高曦含 高原 虞吉海

[摘 要：組織視角的研究將企業(yè)采取低碳轉(zhuǎn)型的動(dòng)因歸納為組織內(nèi)部因素，而生態(tài)視角則關(guān)注生態(tài)與組織的互動(dòng)，但對(duì)環(huán)境壓力如何轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部動(dòng)機(jī)的演化機(jī)理缺乏深入剖析。文章以鋼鐵行業(yè)四個(gè)資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型理念形成的過(guò)程為例，結(jié)合行業(yè)發(fā)展及政策演變，通過(guò)扎根法解釋資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型觀念形成的制度化過(guò)程。研究表明：資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程包括規(guī)制、規(guī)范和習(xí)慣化三個(gè)階段；國(guó)家、行業(yè)和企業(yè)角色的主導(dǎo)作用是三個(gè)階段的主要演化依據(jù)；制度化過(guò)程三階段中，低碳行為的推行程度和低碳價(jià)值的內(nèi)化程度各有不同。研究進(jìn)一步厘清了“多維度因素及其交互—低碳轉(zhuǎn)型演化—轉(zhuǎn)型結(jié)果”的作用路徑。

關(guān)鍵詞：低碳轉(zhuǎn)型；制度理論；資源型企業(yè)；演變過(guò)程；扎根理論；碳中和；多案例研究

中圖分類號(hào)：X322；F426.31 ?? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007-5097（2024）06-0076-09 ]

Institutional Evolution of Low-Carbon Transition in Resource-Based Enterprises：

A Multi-Case Study Based on Grounded Theory

GAO Xihan，GAO Yuan，YU Jihai

（Guanghua School of Management，Peking University，Beijing 100871，China）

Abstract：Research from an organizational standpoint classifies the incentives for companies to implement low-carbon transitions as internal organizational factors. Conversely，the ecological viewpoint emphasizes the interplay between the ecosystem and the organization. Nevertheless，there is a dearth of thorough examination regarding how environmental pressures are translated into internal corporate incentives via evolutionary mechanisms. This essay illustrates the institutionalization of low-carbon transition concepts in resource-based enterprises by examining the formation of low-carbon transformation concepts in four steel industry enterprises，integrating industry development and policy evolution using grounded theory methodology. Findings：The process of institutionalizing low-carbon transition concepts in resource-based enterprises consists of three stages：regulation，standardization，and habitualization. The predominant roles of the state，industry，and individual enterprises are fundamental factors driving the progression through these stages. Throughout these stages，the level of adoption of low-carbon practices and the depth of integration of low-carbon principles may differ significantly. This essay further elucidates the progression of the "Multidimensional factors and their interactions—Evolution of low-carbon transition—Outcomes of the transition" pathway.

Key words：low-carbon transition；institutional theory；resource-based enterprises；progression；grounded theory；carbon neutrality；multi-case study

一、引 言

隨著全球氣候急劇變化，資源型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型成為世界各國(guó)共同關(guān)注的重大問(wèn)題，也是人類命運(yùn)共同體與自然生態(tài)和諧共存的必要保障。2020年9月，習(xí)近平主席在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)一般性辯論上正式提出了碳中和、碳達(dá)峰的“雙碳”目標(biāo)。

鋼鐵企業(yè)屬于集合各種生產(chǎn)要素，對(duì)自然資源依賴性強(qiáng)的資源型企業(yè)，具有規(guī)模大、能耗高、二氧化碳排放量大且排放集中等特點(diǎn)。改革開放以來(lái)，鋼鐵行業(yè)從艱難起步、開放市場(chǎng)、深化改革直到一步步走向綠色發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型的道路，取得了巨大的成就，也發(fā)生了重大改變。這種改變不僅是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改變，也使得法律規(guī)范、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量意識(shí)和商業(yè)文化等制度、理念發(fā)生了重要變化。資源型企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型并非一蹴而就，要從高投入、高消耗、高污染的粗放型增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)化、動(dòng)態(tài)性和內(nèi)部驅(qū)動(dòng)的綠色發(fā)展道路，需要經(jīng)歷幾個(gè)重大階段的演變。如何理解資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的演變過(guò)程？推動(dòng)其不同階段演變的主導(dǎo)角色有何不同？這是否又導(dǎo)致了演變階段產(chǎn)生不同的特點(diǎn)和轉(zhuǎn)型結(jié)果？均是本文想要解決的問(wèn)題。

