企業(yè)稅務(wù)籌劃問題及優(yōu)化措施研究

摘要：依法納稅是每個企業(yè)必須履行的義務(wù)，企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動都必須要在此前提下開展。現(xiàn)階段隨著國家稅收法規(guī)體系的不斷優(yōu)化和完善，對企業(yè)而言能夠憑借高質(zhì)量的會計工作來對企業(yè)財務(wù)和納稅事項予以科學(xué)合理籌劃，進(jìn)而減輕稅負(fù)壓力。隨著新稅法的頒布和執(zhí)行，給企業(yè)稅務(wù)籌劃工作提出了新的要求，所以文章以此為切入點，對企業(yè)稅務(wù)籌劃的具體內(nèi)容進(jìn)行了研究和分析，探討了在稅務(wù)籌劃過程中存在的問題并給出了相對應(yīng)的解決辦法，希望能幫助企業(yè)提升稅務(wù)籌劃工作的效率和質(zhì)量，進(jìn)而實現(xiàn)長效發(fā)展。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)籌劃；防范風(fēng)險；長效發(fā)展

中圖分類號：F275文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1005-6432（2024）35-0033-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.35.009

1稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵

稅務(wù)籌劃主要指的是企業(yè)在日常運營管理過程中，要嚴(yán)格按照國家相關(guān)稅收政策的規(guī)定開展對納稅活動的籌劃工作，主要是對相關(guān)法規(guī)政策進(jìn)行深入分析、研究與解讀，并且對其加以有效應(yīng)用，以此來有效開展財務(wù)會計工作，切實提升企業(yè)財務(wù)管理的效率和水平，最大程度上降低企業(yè)稅負(fù)，因此稅務(wù)籌劃是企業(yè)提升效益的有效手段之一。在此過程中需要企業(yè)嚴(yán)格按照國家關(guān)于稅收法規(guī)政策的相關(guān)具體要求進(jìn)行賬務(wù)管理，更好地保障其合規(guī)性與合理性，同時需要充分利用稅收優(yōu)惠政策，享受政策紅利，通過對稅收政策進(jìn)行充分解讀，實現(xiàn)納稅額度的會計核算。就本質(zhì)上而言，稅務(wù)籌劃和偷稅漏稅這一違法行為完全不同，稅務(wù)籌劃是采取科學(xué)合理有效的措施和手段，通過對稅收法規(guī)政策的合法應(yīng)用，來對企業(yè)的稅務(wù)活動予以不斷優(yōu)化和完善。在新的發(fā)展環(huán)境下，社會主義市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)深入發(fā)展，企業(yè)也對稅務(wù)籌劃工作給予了更多的關(guān)注和重視，需要在具體的實施過程中，結(jié)合企業(yè)自身所處行業(yè)的相關(guān)政策以及國家所出臺的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行全方位考慮與分析，以此來更加充分地享受國家政策優(yōu)惠的紅利，幫助企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的稅務(wù)籌劃效果，減輕稅負(fù)壓力。

2企業(yè)稅務(wù)籌劃的重要性

2.1能夠更好地提升稅務(wù)籌劃人員能力和水平

在新的社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)在開展稅務(wù)籌劃過程中面臨著不少新的要求和挑戰(zhàn)，因此傳統(tǒng)的籌劃措施和辦法難以有效滿足企業(yè)現(xiàn)階段對于財務(wù)稅收管理的相關(guān)要求，所以需要對稅務(wù)籌劃體制機(jī)制加以不斷的梳理和完善，相應(yīng)的對籌劃人員能力和水平提出了更高要求，必須要對科學(xué)先進(jìn)的籌劃理念和辦法予以吸收和學(xué)習(xí)，全方位強(qiáng)化創(chuàng)新意識。目前，一些會計人員的能力和水平難以滿足稅務(wù)籌劃工作的實際需要，要想有效解決這一問題，需要企業(yè)充分調(diào)動一切積極因素，強(qiáng)化對會計人員的培訓(xùn)和管理力度，切實強(qiáng)化其具體的稅務(wù)籌劃能力和水平，為提升企業(yè)經(jīng)營效益提供助力。同時，新稅法也對具體的稅務(wù)籌劃工作有著更高的要求，所以如果會計人員依舊堅持固有的思維和理念，不僅會影響自身工作，同時也會對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展產(chǎn)生影響。但是與此同時，也有一些稅務(wù)籌劃人員勇敢迎接困難和挑戰(zhàn)，抓住機(jī)遇，以此來實現(xiàn)人生價值。所以從上面的分析可以看出，在新的社會經(jīng)濟(jì)以及國家稅收法規(guī)政策環(huán)境下，對企業(yè)會計人員提出了更高要求，但同時也能夠更好的鍛煉其能力，強(qiáng)化其專業(yè)素養(yǎng)，因此，開展稅務(wù)籌劃對于提升稅務(wù)籌劃人員能力和水平具有十分重要的作用。

