國有企業(yè)在我國市場經(jīng)濟(jì)中占有著重要地位。隨著我國國企體制改革的進(jìn)一步推進(jìn)，國有企業(yè)的核心競爭力在持續(xù)地增強(qiáng)。資金管理作為國企內(nèi)部管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對資源配置效率、經(jīng)營效益具有重大影響。我們從國企資金管理的必要性、原則和創(chuàng)新發(fā)展路徑方面進(jìn)行了深入分析，以期通過創(chuàng)新資金管理，國企可以高效使用資金，降低資金融資成本，提高資金的利用效率，從而強(qiáng)化市場競爭力和盈利能力。

提高國有企業(yè)資金管理工作的必要性

優(yōu)化資源配置。資金管理在國企中扮演著重要角色，它直接關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部資源的配置和資金使用效率。國有企業(yè)應(yīng)該確保資金在不同部門和項(xiàng)目間實(shí)現(xiàn)高效流轉(zhuǎn)，避免資源閑置或浪費(fèi)，使企業(yè)在資金運(yùn)作上更加靈活高效。同時，優(yōu)化資源配置能夠使企業(yè)更好地應(yīng)對外部市場的變化，顯著地提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

提升經(jīng)濟(jì)效益。提升經(jīng)濟(jì)效益是國有企業(yè)實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的核心目標(biāo)，而優(yōu)化資金管理正是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵路徑。通過采用科學(xué)合理的資金管理方式，企業(yè)能夠精準(zhǔn)把握資金流動狀況，科學(xué)安排資金的使用。不僅如此，創(chuàng)新資金管理還能夠推動企業(yè)技術(shù)升級，提高產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)而全面增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營能力。在這些措施的協(xié)同作用下，國企能夠在經(jīng)營活動中獲得更多經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

控制經(jīng)營風(fēng)險。創(chuàng)新資金管理方式在控制國企的經(jīng)營風(fēng)險方面，發(fā)揮著不可被替代的作用。國有企業(yè)內(nèi)部可以不定期開展資金流動性分析及資金風(fēng)險評估，這些信息可以為經(jīng)營管理人員提供更具有價值的決策依據(jù)，幫助他們制定更加科學(xué)的經(jīng)營管理策略。

國有企業(yè)資金管理的原則

合規(guī)性原則。在國有企業(yè)的資金管理中，依法合規(guī)是首要且不可動搖的原則。國有企業(yè)的資金使用必須遵守國家有關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)政策，按照規(guī)定開立和管理銀行賬戶，確保所有資金活動均在法律框架內(nèi)進(jìn)行，資金利用遵循廉潔自律的要求。

安全性原則。安全性原則是國企資金管理的另一基石。企業(yè)要確保資金使用安全，防止出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。在發(fā)生資金流動時，企業(yè)要按照自身規(guī)定的制度和權(quán)限進(jìn)行資金收付的審批和操作，確保資金流向清晰可控。如果企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資金挪用，人員貪污等情況，企業(yè)應(yīng)采取有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理手段，強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督職能，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展建立起堅實(shí)的資金基礎(chǔ)。

效益性原則。在確保資金安全的前提下，效益性原則同樣至關(guān)重要。國有企業(yè)應(yīng)致力于提高資金使用效益，控制閑置資金規(guī)模，通過合理安排資金投向，確保企業(yè)的最大經(jīng)營效益。效益性原則不僅關(guān)注短期的資金流動性，還考慮長期的資金價值增長潛力，所以，企業(yè)需要采取科學(xué)的投資決策，進(jìn)行靈活的調(diào)動。

國有企業(yè)資金管理的策略

構(gòu)建智能化的資金管理系統(tǒng)。國企應(yīng)充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，建立適配的智能化資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金流動的實(shí)時監(jiān)控和高效預(yù)警。通過對銀行賬戶、資金收付款和預(yù)算擔(dān)保等實(shí)時監(jiān)控，國企可以極大提高資金使用過程的透明度和效率，而智能化資金管理系統(tǒng)中的銀企直聯(lián)接口，可以完成系統(tǒng)自動采集和海量處理資金數(shù)據(jù)的功能，減少人工操作，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。通過這些智能化系統(tǒng)，企業(yè)能夠更為精準(zhǔn)地預(yù)測資金的需求，優(yōu)化配置資金，降低融資成本，提高企業(yè)的風(fēng)險防控效率。