已有研究從組織和生態(tài)兩個(gè)視角出發(fā)看待可持續(xù)轉(zhuǎn)型［1］。組織視角將企業(yè)采取低碳轉(zhuǎn)型的動(dòng)因歸納為微觀組織層面因素，而生態(tài)視角雖然關(guān)注宏觀生態(tài)與組織的互動(dòng)，卻對(duì)環(huán)境壓力如何轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部動(dòng)機(jī)的演化機(jī)理缺乏深入剖析。制度理論視角能夠更好地彌補(bǔ)兩種視角的不足，不僅能很好地結(jié)合宏觀和微觀的理論視角，還有助于還原低碳轉(zhuǎn)型從最初依靠強(qiáng)制政策推動(dòng)到最后在組織內(nèi)部實(shí)現(xiàn)合法化的演變過(guò)程。這將有利于回溯實(shí)踐，以便人們思考可以采取哪些行動(dòng)來(lái)推動(dòng)這一制度化過(guò)程［2］。本文立足于四家具有代表性的鋼鐵企業(yè)及中國(guó)鋼鐵協(xié)會(huì)的行業(yè)數(shù)據(jù)，試圖運(yùn)用扎根理論還原資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程。一方面，能夠整合組織理論的微觀視角和生態(tài)理論的宏觀視角；另一方面，將制度理論引入低碳領(lǐng)域，豐富了制度理論的理論適用背景，跟蹤資源型企業(yè)低碳發(fā)展從被動(dòng)到主動(dòng)、從減量到創(chuàng)新的多階段全過(guò)程并構(gòu)建了模型，為鋼鐵行業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型升級(jí)提供理論指導(dǎo)。

二、理論回顧

（一）低碳轉(zhuǎn)型定義與理論視角回顧

“低碳轉(zhuǎn)型”一詞最早出現(xiàn)于低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的定義中。低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型是從傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式向低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)變的表征過(guò)程，具有低耗能、低排放、低污染特征［3］，在人文發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、環(huán)境友好間尋求平衡［4］。綜合來(lái)看，碳減排思想源于可持續(xù)發(fā)展理念，與建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的目標(biāo)一致［5］。因此，低碳轉(zhuǎn)型就是企業(yè)作為市場(chǎng)中的微觀主體，通過(guò)增加節(jié)能減排的研發(fā)投入、轉(zhuǎn)變技術(shù)路徑、創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)、提高能效等方式，助力低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程。

目前，大量的資源型企業(yè)轉(zhuǎn)型研究從組織視角出發(fā)，集中于鋼鐵企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型［6-8］，缺少低碳轉(zhuǎn)型的實(shí)踐案例研究。盡管低碳轉(zhuǎn)型能夠被歸類于綠色轉(zhuǎn)型的目標(biāo)下，但低碳轉(zhuǎn)型有其特殊性，“雙碳”政策具有明確的度量，雖與綠色轉(zhuǎn)型一樣涉及產(chǎn)品在原材料、設(shè)計(jì)與技術(shù)、生產(chǎn)計(jì)劃等多個(gè)階段的轉(zhuǎn)型改進(jìn)［9-11］，但其對(duì)碳排放結(jié)果的監(jiān)管更加直接，對(duì)資源型高碳排放的鋼鐵行業(yè)約束力更強(qiáng)。資源密集型的鋼鐵企業(yè)在面對(duì)具體可量化、強(qiáng)約束、從根本上催生新業(yè)態(tài)的“雙碳”目標(biāo)時(shí)，其開始低碳化的應(yīng)對(duì)過(guò)程，對(duì)既有文獻(xiàn)中有關(guān)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型研究的理論觀點(diǎn)提出了挑戰(zhàn)。

低碳轉(zhuǎn)型相關(guān)的理論視角分為組織視角和生態(tài)視角兩種。在組織理論的視角下，組織有效性被視為企業(yè)采取可持續(xù)發(fā)展模式的首要?jiǎng)訖C(jī)［12-13］，企業(yè)的管理能力和資源豐富程度構(gòu)成轉(zhuǎn)型前因［6，14］，自身稟賦更高的企業(yè)轉(zhuǎn)型成功率更高。組織收益是企業(yè)的轉(zhuǎn)型目的，通過(guò)低碳轉(zhuǎn)型，企業(yè)得以確保自身在商業(yè)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境下都能取得利潤(rùn)。在生態(tài)理論的視角下，企業(yè)是嵌入生態(tài)系統(tǒng)并為其平穩(wěn)運(yùn)行做出貢獻(xiàn)的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，而非獨(dú)立決策單元。低碳轉(zhuǎn)型不再是目標(biāo)，而被視為在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與環(huán)境系統(tǒng)之間尋求平衡的適應(yīng)過(guò)程。當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式向環(huán)境友好型轉(zhuǎn)變，企業(yè)所在的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)從生態(tài)系統(tǒng)中提取的資源不超過(guò)生態(tài)系統(tǒng)的承載能力，排放的廢物不超過(guò)生態(tài)系統(tǒng)的同化能力，最終滿足可持續(xù)要求［15-16］。