2.2能夠有效化解和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)深入發(fā)展，在日益復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)所面臨的風(fēng)險因素不斷增加，并且愈加多樣化和復(fù)雜化，所以需要企業(yè)對此予以高度重視，強(qiáng)化風(fēng)險防控力度，以此來有效化解和防范企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中的風(fēng)險隱患。憑借高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃，能夠有效實現(xiàn)這一目的，因為它能夠有效降低企業(yè)經(jīng)營管理成本，同時也能夠在第一時間察覺企業(yè)日常運營管理過程中所存在的困難或者缺陷，從而第一時間采取有效措施和辦法予以妥善解決。一些企業(yè)在對稅務(wù)進(jìn)行籌劃過程中，由于相關(guān)人員能力與水平有限，就有可能在籌劃過程中產(chǎn)生疏忽或者錯誤，為企業(yè)埋下財務(wù)隱患。而通過高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃，有助于全面增強(qiáng)會計人員的稅務(wù)管控意識，強(qiáng)化責(zé)任感，以便于更好的發(fā)現(xiàn)和處理財務(wù)問題，將風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。

2.3能夠幫助企業(yè)減輕稅負(fù)壓力

依法繳稅是任何企業(yè)都應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和履行的義務(wù)，隨著我國稅收法規(guī)政策的不斷優(yōu)化和完善，對企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作提供了科學(xué)有效的指引。在新稅法頒布之前，我國的稅收政策存在著一定的缺陷或者漏洞，也就是說相關(guān)的納稅法規(guī)和政策難以根據(jù)企業(yè)具體的經(jīng)營管理情況，做出全面的分析評估以及制定合理的納稅標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致一些企業(yè)承受的稅收負(fù)擔(dān)比較重，再加上其自身的利潤空間本身就比較小，所以難以實現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，更有甚者會導(dǎo)致資金鏈的斷裂或者陷入破產(chǎn)境地。而新稅法對之前的稅收法規(guī)政策進(jìn)行了部分修改，更有效增強(qiáng)了稅費標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性與合理性，有助于緩解企業(yè)稅負(fù)壓力，例如憑借“營改增”，能夠幫助企業(yè)以進(jìn)項稅抵扣和減免增值稅。同時，企業(yè)在新稅法環(huán)境下，對稅法的各項規(guī)定和要求進(jìn)行全面分析和深入解讀，以更加主動積極的姿態(tài)開展稅務(wù)籌劃工作。通過對新稅法的全面掌握和熟練應(yīng)用，發(fā)揮其最大作用，要把新稅法的各項規(guī)定牢記于心，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的重心予以準(zhǔn)確把握，這樣才能根據(jù)不同業(yè)務(wù)開展的實際情況，對稅務(wù)模式加以優(yōu)化調(diào)整，才能夠在嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)政策的前提之下，做到依法納稅，化解和防范稅收風(fēng)險。因此高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃工作，必須要以新稅法為基礎(chǔ)和前提，通過對其進(jìn)行深入研究解讀，以此來選擇與企業(yè)自身發(fā)展相匹配的納稅方案，這對于緩解企業(yè)稅負(fù)壓力具有重要作用。

