基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級路徑探究

楊子俊 佟威

摘 要：在新時代背景之下，許多企業(yè)開始重視業(yè)務與財務的有機結合，旨在創(chuàng)造更高價值和降低運營風險;而財務數(shù)字化轉型作為財務領域中的重要發(fā)展趨勢，能為業(yè)財融合的實現(xiàn)奠定堅實基礎，如能有效消除信息孤島，促進相關數(shù)據(jù)、信息的全面融合，也能降低企業(yè)運營成本，保證資源配置最優(yōu)化?；诖耍恼乱詷I(yè)財融合為切入點，分析并探討財務數(shù)字化轉型升級的具體路徑。

關鍵詞：業(yè)財融合 財務數(shù)字化 轉型路徑 啟示

中圖分類號：F253? 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）06-089-02

引言

傳統(tǒng)的手工辦公方式效率低下，容易出現(xiàn)錯誤，同時也無法滿足企業(yè)對實時數(shù)據(jù)需求的要求，相對而言，財務數(shù)字化轉型旨在提高財務部門的工作效率，呈現(xiàn)準確、真實的財務數(shù)據(jù)，助力企業(yè)領導者進行更科學、高效的決策。為此，財務數(shù)字化轉型成為企業(yè)提升競爭力和提高效率的必然選擇。而基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級更是將財務數(shù)字化與企業(yè)業(yè)務深度融合，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)的全面協(xié)同，提升了企業(yè)整體運營的效率和質量。

一、財務數(shù)字化轉型概述

財務數(shù)字化轉型是指將傳統(tǒng)的財務工作方式轉變?yōu)槊嫦驍?shù)字化時代的工作方式。其核心目標在于打造自動化、數(shù)字化的財務流程，幫助企業(yè)的財務團隊提高工作效率和精準性。其中包括財務信息系統(tǒng)的建設、財務流程的優(yōu)化、財務數(shù)據(jù)的標準化和財務決策的智能化等內容[1]。財務數(shù)字化轉型的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在四個方面：一是提高工作效率。通過有效落實自動化財務管理流程，如自動生成財務報表、促進財務審批電子化等，這樣不僅減少了人工操作的時間和成本，還減少了錯誤率。二是提供準確的財務數(shù)據(jù)。通過構建健全的財務信息系統(tǒng)，可實時監(jiān)控相關財務信息及變化，并及時生成準確的財務報表，為企業(yè)決策提供重要支持。三是提升企業(yè)形象，財務數(shù)字化轉型不僅提高了企業(yè)財務工作的效率，還提升了企業(yè)的形象和競爭力。而且數(shù)字化財務報表的應用能幫助企業(yè)更好地展示自身的財務狀況和業(yè)績，這也是衡量企業(yè)形象的重要指標[2]。

二、基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級的關鍵

基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級是指，將企業(yè)的財務管理與業(yè)務管理有機結合，并充分利用數(shù)字化技術進行財務流程的整合和優(yōu)化，以切實提高企業(yè)的管理能力和決策效能。在數(shù)字化轉型的過程中，業(yè)務管理和財務管理密切相關，二者相互影響、相互支持[3]?；诖耍诨跇I(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型過程中，需要注意以下幾個關鍵點：首先，要充分發(fā)揮業(yè)務管理和財務管理的互補作用。業(yè)務管理是指企業(yè)的日常運營和管理活動，包括銷售、采購、生產(chǎn)等方面;財務管理是指企業(yè)的資金籌集、資金使用和財務決策等方面。在財務數(shù)字化轉型過程中，要充分發(fā)揮業(yè)務管理和財務管理的互補作用，通過整合和優(yōu)化業(yè)務流程和財務流程，提高管理效能和決策能力。其次，要加強信息技術的支持和應用。財務數(shù)字化轉型需要依靠信息技術來實現(xiàn)，可利用先進的信息技術手段來優(yōu)化財務流程，提高財務數(shù)據(jù)的準確性和時效性;也可以利用信息技術來提高財務決策的支持能力，通過數(shù)據(jù)分析和模擬預測等手段，為決策提供科學依據(jù)。最后，要加強組織架構和人才培養(yǎng)。財務數(shù)字化轉型需要有一個合理的組織架構和一支高素質的人才隊伍來支撐。在數(shù)字化轉型的過程中，要調整和優(yōu)化組織架構，建立起適應數(shù)字化轉型的部門和崗位;同時，還要加強人才培養(yǎng)，提高員工的數(shù)字化技能和財務管理能力，為數(shù)字化轉型提供人才支持。

三、基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級路徑

（一）開通全流程線上服務，建立業(yè)財智能化協(xié)同

在實施基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級時，企業(yè)首先需要開通全流程線上服務，將財務流程的各個環(huán)節(jié)都進行數(shù)字化處理。通過建立財務信息系統(tǒng)，可以實現(xiàn)財務流程的自動化和電子化，從而提高工作效率和準確性。