（二）低碳轉(zhuǎn)型與制度理論

在制度理論中，制度是指社會(huì)建構(gòu)的一系列具有指導(dǎo)性與約束力的信念和規(guī)范，它塑造了個(gè)體和組織在具體實(shí)踐、價(jià)值信仰和行為方式等方面的導(dǎo)向和遵循［17-19］，已被廣泛應(yīng)用于解決碳排放相關(guān)問(wèn)題。在低碳管理領(lǐng)域，多位研究者將制度理論作為基礎(chǔ)，深入探討了低碳轉(zhuǎn)型方面的問(wèn)題。王丹丹（2015）構(gòu)建了一個(gè)企業(yè)低碳管理模式，強(qiáng)調(diào)該模式的形成與企業(yè)在外部適應(yīng)和內(nèi)部整合中構(gòu)建組織合法性的過(guò)程密切相關(guān)［20］。Andrews-Speed（2016）將能源領(lǐng)域看作社會(huì)技術(shù)制度的延伸，將制度理論引入低碳能源轉(zhuǎn)型研究，旨在探討能源領(lǐng)域的制度在能源轉(zhuǎn)型過(guò)程中的演變［21］。同時(shí)，Villena和Dhanorkar（2020）運(yùn)用制度理論，研究了供應(yīng)商披露碳排放透明度的外部影響因素［22］。Wei（2021）同樣以制度理論為基礎(chǔ)，通過(guò)評(píng)估中國(guó)低碳城市的成就，考察了城市管理者進(jìn)行改革的意愿和能力［23］。此外，Anwar等（2021）通過(guò)全球數(shù)據(jù)驗(yàn)證了國(guó)家碳定價(jià)政策中制度壓力與自愿環(huán)境披露之間的關(guān)系，再次凸顯了制度理論在碳排放研究領(lǐng)域的重要性［24］。

制度理論指出，組織的成長(zhǎng)演變受到三種不同制度壓力的影響［25-26］。首先是管制性制度壓力，它源自政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制性措施，旨在確立秩序并強(qiáng)制執(zhí)行制度要求。典型代表即法律法規(guī)，已有研究表明，這是企業(yè)朝更環(huán)保方向轉(zhuǎn)變的主要?jiǎng)恿Γ?7］，例如，國(guó)家制定的環(huán)境法律要求企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)，違反則會(huì)受到強(qiáng)制處罰［28-29］。其次是規(guī)范性制度壓力，這種壓力是由規(guī)范機(jī)構(gòu)制定的社會(huì)行為標(biāo)準(zhǔn)所施加的，通常涉及行業(yè)協(xié)會(huì)、供應(yīng)鏈合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等市場(chǎng)主體。組織必須符合這些規(guī)范才能在市場(chǎng)上取得合法地位。舉例來(lái)說(shuō)，商品因不符合綠色標(biāo)準(zhǔn)而被國(guó)外市場(chǎng)拒絕，這是規(guī)范性制度壓力的體現(xiàn)［30］。在應(yīng)對(duì)環(huán)保問(wèn)題時(shí)，企業(yè)通常會(huì)根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行動(dòng)來(lái)選擇應(yīng)對(duì)策略，而不是僅僅遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求，或者僅僅依賴自身經(jīng)驗(yàn)［31］。最后是認(rèn)知性制度壓力，這是一種無(wú)形的認(rèn)知規(guī)范或文化，主要源自組織所處的文化環(huán)境，包括管理層的意識(shí)和企業(yè)文化等。

（三）文獻(xiàn)評(píng)述

基于以上理論回顧，本文發(fā)現(xiàn)大部分研究仍從組織理論視角或者生態(tài)理論視角出發(fā)，闡述企業(yè)進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型的動(dòng)機(jī)與轉(zhuǎn)變機(jī)制，但既有研究的局限在于僅界定了企業(yè)在低碳轉(zhuǎn)型中的主動(dòng)或被動(dòng)角色，沒有還原現(xiàn)實(shí)中企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型從被動(dòng)服從制度約束到主動(dòng)采取創(chuàng)新研發(fā)的過(guò)程，對(duì)企業(yè)角色會(huì)發(fā)生動(dòng)態(tài)演變的客觀事實(shí)解釋不清。另外，盡管有部分研究已經(jīng)注意到制度理論，比如陳紅和劉東霞（2018）通過(guò)案例研究發(fā)現(xiàn)宏觀環(huán)境政策、團(tuán)隊(duì)與組織創(chuàng)新環(huán)境等外部因素都對(duì)企業(yè)低碳創(chuàng)新有促進(jìn)作用［32］。Dhanda等（2022）通過(guò)對(duì)不同類型的利益相關(guān)者壓力進(jìn)行分類，有效回答了不同制度壓力之間的區(qū)別［33］。但是，這些研究對(duì)于制度理論的應(yīng)用仍然是籠統(tǒng)的，沒有解析企業(yè)所嵌入的制度環(huán)境如何從強(qiáng)制性轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)性，未能從低碳轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)過(guò)程的縱向階段尋找和提煉遞進(jìn)關(guān)系。同時(shí)，上述研究多將企業(yè)作為制度壓力的被動(dòng)接受方，在各種制度的作用下采取應(yīng)對(duì)行為以建立合法性，但本文認(rèn)為在低碳轉(zhuǎn)型的制度化三階段中，企業(yè)并非完全被動(dòng)，政府、行業(yè)與企業(yè)會(huì)在不同階段扮演主導(dǎo)角色。

因此，本文擬從三個(gè)方面探究資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程：首先，按照制度的內(nèi)涵將鋼鐵行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型制度化過(guò)程的演變劃分為三個(gè)階段；其次，運(yùn)用制度理論分析國(guó)家、行業(yè)、企業(yè)層面在制度化過(guò)程三個(gè)不同階段的主導(dǎo)角色差異；最后，就三個(gè)制度化階段中制度要素發(fā)生的演變以及要素所發(fā)揮作用的變化進(jìn)行闡述。

