綠色保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)業(yè)在環(huán)境資源保護(hù)與社會(huì)治理、綠色產(chǎn)業(yè)運(yùn)行和綠色生活消費(fèi)等方面提供風(fēng)險(xiǎn)保障和資金支持等經(jīng)濟(jì)行為的統(tǒng)稱。

2015年，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《生態(tài)文明體制改革總體方案》，提出建立綠色金融體系的部署。其后中央及其各級政府發(fā)布了一系列綠色金融相關(guān)政策并在全國陸續(xù)設(shè)立綠色金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)，綠色保險(xiǎn)開始萌發(fā)，但發(fā)展進(jìn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于綠色信貸和綠色債券。廣州市是首批綠色金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)，該階段綠色保險(xiǎn)主要是花都區(qū)通過保費(fèi)補(bǔ)貼方式支持藥品置換保險(xiǎn)、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)和安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展。

2022年11月11日，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（現(xiàn)國家金融監(jiān)督管理總局）發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度的通知》，是我國首個(gè)全國性的綠色保險(xiǎn)政策文件，該政策明確了綠色保險(xiǎn)的定義和統(tǒng)計(jì)范疇正式，全面開啟了我國綠色保險(xiǎn)進(jìn)程，綠色保險(xiǎn)逐步大規(guī)模納入了保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營管理中，綠色保險(xiǎn)創(chuàng)新案例也是層出不窮?？梢哉f，2022年是我國綠色保險(xiǎn)元年。

2024年，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)綠色保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出“到2027年，綠色保險(xiǎn)政策支持體系比較完善，服務(wù)體系初步建立，風(fēng)險(xiǎn)減量服務(wù)與管理機(jī)制得到優(yōu)化，產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力得到增強(qiáng)，形成一批具有典型示范意義的綠色保險(xiǎn)服務(wù)模式，綠色保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障增速和保險(xiǎn)資金綠色投資增速高于行業(yè)整體增速，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色轉(zhuǎn)型中的作用得到增強(qiáng)?！?/p>

發(fā)展綠色保險(xiǎn)亟需建立戰(zhàn)略決心

近年來，不管是全國還是廣東省，綠色保險(xiǎn)首創(chuàng)項(xiàng)目層出不窮，不乏創(chuàng)新亮點(diǎn)，但是需要真正實(shí)現(xiàn)綠色保險(xiǎn)規(guī)模發(fā)展，需要深度理解綠色保險(xiǎn)發(fā)展的意義，具備長期發(fā)展綠色保險(xiǎn)的戰(zhàn)略決心，這也是當(dāng)前綠色保險(xiǎn)發(fā)展首先需要解決的問題。

業(yè)內(nèi)一直都存在發(fā)展綠色保險(xiǎn)會(huì)限制業(yè)務(wù)發(fā)展的觀點(diǎn)，簡單地認(rèn)為發(fā)展綠色保險(xiǎn)就是限制承保高污染高排放產(chǎn)業(yè)。實(shí)際上，從保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營、本身的風(fēng)控和業(yè)務(wù)發(fā)展出發(fā)，發(fā)展綠色保險(xiǎn)既是監(jiān)管的要求，也是自身經(jīng)營發(fā)展的需求。

從合規(guī)經(jīng)營的角度來說，國家金融監(jiān)督管理總局已經(jīng)發(fā)布了多項(xiàng)政策，對保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展綠色保險(xiǎn)提出了比較全面的要求和規(guī)范，除了前文提及的《關(guān)于印發(fā)綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度的通知》，另有《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》《關(guān)于推動(dòng)綠色保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》等政策文件明確提出了發(fā)展綠色保險(xiǎn)的要求。廣東省發(fā)布的《深圳綠色金融條例》等地方綠色法規(guī)中對保險(xiǎn)公司也提出了綠色保險(xiǎn)相關(guān)要求。

此外，上市保險(xiǎn)公司需要遵循證監(jiān)會(huì)對上市公司的可持續(xù)發(fā)展提出的要求，滬深北交易所2024年4月發(fā)布了《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》，要求上證180、科創(chuàng)50、深證100、創(chuàng)業(yè)板指數(shù)的樣本公司以及境內(nèi)外同時(shí)上市的公司強(qiáng)制披露《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告》，應(yīng)在2026年4月30日前發(fā)布2025年度《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告》。