3企業(yè)稅務(wù)籌劃存在的問題

3.1缺乏健全完善的稅務(wù)籌劃機(jī)制

就目前而言，我國依然有些企業(yè)缺乏健全完善的稅務(wù)籌劃機(jī)制，導(dǎo)致在具體籌劃中存在盲目性和滯后性，缺乏具體、明確的工作計劃及完善的評價標(biāo)準(zhǔn)，阻礙了稅務(wù)籌劃工作的開展，難以取得預(yù)期效果。企業(yè)要想實現(xiàn)高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃，就必須要以健全完善的管理機(jī)制作為保障?？涩F(xiàn)實情況卻是，現(xiàn)階段越來越多的企業(yè)認(rèn)可和接受了稅務(wù)籌劃的重要作用，可是在一些企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)籌劃機(jī)制依舊不夠健全和完善，難以為具體的稅務(wù)籌劃工作提供支撐和指引。面對不斷變化發(fā)展的政策環(huán)境，難以有效提升稅務(wù)籌劃的效率和水平，正是由于稅務(wù)籌劃工作缺乏規(guī)范化指導(dǎo)，導(dǎo)致在對籌劃項目落地執(zhí)行之前沒有辦法進(jìn)行科學(xué)合理準(zhǔn)確布局，造成后續(xù)的籌劃工作難以開展，給企業(yè)造成了損失。加上沒有形成科學(xué)、完善的稅務(wù)籌劃機(jī)制，在對中長期經(jīng)營計劃進(jìn)行擬定的時候，就容易對稅收項目考慮不到位，自然難以提升企業(yè)最終的稅務(wù)活動管理效果，需要對此予以高度重視。

3.2缺乏強(qiáng)烈的風(fēng)險防范意識

在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)更加需要充分了解和把握新稅法的相關(guān)規(guī)定和基本要求，同時對稅收政策的變化情況予以全面分析和深入了解，如此才能對稅收籌劃工作予以合理優(yōu)化和調(diào)整?？涩F(xiàn)實情況卻是依舊有部分企業(yè)對稅務(wù)籌劃的重要意義認(rèn)識不到位，沒有全面了解稅務(wù)籌劃對于企業(yè)風(fēng)險防控的重要性，導(dǎo)致缺乏強(qiáng)有力的風(fēng)險防范意識。在具體操作過程中，簡單地認(rèn)為稅務(wù)籌劃工作只是財務(wù)部門分內(nèi)的職責(zé)，因此其他職能部門缺乏有效的參與和協(xié)同，對稅務(wù)籌劃缺乏有力支持和密切配合，這就導(dǎo)致財務(wù)部門沒有辦法對各部門的會計信息進(jìn)行動態(tài)化跟蹤分析和準(zhǔn)確把握，無形中阻礙了稅務(wù)籌劃工作的進(jìn)程，同時也降低了財務(wù)管理工作整體的運行效率，為企業(yè)經(jīng)營管理埋下了隱患。此外，一些企業(yè)在稅務(wù)管理過程中也缺乏與之相對應(yīng)的配套制度，或者配套設(shè)施和制度建設(shè)比較滯后，對信息化缺乏了解和重視，對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的信息系統(tǒng)風(fēng)險缺乏充分了解，自然沒有辦法提前進(jìn)行布控，一旦風(fēng)險來臨便會手足無措，最終加大了財務(wù)會計工作安全隱患。

3.3稅務(wù)籌劃能力和水平有待強(qiáng)化

企業(yè)稅務(wù)籌劃工作具有專業(yè)性、全面性和復(fù)雜性的特點，是一項系統(tǒng)工作，特別是在新稅收政策環(huán)境下，更加需要企業(yè)對各種稅收新規(guī)定和新要求進(jìn)行全面了解，對各項方針政策有效掌握，并且同企業(yè)財會工作緊密融合?？墒乾F(xiàn)階段一些企業(yè)由于對稅務(wù)籌劃認(rèn)識不到位，對其缺乏高度重視，因此沒有安排會計人員進(jìn)行專門的系統(tǒng)的稅務(wù)籌劃知識的學(xué)習(xí)，導(dǎo)致其籌劃能力和水平有待提升，難以有效滿足稅務(wù)籌劃工作的現(xiàn)實需要。并且對于一些企業(yè)管理人員而言，更加看重資本的使用流向及融資計劃等領(lǐng)域，而對稅務(wù)籌劃的優(yōu)化和完善缺乏高度重視，這阻礙了稅務(wù)籌劃工作發(fā)揮其應(yīng)有的職能作用。在新稅法環(huán)境下，企業(yè)如果不對落后的稅務(wù)籌劃理論和方式加以積極的改變和調(diào)整，其具體的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動將難以有序進(jìn)行，所以需要對稅收優(yōu)惠政策加以全面解讀和利用，以幫助企業(yè)實現(xiàn)對經(jīng)營管理成本的高效控制，進(jìn)而為企業(yè)發(fā)展留存更多資金。企業(yè)需要充分意識到切實可行的稅務(wù)籌劃體系，能夠更好地支撐和保障稅務(wù)籌劃工作的高質(zhì)量開展，但是一些企業(yè)依舊沒有形成有效的籌劃體系，這就造成稅務(wù)籌劃工作同企業(yè)自身運營管理的具體情況脫節(jié)，難以有效適應(yīng)外部不斷變化發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，也難以緊隨國家稅收法規(guī)政策的變動進(jìn)行相對應(yīng)的優(yōu)化和調(diào)整，導(dǎo)致稅務(wù)籌劃滯后性愈加明顯，最終影響了稅務(wù)籌劃效果。