基于現(xiàn)有的文獻(xiàn)，本文可能的邊際貢獻(xiàn)主要有以下幾點(diǎn)：首先，在研究主題上，以往研究主要從綠色轉(zhuǎn)型視角出發(fā)，而本文立足于“雙碳”背景下鋼鐵企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型，為理解和建構(gòu)資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的多階段路徑打下基礎(chǔ)。其次，在研究理論上，本文通過(guò)將制度理論引入低碳轉(zhuǎn)型領(lǐng)域，不僅有效區(qū)分了資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程需要經(jīng)歷的三個(gè)階段，同時(shí)還探討了不同階段背后的制度要素和突出特點(diǎn)。最后，在研究方法上，本文結(jié)合制度化過(guò)程的動(dòng)態(tài)視角，基于行業(yè)數(shù)據(jù)與四家代表性鋼鐵企業(yè)的縱向制度化案例來(lái)區(qū)分規(guī)制階段、規(guī)范階段和習(xí)慣化階段，并構(gòu)建了制度壓力下資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的系統(tǒng)演化模型。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）研究方法

扎根理論是一種定性研究方法，用于從搜集和整理的資料中系統(tǒng)化地歸納理論模型，以解釋某一問(wèn)題現(xiàn)象［34］。該方法的核心在于對(duì)分析資料進(jìn)行編碼，確定概念范疇，明晰故事線，并通過(guò)不斷修訂理論來(lái)達(dá)到理論的飽和狀態(tài)。在扎根理論的指導(dǎo)下，本文采用三級(jí)編碼，將搜集并初步整理的資料概念化和分類；通過(guò)系統(tǒng)化歸納，識(shí)別資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的影響因素及轉(zhuǎn)型結(jié)果，深入分析這些因素之間的相互作用機(jī)理，從而構(gòu)建低碳轉(zhuǎn)型的制度化演變過(guò)程模型。

（二）案例選擇

由于研究問(wèn)題是資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程，因此案例選擇需要遵循典型性原則［35］，選取多個(gè)代表性樣本可以顯著減輕由于樣本量不足而引起的統(tǒng)計(jì)誤差和結(jié)論偏差。因此，本文挑選鋼鐵行業(yè)中四家代表性企業(yè)，分別是陜西鋼鐵集團(tuán)、寶武鋼鐵集團(tuán)、鞍山鋼鐵集團(tuán)和酒泉鋼鐵集團(tuán)。同時(shí)，綜合考慮政策影響力、政策數(shù)量和政策針對(duì)性等方面，選擇了具有代表性的行業(yè)協(xié)會(huì)，即中國(guó)鋼鐵協(xié)會(huì)作為研究對(duì)象。

陜西鋼鐵集團(tuán)是陜西省委、省政府為振興陜西鋼鐵產(chǎn)業(yè)而組建的大型鋼鐵集團(tuán)，酒泉鋼鐵集團(tuán)是我國(guó)西北地區(qū)建設(shè)最早、規(guī)模最大、黑色與有色并舉的多元化現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)，這兩家企業(yè)代表了地方鋼鐵企業(yè)的最高水平。寶山鋼鐵集團(tuán)是中國(guó)最大、最現(xiàn)代化的鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，鞍山鋼鐵集團(tuán)是“共和國(guó)鋼鐵工業(yè)的長(zhǎng)子”，這兩家企業(yè)代表了我國(guó)鋼鐵行業(yè)的龍頭水平。

中國(guó)鋼鐵協(xié)會(huì)成立于1999年1月，已有20多年的發(fā)展歷史。它由中國(guó)鋼鐵行業(yè)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人為成員組成，包括陜西鋼鐵集團(tuán)、世界排名第一的寶武鋼鐵集團(tuán)等多家鋼鐵企業(yè)在內(nèi)，在行業(yè)領(lǐng)域影響力極大，適合作為鋼鐵行業(yè)代表性的協(xié)會(huì)納入研究中。

（三）數(shù)據(jù)搜集

本文采用多源數(shù)據(jù)，包括一手和二手資料的采集與整理。一手?jǐn)?shù)據(jù)主要通過(guò)面對(duì)面的半結(jié)構(gòu)化訪談形式，深入企業(yè)實(shí)地調(diào)研收集大量的一手訪談和觀察數(shù)據(jù)。在初步整理一手資料后，進(jìn)一步收集目標(biāo)企業(yè)相關(guān)的二手資料，這些資料來(lái)自官方網(wǎng)站、電子數(shù)據(jù)資料庫(kù)和年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告等，同時(shí)，還從中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站上收集鋼鐵行業(yè)低碳相關(guān)政策文件、新聞報(bào)道和發(fā)展歷程，剔除重復(fù)性資料，共收集10余萬(wàn)字的二手資料。這些官方資料對(duì)于補(bǔ)充和驗(yàn)證信息非常有價(jià)值，有助于提高研究的準(zhǔn)確性和信息的交叉驗(yàn)證，數(shù)據(jù)資料來(lái)源見表1所列。