從業(yè)務(wù)發(fā)展角度來說，綠色保險(xiǎn)是財(cái)險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展最佳切入口和潛在藍(lán)海市場。多個(gè)研究機(jī)構(gòu)預(yù)測，到2060年，中國碳中和總投資達(dá)百萬億級別，簡單換算潛在保費(fèi)達(dá)千億，是保險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的藍(lán)海。這對仍然處于初級發(fā)展階段的國內(nèi)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)來說，通過綠色保險(xiǎn)助力全行業(yè)WpvaBbGxf4C5D1GApV20/L1N4QeY4czcOeerpY42Oc0=雙碳目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和低碳轉(zhuǎn)型，可有效提高保險(xiǎn)深度和密度。

以政府保險(xiǎn)業(yè)務(wù)視角出發(fā)，中央雙碳“1+N”政策已經(jīng)建成，綠色保險(xiǎn)助力政府實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)將是政府推廣力度最強(qiáng)、范圍最廣的政府保險(xiǎn)。此外，基于綠色保險(xiǎn)服務(wù)于可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)、應(yīng)對氣候變化等全球性議題，廣東省已經(jīng)多次舉辦國際綠色保險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)等綠色保險(xiǎn)專項(xiàng)國際會(huì)議。

政府試點(diǎn)是綠色保險(xiǎn)創(chuàng)新最好的土壤

參與雙碳、綠色金融、綠色保險(xiǎn)等生態(tài)文明建設(shè)相關(guān)國家級和省級試點(diǎn)是落地綠色保險(xiǎn)最快捷的方式。各級政府部門在推行雙碳相關(guān)試點(diǎn)政策時(shí)，普遍重視綠色保險(xiǎn)等綠色金融的助力，這是綠色保險(xiǎn)最利于創(chuàng)新實(shí)踐的土壤。

目前來看，廣東省雙碳試點(diǎn)主要分為兩類，一類是綠色金融、綠色保險(xiǎn)相關(guān)的試點(diǎn)，比如廣州國家綠色金融改革創(chuàng)新試點(diǎn)、廣東省國家巨災(zāi)保險(xiǎn)試點(diǎn)、深圳強(qiáng)制環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)等；另一類是其他生態(tài)文明建設(shè)特別是“雙碳”相關(guān)試點(diǎn)，比如南沙國家氣候投融資試點(diǎn)、廣州國家水生態(tài)生態(tài)文明建設(shè)試點(diǎn)、全國生態(tài)文明建設(shè)示范區(qū)、韶關(guān)國家林業(yè)碳匯試點(diǎn)、深圳國家低碳城市試點(diǎn)、國家碳市場試點(diǎn)、廣東“無廢城市”建設(shè)試點(diǎn)、國家工業(yè)低碳試點(diǎn)園區(qū)等。

以綠色保險(xiǎn)助力廣東成為國家首批碳市場試點(diǎn)為例，中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“太保產(chǎn)險(xiǎn)”）和中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“人保財(cái)險(xiǎn)”）均與廣州碳排放權(quán)交易簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，多家保險(xiǎn)公司創(chuàng)新落地首單碳市場相關(guān)保險(xiǎn)。

在強(qiáng)制碳市場方面，2017年，人保財(cái)險(xiǎn)廣州市公司簽發(fā)了全國首單碳排放配額質(zhì)押融資保險(xiǎn)，控排企業(yè)用自身的碳排放配額向銀行申請貸款，并向保險(xiǎn)公司購買貸款保證保險(xiǎn)提高增信。該保險(xiǎn)保障范圍為，保險(xiǎn)期限內(nèi)，控排企業(yè)出現(xiàn)貸款違約的情況，保險(xiǎn)公司將按照保單責(zé)任給予銀行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。通過引入保險(xiǎn)機(jī)制，降低了銀行在碳排放配額質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，提高了銀行開展此類業(yè)務(wù)的積極性，也為控排企業(yè)拓寬了融資渠道，有助于企業(yè)獲得資金用于節(jié)能減排、綠色發(fā)展等相關(guān)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的開展，促進(jìn)企業(yè)在低碳環(huán)保方面的投入和發(fā)展。

