實處，對財務(wù)賬務(wù)處理不到位，導致企業(yè)難以實現(xiàn)商業(yè)匯票管理的既定效果，影響了企業(yè)后續(xù)發(fā)展[2]。

3 數(shù)字化時代企業(yè)商業(yè)匯票管理的完善策略

隨著數(shù)字化時代的到來，越來越多的企業(yè)加快推動財務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。通過對現(xiàn)代信息化措施和手段的運用，能夠為企業(yè)解決商業(yè)匯票管理中的現(xiàn)實問題提供技術(shù)支撐。比如通過構(gòu)建并完善現(xiàn)代化、智能化的票據(jù)管理平臺，加快推動企業(yè)核算系統(tǒng)與金融機構(gòu)電票系統(tǒng)的有效融合，把企業(yè)內(nèi)控管理及相關(guān)核算要求嵌入系統(tǒng)中，能夠推動信息數(shù)據(jù)及時交互，也能夠?qū)︼L險進行自動化分析和識別。通過信息可視化操作，來充分發(fā)揮平臺的功能和作用。結(jié)合筆者思考，在數(shù)字化時代背景下，企業(yè)要想優(yōu)化和改善商業(yè)匯票管理現(xiàn)狀，可以從以下幾個方面入手。

3.1 打造現(xiàn)代式的集成化管理平臺

企業(yè)需要積極打造現(xiàn)代式的集成化管理平臺，以此來實現(xiàn)對各個金融機構(gòu)電票系統(tǒng)的有效對接，并且通過對現(xiàn)代信息化技術(shù)和手段的靈活應(yīng)用，不斷優(yōu)化和完善管理平臺，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的高效傳輸和共享。充分發(fā)揮直連模式優(yōu)勢，能夠直接在企業(yè)票據(jù)管理平臺上開展相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并且一系列的操作指令信息也可以通過直連系統(tǒng)直接到達金融機構(gòu)的電票系統(tǒng)，以此來對票據(jù)狀態(tài)進行實時、自動化更新，也能夠更好保證企業(yè)票據(jù)管理平臺和金融機構(gòu)電票系統(tǒng)的一致性。此外，也需要對各操作平臺進行統(tǒng)一化管理和控制，通過高效集成來打造現(xiàn)代化的、智能化的票據(jù)管理平臺，實現(xiàn)對票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一、規(guī)范化管理和操作，而不再需要逐一登錄各個網(wǎng)銀，這能夠切實解決多個網(wǎng)銀在管理方面所存在的現(xiàn)實問題。需要注意的是，要把企業(yè)的核算系統(tǒng)有效納入集成化管理平臺中，以此來實現(xiàn)票據(jù)管理和核算的有效連接，推動彼此信息數(shù)據(jù)互通共享，這樣才能夠為票據(jù)業(yè)務(wù)的自動賬務(wù)處理提供堅實的系統(tǒng)支撐。

3.2 對風險予以自動化識別、分析和防范

企業(yè)需要不斷構(gòu)建并完善現(xiàn)代化、智能型的風險票據(jù)識別模型，并將其有效融入票據(jù)管理平臺，以此來實現(xiàn)對風險的自動化識別、分析和防范，將風險票據(jù)管理的辦法有效落地執(zhí)行。在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建現(xiàn)代化的風險票據(jù)智能識別系統(tǒng)，并且加強和其他系統(tǒng)的有效銜接，這樣才能提升票據(jù)自動化、智能化管理水平，能夠更加及時全面地了解和分析客戶所支付的商業(yè)匯票的具體信息。當系統(tǒng)平臺接收到待簽收的票據(jù)信息以后，就需要根據(jù)提前編制好的風險識別規(guī)則，自動化地對每一張票據(jù)進行識別和標注，判斷其風險類型，提前把相關(guān)規(guī)則內(nèi)嵌到該系統(tǒng)中，能夠?qū)崿F(xiàn)對各類風險票據(jù)進行自動化的準確識別，有助于防止人工識別的失誤，也能夠有效減輕相關(guān)人員的工作量。通過構(gòu)建與之相配套的風險預(yù)警機制，發(fā)揮信息自動提醒功能，能夠幫助相關(guān)工作者及時獲取和分析客戶所支付的票據(jù)信息等基本情況，防止產(chǎn)生因為信息不透明而加大與客戶的溝通成本等問題。