3.4同稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系溝通不到位

國家不斷調(diào)整和變動的稅收政策，對企業(yè)稅務(wù)籌劃有非常大的影響，需要企業(yè)對不斷變化的法律和相關(guān)政策加以高度重視，對其予以動態(tài)化的了解和學(xué)習(xí)，所開展的稅務(wù)籌劃工作需要緊緊圍繞新稅法的相關(guān)要求開展，這就需要同當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通與聯(lián)系。可是由于一些企業(yè)對最新的稅收政策缺乏準(zhǔn)確的及時的解讀，造成稅務(wù)籌劃的科學(xué)性與合理性得不到足夠保障，無法憑借高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃幫助企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。再加上一些企業(yè)同稅務(wù)機(jī)關(guān)缺乏有效溝通與交流，導(dǎo)致企業(yè)被動地接受稅法的變動以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理，使企業(yè)喪失了自主性。正是由于與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系不到位，導(dǎo)致對其稅務(wù)籌劃工作容易形成困擾。

3.5企業(yè)內(nèi)部信息溝通交流不順暢

企業(yè)要想實現(xiàn)高質(zhì)量的稅務(wù)籌劃工作，就離不開對新稅法的全方位理解和認(rèn)識，但是現(xiàn)階段依然有部分企業(yè)對稅務(wù)籌劃缺乏全面了解，導(dǎo)致在籌劃過程中內(nèi)部信息溝通交流不順暢，缺乏共同執(zhí)行和參與的企業(yè)環(huán)境。因為稅務(wù)籌劃涉及的內(nèi)容和環(huán)節(jié)較多，所以不僅僅是財務(wù)部門分內(nèi)的職責(zé)，同時也需要各個部門和崗位的配合?？墒悄壳耙恍┢髽I(yè)職員對稅務(wù)籌劃認(rèn)識不到位，所以在參與稅務(wù)籌劃方面顯得比較被動，這自然不利于提升稅務(wù)籌劃效率和水平，也會對獲取的信息準(zhǔn)確性造成影響。另外，一些企業(yè)管理人員對稅務(wù)籌劃事項缺乏足夠關(guān)心和重視，其關(guān)注的重點僅僅局限在企業(yè)經(jīng)營收入，導(dǎo)致在開展稅務(wù)籌劃過程中缺乏相應(yīng)的人力物力財力的支撐，從某種程度上削弱了會計人員開展稅務(wù)籌劃的主動性和積極性。此外，對于一些企業(yè)開展稅務(wù)籌劃工作來說，缺乏科學(xué)、統(tǒng)一化的標(biāo)準(zhǔn)，存在著一定的盲目性和隨意性，導(dǎo)致財務(wù)信息和數(shù)據(jù)在傳遞過程中容易出現(xiàn)失真現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了稅務(wù)籌劃質(zhì)量，也容易給企業(yè)后續(xù)經(jīng)營管理活動埋下隱患，所以需要對此予以重視。