（四）數(shù)據(jù)編碼方法

本文采用Eisenhardt和Graebner（2007）對(duì)案例研究的編碼方法，分為三個(gè)關(guān)鍵階段，包括數(shù)據(jù)清理、數(shù)據(jù)提煉、結(jié)論及驗(yàn)證［36］。在數(shù)據(jù)清理階段，主要對(duì)質(zhì)性文本資料進(jìn)行清理和規(guī)范化處理，提取關(guān)鍵信息。在數(shù)據(jù)提煉階段，對(duì)關(guān)鍵文本進(jìn)行扎根編碼，提取關(guān)鍵詞和初始范疇，并通過(guò)反復(fù)對(duì)比初始范疇與基于理論的訪談清單，確保生成的主題是完整的。在結(jié)論及驗(yàn)證階段，根據(jù)編碼結(jié)果生成新的理論框架，并不斷地將數(shù)據(jù)與生成的理論框架、新框架與現(xiàn)有理論相互比較，如果出現(xiàn)不符之處，將回到第一階段，重復(fù)進(jìn)行這三個(gè)過(guò)程。具體編碼結(jié)果見表2所列。

四、案例分析及發(fā)現(xiàn)

（一）開放式編碼

本文通過(guò)開放式編碼對(duì)原始資料逐字逐句不斷比對(duì)、甄選和提煉，提取重要原始資料的關(guān)鍵詞，并在此基礎(chǔ)上提煉初始范疇。通過(guò)開放式編碼，得到13個(gè)初始范疇。

（二）主軸編碼

主軸編碼是對(duì)開放式編碼得到的13個(gè)范疇聚類提取主范疇的過(guò)程。根據(jù)初始范疇的屬性和內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，共得到四個(gè)主范疇，分別為：根據(jù)制度施行主體、外界環(huán)境不同區(qū)分的制度壓力；組織應(yīng)對(duì)不同制度壓力表現(xiàn)出的轉(zhuǎn)型行為；通過(guò)施行制度壓力驅(qū)動(dòng)組織采取不同行為的主導(dǎo)角色；組織面對(duì)不同制度壓力應(yīng)對(duì)后實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)型績(jī)效。通過(guò)主軸編碼，得到的主范疇及對(duì)應(yīng)初始范疇，見表3所列。

（三）選擇性編碼

選擇性編碼是在開放式和主軸編碼基礎(chǔ)上，將主范疇系統(tǒng)地凝練在不同關(guān)系結(jié)構(gòu)上，整合其范疇的演化關(guān)系、主范疇關(guān)系結(jié)構(gòu)，具體見表4所列。結(jié)合案例企業(yè)各項(xiàng)管理實(shí)踐的時(shí)序演進(jìn)，以及扎根理論編碼識(shí)別各項(xiàng)范疇間的關(guān)系結(jié)構(gòu)，本文總結(jié)了企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型制度化的規(guī)制階段、規(guī)范階段、習(xí)慣化階段三階段路徑。不同階段分別受到政府、行業(yè)和企業(yè)角色的主導(dǎo)，并通過(guò)制度壓力形成相應(yīng)轉(zhuǎn)型行為，以實(shí)現(xiàn)特定轉(zhuǎn)型績(jī)效。

（四）案例討論

1. 資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程

根據(jù)扎根理論編碼的關(guān)系結(jié)構(gòu)，本文繪制資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型制度化過(guò)程的全路徑演化脈絡(luò)，將制度化過(guò)程分為三個(gè)階段，如圖1所示。

低碳轉(zhuǎn)型的規(guī)制階段由國(guó)家政府部門進(jìn)行強(qiáng)制主導(dǎo)。在這個(gè)階段，我國(guó)鋼鐵行業(yè)也開始面臨碳減排轉(zhuǎn)型的初期要求。這些要求是通過(guò)強(qiáng)制的政策頒布的，而政策法規(guī)的約束和監(jiān)管方式相對(duì)單一且以結(jié)果為導(dǎo)向，主要以碳排放量作為直接審查指標(biāo)。這迫使傳統(tǒng)的鋼鐵企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)被動(dòng)應(yīng)對(duì)，采取簡(jiǎn)單粗放的減產(chǎn)措施以盡可能滿足能耗指標(biāo)。在減碳政策要求下，企業(yè)不被允許過(guò)量增設(shè)高爐，并有專門部門嚴(yán)格監(jiān)管，一旦超標(biāo)將面臨處罰。同時(shí)，企業(yè)尚未積累好新技術(shù)能力，如需更多排放指標(biāo)則要高成本購(gòu)買。因此，只能暫時(shí)以降低產(chǎn)量和產(chǎn)品多元化為代價(jià)，換取低碳排放與環(huán)境改善。此階段企業(yè)面臨嚴(yán)格的資源制約，在政策的強(qiáng)制性制度壓力下，滿足環(huán)境目標(biāo)而犧牲經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