首先，企業(yè)可以建立線上申請和審批系統(tǒng)，將財務流程中的各種申請和審批環(huán)節(jié)都進行數(shù)字化處理。例如，員工報銷費用、采購申請、財務審批等都可以通過線上系統(tǒng)進行，以提升申請和審批的效率，減少紙質申請和審批的時間和成本。其次，企業(yè)可以建立線上支付和收款系統(tǒng)，實現(xiàn)財務流程中的付款和收款環(huán)節(jié)的數(shù)字化處理。通過線上支付和收款系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)財務款項的快速支付和收款，減少了人工操作的錯誤和風險[4]。除了線上申請、審批、支付和收款系統(tǒng)，企業(yè)還可以建立財務報表的線上生成和查看系統(tǒng)。通過這個系統(tǒng)，可以實現(xiàn)財務報表的自動生成和實時查看，為企業(yè)管理層提供準確、及時的財務數(shù)據(jù)，幫助他們進行決策。這樣，企業(yè)可以更好地利用財務數(shù)據(jù)，分析企業(yè)的財務狀況和業(yè)績，進而提高其運營效率和競爭力。最后，為了實現(xiàn)業(yè)財智能化協(xié)同，還需要促進財務信息系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)的有機融合，以為提高財務決策效能提供有力支持。例如，可以將財務信息系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)等的數(shù)據(jù)進行共享和交互，相關工作人員可以實時獲取所需數(shù)據(jù)和信息。這樣，企業(yè)可以更好地掌握業(yè)務的收入、成本和盈利情況，有針對性地進行財務決策和調整。

（二）適配業(yè)務創(chuàng)造高價值，實現(xiàn)系統(tǒng)高度貫通化

適配業(yè)務創(chuàng)造高價值，實現(xiàn)系統(tǒng)高度貫通化是基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型的重要環(huán)節(jié)。此部分旨在通過財務數(shù)字化工具和系統(tǒng)，將財務數(shù)據(jù)與業(yè)務運營深度結合，以提供高價值的決策支持和業(yè)務優(yōu)化方案。

首先，可基于數(shù)字化技術的應用構建完善的財務管理系統(tǒng)，將信息采集、錄入、核對、匯總等操作移至線上，打造全流程線上服務，進而保證相關財務數(shù)據(jù)及時、準確地被系統(tǒng)記錄和處理;同時，可將這一系統(tǒng)與其他業(yè)務系統(tǒng)進行有機結合，如供應鏈管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)等，實現(xiàn)一體化的業(yè)務數(shù)據(jù)交互和共享。這樣，企業(yè)就能夠實現(xiàn)全流程線上服務，從財務、采購、銷售到物流等環(huán)節(jié)的信息實時化、數(shù)字化管理，大大提高業(yè)務的運營效率和準確性[5]。其次，企業(yè)可以通過數(shù)據(jù)分析、預測模型等方法，充分挖掘財務數(shù)據(jù)中的商業(yè)價值。借助數(shù)據(jù)分析和業(yè)務智能化工具，企業(yè)可以從大量的財務數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務機會和風險，以為領導層進行科學決策提供有力支持。通過數(shù)據(jù)挖掘和模型建立，企業(yè)可以預測市場需求、客戶行為和競爭環(huán)境等關鍵因素，優(yōu)化產(chǎn)品定價、銷售策略和供應鏈規(guī)劃等業(yè)務活動，實現(xiàn)業(yè)務的高效增長和盈利能力的提升。此外，企業(yè)還可以通過財務數(shù)字化系統(tǒng)的集成和數(shù)據(jù)共享，可以快速獲取和分析關鍵業(yè)務數(shù)據(jù)，并實時監(jiān)測財務風險和控制指標的達成情況。通過設置預警指標和自動化報警系統(tǒng)，可以及時發(fā)現(xiàn)和應對潛在的財務風險，減少損失和影響;同時，通過設置自動化的財務流程和審批流程，企業(yè)可以加強內部控制和合規(guī)性管理，降低財務操作的風險和錯誤率。

（三）強化云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控，做到內控全流程管理

在財務數(shù)字化轉型的過程中，強化云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控，做到內控全流程管理是非常重要的一項工作。云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控旨在通過使用云計算和大數(shù)據(jù)技術來實現(xiàn)對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和全面管理，從而加強內部控制，降低企業(yè)內部風險，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。