4企業(yè)稅務(wù)籌劃問題的優(yōu)化措施

4.1不斷構(gòu)建和優(yōu)化稅務(wù)籌劃體制機(jī)制

在新的環(huán)境下，企業(yè)要想切實提升稅務(wù)籌劃質(zhì)量，就必須要不斷構(gòu)建和優(yōu)化稅務(wù)籌劃體制機(jī)制，以此來為具體的籌劃工作提供切實的指引，必須要把目的性和實用性放在突出位置，予以重點考慮，這也是構(gòu)建稅務(wù)籌劃體制機(jī)制的核心，如此才能有效提升企業(yè)效益。要對稅務(wù)籌劃日期予以明確，這樣才可以在各項活動開展的前期擬定好相對應(yīng)的計劃，優(yōu)化稅收管理布局，對當(dāng)下稅務(wù)籌劃過程中存在的實際問題進(jìn)行全面準(zhǔn)確分析，并提出相對應(yīng)的措施進(jìn)行整改，防止籌劃過程中出現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象，這樣才能保障企業(yè)穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。此外，需要企業(yè)對不同崗位的具體職責(zé)和權(quán)限予以清晰合理劃分和明確界定，為企業(yè)形成科學(xué)的稅務(wù)管理布局打下堅實基礎(chǔ)，并且要對其加大監(jiān)督管控力度，保障具體籌劃工作的平穩(wěn)開展。此外也需要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部各崗位之間的溝通、交流與聯(lián)系，在企業(yè)內(nèi)部形成向心力和凝聚力，以推動新稅法能夠在企業(yè)內(nèi)部更好的落地執(zhí)行，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)既定的經(jīng)營管理效果，為企業(yè)實現(xiàn)自身穩(wěn)健發(fā)展提供助力。要對自身經(jīng)營管理的具體狀況和外部市場環(huán)境予以全面分析和統(tǒng)籌考慮，以此為基礎(chǔ)設(shè)置清晰明確的稅務(wù)籌劃目標(biāo)，對稅法的變動予以持續(xù)關(guān)注和跟進(jìn)學(xué)習(xí)，在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃中，把稅務(wù)籌劃放在突出位置，對相關(guān)人員具體職責(zé)進(jìn)行科學(xué)劃分和界定，以此來擬定行之有效的稅務(wù)籌劃方案，不斷優(yōu)化和完善企業(yè)整體的稅務(wù)布局。最后要強(qiáng)化內(nèi)部考核與監(jiān)督力度，通過健全完善的懲獎機(jī)制，有效增強(qiáng)財會人員參與稅務(wù)籌劃的主動性與積極性，從而在稅務(wù)籌劃過程中凸顯自身價值，為企業(yè)高效發(fā)展提供助力。

4.2全面強(qiáng)化風(fēng)險防范意識

面對日益復(fù)雜多變的市場環(huán)境，企業(yè)在稅務(wù)籌劃當(dāng)中必須要全面強(qiáng)化全體職員風(fēng)險防范意識，需要對稅務(wù)籌劃形成全面認(rèn)識并加以重視，如此才能推動企業(yè)職員對新稅法進(jìn)行動態(tài)的學(xué)習(xí)并且及時掌握其變動方向，結(jié)合新稅法的具體要求和標(biāo)準(zhǔn)，對自身的籌劃流程予以調(diào)整，以便于將管理風(fēng)險降到最低。以國家相關(guān)法規(guī)政策和規(guī)章制度為核心開展稅務(wù)籌劃，能夠有效化解和防范風(fēng)險的出現(xiàn)，需要在企業(yè)內(nèi)部不斷完善信息溝通與交流機(jī)制，推動財務(wù)部門和其他職能部門之間的橫向溝通與聯(lián)系，進(jìn)而實現(xiàn)其內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)信息的及時傳輸和高效共享，通過打通內(nèi)部溝通交流渠道，保障企業(yè)職員對稅務(wù)籌劃的相關(guān)信息和具體工作有全面的了解和認(rèn)識，從而以更加主動積極的姿態(tài)協(xié)助稅務(wù)籌劃工作的高質(zhì)量開展，將自身日常工作過程中的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的提交，有助于保障籌劃項目的高效開展。尤其是在信息化的今天，更加需要企業(yè)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理理念，對現(xiàn)代化的信息技術(shù)和手段加以充分應(yīng)用，充分凸顯大數(shù)據(jù)技術(shù)的價值，提升財務(wù)效率，結(jié)合企業(yè)運營現(xiàn)狀和外部環(huán)境的變化，構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展水平相適應(yīng)的管理體系，加快構(gòu)建和優(yōu)化信息化管理平臺，對財務(wù)系統(tǒng)予以定期的更新和維護(hù)，加大軟硬件設(shè)備投入力度，保障平臺信息安全，以此來為稅務(wù)籌劃工作打下堅實基礎(chǔ)。