低碳轉(zhuǎn)型的規(guī)范階段由行業(yè)主體進(jìn)行主導(dǎo)。隨著政策與法規(guī)體系的導(dǎo)向日漸明晰，行業(yè)主體開始繼承規(guī)制階段政府政策的轉(zhuǎn)型引導(dǎo)，積極發(fā)揮行業(yè)引領(lǐng)與影響作用。首先，行業(yè)協(xié)會(huì)既是從業(yè)者聯(lián)合組織，與政府有較強(qiáng)的連接，是最適合延續(xù)政策強(qiáng)制要求而進(jìn)一步助力企業(yè)落實(shí)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展的行業(yè)實(shí)體。一方面，行業(yè)協(xié)會(huì)能夠通過(guò)合法性審查淘汰落后產(chǎn)能；另一方面，通過(guò)行業(yè)指導(dǎo)意見和低碳技術(shù)聯(lián)合研發(fā)組織等幫助企業(yè)理解和建立低碳化生產(chǎn)的必備能力。其次，在行業(yè)協(xié)會(huì)引導(dǎo)下，同行企業(yè)紛紛開啟轉(zhuǎn)型，“低碳鋼”等新產(chǎn)品上市并收到合法性支持以及客戶偏好，低效鋼材在競(jìng)爭(zhēng)中被逐步淘汰，對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)造成模仿性壓力，企業(yè)緊跟行業(yè)技術(shù)趨勢(shì)，生產(chǎn)節(jié)能降耗型低碳鋼材產(chǎn)品，從而在低碳鋼材新賽道上收獲可觀利潤(rùn)。通過(guò)以上規(guī)范性機(jī)制，行業(yè)意見和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)適應(yīng)新環(huán)境的市場(chǎng)指導(dǎo)與競(jìng)爭(zhēng)業(yè)態(tài)，推動(dòng)企業(yè)提升主動(dòng)性，以創(chuàng)新研發(fā)突破低碳技術(shù)路線的瓶頸。因此，規(guī)范階段的目標(biāo)以經(jīng)濟(jì)績(jī)效為主，企業(yè)是創(chuàng)造價(jià)值的主體，在此階段由于收益增長(zhǎng)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的確立，企業(yè)轉(zhuǎn)型的主動(dòng)性有所提升。

低碳轉(zhuǎn)型的習(xí)慣化階段由企業(yè)進(jìn)行主導(dǎo)。在規(guī)制與規(guī)范階段分別通過(guò)強(qiáng)制約束與市場(chǎng)力量的推動(dòng)，促使企業(yè)進(jìn)行一系列轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新后，低碳轉(zhuǎn)型進(jìn)入習(xí)慣化階段，主要特征是從被動(dòng)到主動(dòng)的角色變化。通過(guò)建立一套以低碳發(fā)展為戰(zhàn)略導(dǎo)向的路徑規(guī)劃，在低碳目標(biāo)管理、建立低碳技術(shù)路線、爭(zhēng)取低碳新市場(chǎng)份額等過(guò)程中，企業(yè)已經(jīng)潛移默化地形成以低碳發(fā)展為核心的組織管理與企業(yè)文化。在慣例與文化的影響下，增設(shè)一系列內(nèi)部制度規(guī)則，將低碳可持續(xù)價(jià)值內(nèi)化為組織長(zhǎng)期發(fā)展導(dǎo)向，保證低碳轉(zhuǎn)型的有序推進(jìn)和逐步深化。這一階段企業(yè)聚焦發(fā)展目標(biāo)，即在兼顧環(huán)境與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，考慮長(zhǎng)期戰(zhàn)略實(shí)施，繼續(xù)向集約、高效、低碳、綠色、循環(huán)的高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，進(jìn)而重塑資源型企業(yè)形象。

2. 低碳轉(zhuǎn)型制度化過(guò)程的三階段特征比較

在內(nèi)化程度與踐行程度方面，從規(guī)制階段到規(guī)范階段再到企業(yè)內(nèi)部的習(xí)慣化階段，低碳轉(zhuǎn)型的價(jià)值內(nèi)化程度越來(lái)越高，但是實(shí)踐推廣的程度越來(lái)越低，背后的原因分別來(lái)自低碳概念模糊性（ambiguity）增強(qiáng)以及低碳?jí)毫?qiáng)制性（coercive pressure）減弱所導(dǎo)致的內(nèi)外部壓力變化。低碳轉(zhuǎn)型三階段轉(zhuǎn)化演變特征如圖2所示。

不同階段，低碳概念模糊性的漸次增加導(dǎo)致價(jià)值內(nèi)化程度的加強(qiáng)。模糊性意味著低碳概念在推廣過(guò)程中包含的內(nèi)容是否具體，它允許企業(yè)在接受低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中發(fā)揮更大作用［26］。在規(guī)制階段，低碳?jí)毫Ρ恢苯佣x為減排量的多少，具體到數(shù)值的強(qiáng)制性壓力，使得低碳概念無(wú)法包含其他更多的意義。在市場(chǎng)環(huán)境下的規(guī)制階段，低碳概念被塑造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下的企業(yè)逐利行為，允許企業(yè)通過(guò)低碳實(shí)踐追求經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在企業(yè)習(xí)慣化階段，低碳概念進(jìn)一步內(nèi)化為包括企業(yè)綠色形象、針對(duì)低碳的制度改革和綠色創(chuàng)新等一系列低碳實(shí)踐，企業(yè)有更高的能動(dòng)性去賦予低碳概念更多的意義，從而使低碳的價(jià)值內(nèi)化程度進(jìn)一步提高。