在自愿碳市場方面，太平財(cái)險(xiǎn)、人保財(cái)險(xiǎn)、國壽財(cái)險(xiǎn)在森林碳匯保險(xiǎn)方面均有落地實(shí)踐相關(guān)首創(chuàng)業(yè)務(wù)，保障森林碳匯因意外事故、病蟲害、自然災(zāi)害導(dǎo)致林木死亡進(jìn)而導(dǎo)致森林碳匯滅失的風(fēng)險(xiǎn)。值得一提的是，人保財(cái)險(xiǎn)湛江市分公司向湛江市遂溪縣人民政府捐贈(zèng)紅樹林碳匯價(jià)值綜合保險(xiǎn)，為遂溪縣轄區(qū)內(nèi)7個(gè)紅樹林小區(qū)提供261.4萬元風(fēng)險(xiǎn)保障，成為藍(lán)碳領(lǐng)域的創(chuàng)新。

“雙碳”政策是綠色保險(xiǎn)規(guī)模發(fā)展的東風(fēng)

中央已經(jīng)于2022年建成全國“1+N”雙碳政策體系，據(jù)此廣東省已發(fā)布了一系列雙碳政策文件。比如《關(guān)于加快推動(dòng)綠色建筑產(chǎn)業(yè)與綠色金融協(xié)同發(fā)展的通知》提及“探索推行建筑行業(yè)綠色保險(xiǎn)。以廣州、深圳、東莞、汕頭等地市為試點(diǎn)，探索開展建筑行業(yè)綠色保險(xiǎn)，包括綠色建筑性能保險(xiǎn)、既有建筑節(jié)能減排改造保險(xiǎn)、綠色建筑裝修質(zhì)量保險(xiǎn)等，助力項(xiàng)目融資、完善和優(yōu)化綠色建筑過程管理和閉環(huán)。鼓勵(lì)各地市地方財(cái)政提供保費(fèi)補(bǔ)貼，在新建綠色建筑推行綠色建筑性能保險(xiǎn)，在酒店、寫字樓等碳排放較高的建筑和公共機(jī)構(gòu)建筑的節(jié)能減排綠色改造項(xiàng)目推行既有建筑節(jié)能減排改造保險(xiǎn)”。

據(jù)此，太保產(chǎn)險(xiǎn)在行業(yè)內(nèi)首次提出保險(xiǎn)服務(wù)建筑業(yè)全生命周期綠色低碳化概念，明確量化保險(xiǎn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)減排量的概念與應(yīng)用。已初步搭建綠色建筑集成管理系統(tǒng)、擬定減排標(biāo)準(zhǔn)功能，籌備研發(fā)既有建筑節(jié)能減碳綠色轉(zhuǎn)型保險(xiǎn)產(chǎn)品，拓展帶有綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資源的渠道（興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行等），已落地125萬元綠色建筑性能保險(xiǎn)，成為廣州地區(qū)首個(gè)出具該類產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。目前完成ESG綠色保險(xiǎn)服務(wù)社會(huì)治理類的建設(shè)工程類保證保險(xiǎn)6155萬，增量1000萬，已完成考核目標(biāo)，相關(guān)成果在2023年廣東綠色金融專業(yè)委員會(huì)2023年年會(huì)上發(fā)布。

另外，《廣東省碳交易支持碳達(dá)峰碳中和實(shí)施方案（2023-2030年）》提及“研究開展歐盟碳關(guān)稅機(jī)制應(yīng)對，將歐盟碳關(guān)稅覆蓋行業(yè)納入廣東碳市場管理”。2023年，太平洋產(chǎn)險(xiǎn)廣東分公司在廣州南沙落地鋼鐵行業(yè)全國首單碳關(guān)稅保險(xiǎn)，后續(xù)在清遠(yuǎn)落地水泥行業(yè)全國首單碳關(guān)稅保險(xiǎn)。

“碳關(guān)稅保險(xiǎn)”聚焦于解決中國相關(guān)行業(yè)對歐出口因碳關(guān)稅帶來的成本風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)可以通過購買“碳關(guān)稅保險(xiǎn)”，規(guī)避因歐盟碳價(jià)在未來一定時(shí)間內(nèi)上漲而帶來的碳關(guān)稅成本上升風(fēng)險(xiǎn)，從而提前鎖定貿(mào)易成本，保持產(chǎn)品對歐出口的競爭力。（作者單位為中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東分公司）