4.3積極引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的稅務(wù)籌劃人才

在對不斷變化發(fā)展的稅收法規(guī)政策有全面了解的基礎(chǔ)上，企業(yè)更加需要積極引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的稅務(wù)籌劃人才，因為人才是稅務(wù)籌劃工作的主體，會對最終的稅務(wù)籌劃效果產(chǎn)生直接的影響。要求其改變傳統(tǒng)滯后的籌劃理念和方式，緊緊圍繞國家新稅收法規(guī)政策的相關(guān)要求，對籌劃人員加大職業(yè)技能培訓(xùn)力度，全面強(qiáng)化其專業(yè)技能與綜合素質(zhì)，適當(dāng)提升會計標(biāo)準(zhǔn)，全方位促進(jìn)籌劃人員對新稅法的理解和掌握，將新稅法的相關(guān)要求變成常態(tài)化的工作予以有效貫徹和執(zhí)行，這能夠有效提升稅務(wù)籌劃過程中的科學(xué)性和規(guī)范性。通過對稅務(wù)籌劃進(jìn)行更加科學(xué)有效的管理和規(guī)劃，能夠在企業(yè)內(nèi)部保障稅務(wù)籌劃工作健康穩(wěn)定的開展，幫助企業(yè)節(jié)約稅費支出。同時也需要強(qiáng)化相關(guān)人員責(zé)任意識，自覺主動遵守相關(guān)法規(guī)要求，防止出現(xiàn)偷稅漏稅行為，適當(dāng)提升聘用門檻，并對現(xiàn)有籌劃人員加大職業(yè)技能培訓(xùn)力度，使其能夠更加充分吸收科學(xué)先進(jìn)的籌劃理念，提升業(yè)務(wù)水平，為企業(yè)稅務(wù)籌劃工作貢獻(xiàn)自身力量。

4.4對新稅法予以全面解讀，并加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與交流

企業(yè)必須要對新稅法進(jìn)行全面解讀，緊緊圍繞其相關(guān)規(guī)定和具體要求開展科學(xué)高效的稅務(wù)籌劃工作，切實保障稅務(wù)籌劃的規(guī)范性和合法性，通過對新稅法的熟練掌握與靈活應(yīng)用，切實提升自身的籌劃效率和質(zhì)量。此外，企業(yè)需要對其加大定期或不定期考核和監(jiān)督管控力度，以此來強(qiáng)化籌劃人員的責(zé)任意識。通過同當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開展密切的交流和協(xié)作，協(xié)助其開展稅收監(jiān)督和管理工作，也需要把自身在籌劃過程中遇到的困難和疑問及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行反饋和咨詢，如此才能有效強(qiáng)化企業(yè)依法納稅的意識，也能更好地保障籌劃事項的合規(guī)性與合法性，進(jìn)而實現(xiàn)預(yù)期的籌劃效果。

4.5營造良好的溝通交流氛圍，推動各職能部門緊密協(xié)作

稅務(wù)籌劃并非財務(wù)部門自己的事情，它具有較強(qiáng)的綜合性、系統(tǒng)性特點，與其他各職能部門具有緊密聯(lián)系，因此需要在企業(yè)內(nèi)部營造良好的溝通交流氛圍，推動各職能部門實現(xiàn)緊密協(xié)作，打破彼此孤立的狀態(tài)，推動內(nèi)部各部門信息、數(shù)據(jù)的及時傳輸與高效共享，全方位提升各部門對企業(yè)整體稅務(wù)情況的全面了解，并且圍繞新稅法的相關(guān)要求，擬定與企業(yè)發(fā)展相匹配的稅務(wù)籌劃方案，對國家稅收優(yōu)惠政策加以全面充分應(yīng)用。管理層需要高度重視各職能部門關(guān)于稅務(wù)籌劃的意見和建議，有效采納其中的合理成分，以此來充分調(diào)動一切積極因素，推動稅務(wù)籌劃工作的高質(zhì)量開展，減輕企業(yè)稅務(wù)成本，為提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

5結(jié)論

綜上所述，企業(yè)稅務(wù)籌劃具有十分重要的作用，是企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展過程中繞不開的話題，需要企業(yè)在新稅法下對稅務(wù)籌劃予以高度重視，對其存在的問題與不足進(jìn)行深入思考，從各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動開展的具體情況出發(fā)，統(tǒng)籌考慮和綜合分析稅收法規(guī)政策的現(xiàn)實需要，來擬定相對應(yīng)的優(yōu)化策略，進(jìn)而切實提升稅務(wù)籌劃效率和水平，助力企業(yè)在依法納稅的前提下減輕稅負(fù)壓力，實現(xiàn)高效發(fā)展。

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