不同階段，低碳?jí)毫?qiáng)制性的漸次遞減導(dǎo)致了實(shí)踐推廣能力的減弱。規(guī)制階段發(fā)生在社會(huì)、國(guó)家等通用環(huán)境中，低碳?jí)毫Φ膹?qiáng)制性很高，因此，企業(yè)采取低碳實(shí)踐的可能性更高，低碳實(shí)踐推廣的范圍更廣。隨著低碳轉(zhuǎn)型進(jìn)入規(guī)范階段，規(guī)范化的制度壓力強(qiáng)度變低，企業(yè)受到的約束和強(qiáng)制程度變低。習(xí)慣化階段企業(yè)憑借企業(yè)認(rèn)知和習(xí)慣化的路徑依賴進(jìn)行低碳實(shí)踐，對(duì)低碳行為的強(qiáng)制性最低，同時(shí)，實(shí)踐推廣的范圍只限于企業(yè)內(nèi)部。

鋼鐵企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化三階段可以從制度壓力來(lái)源、制度壓力內(nèi)涵、企業(yè)回應(yīng)行為、作用機(jī)制和轉(zhuǎn)型績(jī)效五個(gè)方面進(jìn)行區(qū)分和比較，具體見表5所列。

在規(guī)制階段，政策法規(guī)等制度壓力來(lái)源于外部社會(huì)領(lǐng)域，即企業(yè)所處于的通用環(huán)境［37］。政府通過(guò)立法、政策來(lái)強(qiáng)制企業(yè)行為，企業(yè)會(huì)采取如節(jié)能降耗等強(qiáng)有力的減排手段作為回應(yīng)，以實(shí)現(xiàn)環(huán)保目標(biāo)為第一要義。進(jìn)入規(guī)范階段，市場(chǎng)領(lǐng)域的協(xié)會(huì)與競(jìng)爭(zhēng)者成為推動(dòng)企業(yè)深化轉(zhuǎn)型的主要?jiǎng)恿?lái)源，行業(yè)關(guān)于新技術(shù)和創(chuàng)新的交流推廣意見會(huì)對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)生規(guī)范性影響，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)于新技術(shù)的采用也會(huì)通過(guò)模仿性動(dòng)機(jī)催生企業(yè)進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新，區(qū)別于第一階段低碳實(shí)踐的被動(dòng)采用，規(guī)范階段的作用是通過(guò)市場(chǎng)力量傳遞低碳轉(zhuǎn)型的價(jià)值，促使企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，理解并認(rèn)可低碳轉(zhuǎn)型的價(jià)值。最終，當(dāng)企業(yè)將低碳轉(zhuǎn)型內(nèi)化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和價(jià)值認(rèn)同，即進(jìn)入了習(xí)慣化階段。在自身戰(zhàn)略導(dǎo)向的習(xí)慣化驅(qū)動(dòng)下，企業(yè)繼續(xù)追求經(jīng)濟(jì)與環(huán)境績(jī)效的平衡，致力于長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，包括企業(yè)的社會(huì)形象、企業(yè)文化和戰(zhàn)略路線的打造。通過(guò)三個(gè)階段的演進(jìn)，企業(yè)完全內(nèi)化了低碳轉(zhuǎn)型的價(jià)值，低碳實(shí)踐不斷深入，轉(zhuǎn)型行為從被動(dòng)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)發(fā)起演變，從而致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)論與啟示

（一）研究結(jié)論

本文基于扎根理論，分析了以鋼鐵行業(yè)企業(yè)為代表的資源密集型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的三個(gè)階段并構(gòu)建模型。案例企業(yè)從簡(jiǎn)單降產(chǎn)到技術(shù)研發(fā)再到內(nèi)部管理制度塑造，逐步深化低碳轉(zhuǎn)型理念，改變企業(yè)轉(zhuǎn)型行為，而這個(gè)過(guò)程實(shí)際上是企業(yè)與環(huán)境互動(dòng)共同演變的低碳制度化過(guò)程。

本文主要結(jié)論如下：

一是資源型企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程可以被分為三個(gè)階段，包括低碳轉(zhuǎn)型的規(guī)制階段、規(guī)范階段和習(xí)慣化階段。規(guī)制階段依靠強(qiáng)制約束力和獎(jiǎng)懲機(jī)制促使鋼鐵企業(yè)快速滿足環(huán)保目標(biāo)；規(guī)范階段通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)和同行競(jìng)爭(zhēng)者在行業(yè)內(nèi)形成新技術(shù)路線的供需環(huán)境，鼓勵(lì)低碳鋼材市場(chǎng)的建立；習(xí)慣化階段依靠企業(yè)文化和制度機(jī)制的建立，最終從根本上改變了原有商業(yè)模式。由此，低碳發(fā)展在鋼鐵行業(yè)中的規(guī)制、規(guī)范、習(xí)慣化三個(gè)階段制度化過(guò)程得以實(shí)現(xiàn)。