首先，企業(yè)可以將財務數(shù)據(jù)存儲在云端，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中管理和安全存儲。云計算提供了強大的數(shù)據(jù)存儲和處理能力，能夠滿足企業(yè)大容量、高速度的數(shù)據(jù)需求。通過將財務數(shù)據(jù)存儲在云端，企業(yè)可以節(jié)省傳統(tǒng)硬件設備的成本，同時還提供了數(shù)據(jù)備份和容災功能，有效保障財務數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。其次，可基于云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控提供實時的數(shù)據(jù)監(jiān)測和預警。通過使用大數(shù)據(jù)分析和智能化監(jiān)控工具，企業(yè)可以實時監(jiān)測財務數(shù)據(jù)的變化和異常情況。例如，可以監(jiān)測財務數(shù)據(jù)的指標是否超過設定的閾值，如費用超支、收入下降等，一旦發(fā)現(xiàn)異常，系統(tǒng)會自動發(fā)出預警通知，管理人員可以及時采取措施進行干預和調整，避免潛在風險和損失。此外，還可利用云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控加強財務流程的審批和控制。通過將財務流程數(shù)字化，企業(yè)可以實現(xiàn)財務流程的自動化、標準化和透明化。例如，通過電子審批工作流系統(tǒng)，可以對財務審批流程進行規(guī)范和控制，確保審批者的權限和合規(guī)性。同時，財務流程數(shù)字化還可以提供審計和追溯功能，對每一筆財務交易進行記錄和跟蹤，方便審計人員進行審計，提高財務流程的透明度和可追溯性。最后，可借助云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控提供全面的數(shù)據(jù)分析和報告功能。即可利用大數(shù)據(jù)分析工具、數(shù)據(jù)可視化技術等，從海量的財務數(shù)據(jù)中分析和挖掘有價值的信息，尤其是其中潛在的業(yè)務機會和風險;同時，通過生成定制化的報表和圖表，向管理層提供直觀清晰的財務數(shù)據(jù)報告，幫助管理層進行決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

（四）打造強大的財經(jīng)團隊，落實檔案管理電子化

財務數(shù)字化轉型不能單純依靠技術手段，還需要有強大的財經(jīng)團隊來支撐。企業(yè)應該加強財務人員的培訓和素質提升，并通過數(shù)字化手段提高財務團隊的工作效率和能力。同時，企業(yè)還應該把檔案管理電子化納入財務數(shù)字化轉型的范疇，以提高檔案管理的效率和準確性。

首先，要培養(yǎng)財務數(shù)字化人才，即企業(yè)應該加強對財務人員的培訓和培養(yǎng)，提高他們的數(shù)字化科技素養(yǎng)和綜合能力?；跇I(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型需要財務人員熟悉財務數(shù)字化工具和系統(tǒng)的操作和應用，能夠根據(jù)業(yè)務需求進行數(shù)據(jù)分析和決策支持。其次，要提高財務團隊的工作效率，財務數(shù)字化轉型的目標之一是提高財務團隊的工作效率。企業(yè)可以通過引入財務管理系統(tǒng)和其他數(shù)字化工具來提高財務團隊的工作效率。財務管理系統(tǒng)的應用可以自動化財務流程，減少手動操作的時間和錯誤率;同時，可利用數(shù)字化工具，如電子表格、數(shù)據(jù)分析軟件等，加快財務數(shù)據(jù)的處理和分析速度;此外，企業(yè)還可以利用云計算和大數(shù)據(jù)技術，提供高效的數(shù)據(jù)存儲和處理能力，加快財務數(shù)據(jù)的獲取和處理速度。最后，需要全面落實檔案管理電子化，這是財務數(shù)字化轉型中不可忽視的一環(huán)。傳統(tǒng)的紙質檔案管理方式效率低下，容易出現(xiàn)檔案遺失、滅失和損壞等問題。通過將檔案管理電子化，企業(yè)可以提高檔案管理的效率和準確性，確保財務數(shù)據(jù)的安全和完整。企業(yè)可以建立電子檔案管理系統(tǒng)，將紙質檔案進行數(shù)字化存儲和管理。通過掃描、識別和索引等技術，將紙質檔案轉化為電子檔案，并存儲在安全可靠的服務器或云端。另外，不僅要對已有檔案進行電子化，企業(yè)還應該在財務數(shù)字化轉型的過程中建立好新產(chǎn)生檔案的電子化流程。例如，將電子發(fā)票、電子合同等與財務相關的文件直接存儲在電子檔案管理系統(tǒng)中，以避免紙質檔案的傳遞和存儲，提高財務數(shù)據(jù)的整合和管理效率。

四、結語

基于業(yè)財融合的財務數(shù)字化轉型升級可以提升企業(yè)的業(yè)務運營效率和財務管理水平，進一步提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。通過開通全流程線上服務、適配業(yè)務創(chuàng)造高價值、強化云數(shù)據(jù)監(jiān)控內控和打造強大的財經(jīng)團隊，企業(yè)可以實現(xiàn)財務數(shù)字化的全面升級和提升，并有效落實檔案管理電子化，確保財務數(shù)據(jù)的安全和完整性。因此，在業(yè)財融合視域之下，企業(yè)應該積極推進財務數(shù)字化轉型，與時俱進，以最新技術和方法為基準，不斷提升企業(yè)財務管理水平，助推其實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展和增長。

參考文獻：

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[課題名稱：企業(yè)財務管理數(shù)字化轉型問題分析及改進措施研究（課題編號：ZGYJ7024）;課題來源：中國管理科學研究院教育科學研究所。]

[作者簡介：1.楊子?。?985—），女，漢族，四川省南充市人，研究生，講師，研究方向：會計理論與實務;2.佟威（1985—），女，漢族，遼寧省沈陽市人，研究生，講師，研究方向：會計理論與實務。]

（責編：趙毅）