實(shí)施動態(tài)化資金預(yù)算管理。在實(shí)施智能化資金管理的同時，國有企業(yè)還應(yīng)積極推進(jìn)動態(tài)化資金預(yù)算管理，以應(yīng)對日益復(fù)雜多變的市場環(huán)境。動態(tài)化預(yù)算要求企業(yè)結(jié)合市場的環(huán)境、經(jīng)營狀況和資金的流動狀況，實(shí)時調(diào)整預(yù)算計劃，采取動態(tài)化預(yù)算方式，企業(yè)能更精準(zhǔn)地預(yù)測資金需求，科學(xué)安排資金的投向。同時，動態(tài)預(yù)算還能夠使企業(yè)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)更加順暢，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理精細(xì)化和規(guī)范化。

在動態(tài)化資金預(yù)算管理的實(shí)踐中，國企應(yīng)緊密結(jié)合市場的環(huán)境變化和業(yè)務(wù)需求，實(shí)時調(diào)整預(yù)算計劃。例如，在面臨出口產(chǎn)品關(guān)稅增加時，企業(yè)可以及時調(diào)整財務(wù)預(yù)算，降低出口業(yè)務(wù)預(yù)算比例，減少因關(guān)稅增加、出口訂單減少而帶來的資金冗余。這種做法不僅提高了預(yù)算的靈活度、適用性，還可以確保企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健。

推行資金集中化管理模式。推行資金集中管理模式，將分散在不同分子公司的資金集中歸集在一起，合理調(diào)度資金也是企業(yè)資金管理中的應(yīng)有之義。通過采取資金集中化管理，企業(yè)不僅可以實(shí)現(xiàn)對資金的全方位掌控，還能顯著降低企業(yè)的融資成本，提高國企整體的融資能力。企業(yè)可以設(shè)立結(jié)算中心、內(nèi)部銀行或財務(wù)公司來建立“資金池”，進(jìn)行企業(yè)資金的集中管理。此外，通過銀行賬戶集中管理、內(nèi)部借款管理、貨幣資金歸集管理等一系列內(nèi)部機(jī)制，企業(yè)可以提高“資金池”歸集的資金數(shù)量和資金使用效率，強(qiáng)化整個國有企業(yè)集團(tuán)資金籌劃和資金配置的能力。

建立資金管理績效評價機(jī)制。資金管理績效評價制度可以對資金的使用狀況進(jìn)行定期的評價分析，企業(yè)管理者就可以了解到資金的投向和效益，進(jìn)而根據(jù)評價結(jié)果優(yōu)化未來資金的使用和配置。如果發(fā)現(xiàn)資金使用時存在一些問題及不足之處，企業(yè)可采取有效措施對不規(guī)范行為整改或處罰。資金績效評價還能夠促進(jìn)企業(yè)內(nèi)各部門間的協(xié)作，幫助國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的科學(xué)化和規(guī)范化。比如，某一家國有企業(yè)建立起資金績效評價機(jī)制，定期對各部門項(xiàng)目的資金使用狀況進(jìn)行數(shù)據(jù)評估。通過財務(wù)評價和數(shù)據(jù)分析，企業(yè)對一些項(xiàng)目設(shè)立時預(yù)算偏高，后續(xù)使用效率比較低的項(xiàng)目進(jìn)行合理調(diào)整及優(yōu)化，降低了財務(wù)風(fēng)險，提高了資金使用的利用效率。

目前，部分國企在資金管理和使用方面仍存在一些問題。為解決這個問題，國有企業(yè)需要建立健全的資金管理體系，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部評價機(jī)制，提升企業(yè)的風(fēng)險防控水平。在未來，國企還要持續(xù)推動資金管理體制機(jī)制改革，加快推動資金管理模式的創(chuàng)新，為國企經(jīng)營發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)，以保證其在激烈的市場競爭中立于不敗之地。