二是三個(gè)階段發(fā)揮不同作用并進(jìn)行演化的邏輯是制度化演變過(guò)程中角色的適應(yīng)性變化，國(guó)家、行業(yè)和企業(yè)層面的影響在不同階段相繼發(fā)揮主導(dǎo)作用。在規(guī)制階段，國(guó)家扮演著強(qiáng)制性的主導(dǎo)角色；在規(guī)范階段，行業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)制定低碳規(guī)范主導(dǎo)制度演變；在習(xí)慣化階段，當(dāng)相對(duì)成熟的低碳技術(shù)為企業(yè)在新制度環(huán)境下帶來(lái)收益時(shí)，企業(yè)產(chǎn)生了將這一模式習(xí)慣化并持續(xù)推進(jìn)的動(dòng)機(jī)，進(jìn)而成為習(xí)慣化階段的主導(dǎo)角色。

三是制度化過(guò)程三階段中，低碳行為的推行程度和低碳價(jià)值的內(nèi)化程度各有不同，這和每個(gè)階段的制度壓力強(qiáng)制性和低碳概念的模糊程度有關(guān)。規(guī)制階段低碳實(shí)踐推行程度最高，因?yàn)橐?guī)制階段的主導(dǎo)角色是國(guó)家，其擁有最強(qiáng)的政策強(qiáng)制力，但其低碳價(jià)值內(nèi)化程度最低，因?yàn)榇藭r(shí)低碳概念被簡(jiǎn)單地解釋為“排放量”并依此進(jìn)行度量。反之，習(xí)慣化階段低碳價(jià)值內(nèi)化程度最高，但是實(shí)踐推行程度最低。

（二）理論貢獻(xiàn)與管理啟示

在理論方面，本文有以下幾點(diǎn)貢獻(xiàn)：①?gòu)闹贫扔^點(diǎn)拓展了資源型企業(yè)向低碳轉(zhuǎn)型的多階段路徑研究，將組織和生態(tài)兩個(gè)理論視角融合在一起。傳統(tǒng)上，研究低碳轉(zhuǎn)型主要集中在企業(yè)內(nèi)部因素，如技術(shù)、管理等，而忽視了外部環(huán)境對(duì)企業(yè)行為的影響。②強(qiáng)調(diào)了制度化的重要性，認(rèn)識(shí)到企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型不僅受到內(nèi)部因素的影響，還受到外部制度環(huán)境的制約；③分析并詮釋了低碳轉(zhuǎn)型制度化階段之間逐漸演變的關(guān)系，闡釋了各階段的突出特征和背后機(jī)理，為“雙碳”政策和法規(guī)下如何從政策規(guī)制到主動(dòng)轉(zhuǎn)型的制度化過(guò)程提供了針對(duì)性的理論框架；④通過(guò)對(duì)鋼鐵行業(yè)協(xié)會(huì)政策發(fā)展及其代表性企業(yè)案例進(jìn)行扎根研究，研究突出了傳統(tǒng)資源型行業(yè)在低碳轉(zhuǎn)型中存在的獨(dú)特挑戰(zhàn)，豐富了資源型企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的相關(guān)研究。

在管理啟示方面，本文提出以下建議：

首先，企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型初期存在以經(jīng)濟(jì)效益置換環(huán)境效益的利益損失階段，這意味著企業(yè)需要在經(jīng)濟(jì)利益和環(huán)境責(zé)任之間進(jìn)行權(quán)衡，其自身主動(dòng)性較低。在這種情況下，政府和相關(guān)部門的角色至關(guān)重要。除了制定政策和法規(guī)外，政府還應(yīng)該提供激勵(lì)措施，鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)采取低碳轉(zhuǎn)型舉措，例如，可以通過(guò)稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼政策等方式來(lái)促進(jìn)企業(yè)投資低碳技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施。

其次，穩(wěn)定可持續(xù)的低碳發(fā)展需要社會(huì)各方主體的共同努力。除了企業(yè)和政府外，社會(huì)其他組織和公眾也應(yīng)積極參與低碳轉(zhuǎn)型中。行業(yè)間的合作和信息共享將有助于加速技術(shù)創(chuàng)新和知識(shí)傳播，從而推動(dòng)低碳轉(zhuǎn)型的進(jìn)程。同時(shí)，市場(chǎng)對(duì)于低碳產(chǎn)品的價(jià)值認(rèn)知也對(duì)低碳發(fā)展至關(guān)重要，教育宣傳活動(dòng)可以幫助提高低碳意識(shí)，并鼓勵(lì)高價(jià)值的綠色產(chǎn)品在市場(chǎng)上獲得認(rèn)可。

最后，鋼鐵企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型應(yīng)以組織戰(zhàn)略與企業(yè)文化塑造為核心，與單一或割裂的技術(shù)路徑和產(chǎn)品線相比，全面形成低碳生態(tài)有助于企業(yè)未來(lái)的健康可持續(xù)成長(zhǎng)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該積極倡導(dǎo)低碳理念，并將其融入企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中。同時(shí)，員工的參與和支持也至關(guān)重要。企業(yè)可以通過(guò)培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制來(lái)提高員工對(duì)低碳轉(zhuǎn)型的認(rèn)同感和積極性，從而推動(dòng)組織文化的轉(zhuǎn)變。

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［責(zé)任編輯：陶繼華］