3.3 對業(yè)務(wù)開展一體化的審批

企業(yè)需要充分發(fā)揮票據(jù)智能管理系統(tǒng)的作用，把電子匯票業(yè)務(wù)的審批流程融入其中，如此，便于業(yè)務(wù)發(fā)起人在該平臺上自主選擇自身所需要辦理的業(yè)務(wù)類型，并通過大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代化手段，在該系統(tǒng)內(nèi)自動關(guān)聯(lián)與之相關(guān)的待審核數(shù)據(jù)并提交審批，以此來自動觸發(fā)相對應(yīng)的審批流程，并且完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。所以需要通過對業(yè)務(wù)開展一體化審批，憑借完善的流程查詢功能，幫助相關(guān)辦理人員快速準確地查詢到自己所提交業(yè)務(wù)的辦理進度，也能夠及時發(fā)現(xiàn)在審批過程中存在異常情況的單據(jù)，保障其所開展業(yè)務(wù)的順利進行。在審批完成之后，通過對票據(jù)是否可以接收進行確認，能夠自動觸發(fā)系統(tǒng)的簽收票據(jù)指令，從而完成對電子匯票的簽收，不需要頻繁登錄不同網(wǎng)銀系統(tǒng)開展操作，只有如此，才能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)一體化審批的預(yù)期效果。

3.4 充分實現(xiàn)賬務(wù)自動化處理功能

在企業(yè)內(nèi)部打破核算系統(tǒng)與票據(jù)管理平臺彼此孤立的狀態(tài)，以實現(xiàn)賬務(wù)的自動化處理；對票據(jù)業(yè)務(wù)處理表單加以梳理和優(yōu)化，有針對性地處理和管控不同的業(yè)務(wù)類型，以此來實現(xiàn)對不同票據(jù)信息的有效承載，可以更好地梳理和完善賬務(wù)處理規(guī)則。通過一體化審批來自動觸發(fā)該系統(tǒng)自動化操作相關(guān)業(yè)務(wù)，能夠更加高效地對票據(jù)信息進行實時動態(tài)化的更新，并將其有效傳輸?shù)截攧?wù)處理系統(tǒng)，按照相關(guān)規(guī)則進行核算，以實現(xiàn)自動入賬，能夠把相關(guān)人員從煩瑣單調(diào)的票據(jù)業(yè)務(wù)處理工作中解放出來，使其有更多的時間和精力思考如何推動數(shù)字化時代背景下商業(yè)匯票管理模式的突破和創(chuàng)新[3]。

3.5 實現(xiàn)對票據(jù)信息的實時化更新和管控

在數(shù)字化時代背景下，企業(yè)加快推動商業(yè)匯票向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型。企業(yè)通過構(gòu)建智能化的票據(jù)管理模型，借助票據(jù)管理平臺，能夠幫助企業(yè)對網(wǎng)銀中的相關(guān)票據(jù)信息和狀態(tài)進行及時查詢和獲取，進而實現(xiàn)對票據(jù)信息的實時化更新和管控，為相關(guān)人員管理和應(yīng)用商業(yè)匯票信息提供了便捷性；再通過對現(xiàn)代數(shù)字化分析技術(shù)和手段的靈活、充分應(yīng)用，能夠根據(jù)企業(yè)不同的業(yè)務(wù)需要，對票據(jù)信息開展有針對性分析和應(yīng)用，憑借完善、順暢的票據(jù)業(yè)務(wù)處理流程，來改變傳統(tǒng)的手工票據(jù)管理模式，使其向自動化、智能化、系統(tǒng)化轉(zhuǎn)變，這不僅能夠有效節(jié)約手工登記表格的時間，還能夠降低人工登記出錯的概率，增強對商業(yè)匯票信息數(shù)據(jù)管控的效果。

4 結(jié)語

從上面的分析中不難看出，數(shù)字化時代為企業(yè)商業(yè)匯票管理提供了新的技術(shù)措施和手段，所以企業(yè)需要對商業(yè)匯票形成全面認識，對其重要性有清晰認知，對自身商業(yè)匯票管理的現(xiàn)狀進行深入分析和探討，結(jié)合數(shù)字化時代背景下的發(fā)展趨勢以及企業(yè)發(fā)展狀況，擬定與之相對應(yīng)的優(yōu)化策略，只有如此，才能切實幫助企業(yè)改善商業(yè)匯票管理現(xiàn)狀，充分凸顯商業(yè)匯票的價值和優(yōu)勢，為企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展提供助力。