鄧智毅

銀監(jiān)會最近以國際通行的標準為中行、建行兩家試點國有銀行設定了具體改革目標

對于中國政府動用450億美元國際儲備向中行、建行兩家國有獨資商業(yè)銀行注資這件事，國內(nèi)外普遍的看法是一種治標行為，最根本的還是要轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機制。最近公布的《中國銀監(jiān)會關于中國銀行、中國建設銀行股份制改革指引》順應了“標本兼治”這一改革思想，詳細規(guī)定了兩家試點銀行在公司治理結(jié)構改革方面的十項行動方案。

改革總目標有了，改革的行動方案有了，接下來是如何落實的問題。為確保改革圓滿成功，最近，銀監(jiān)會又以國際通行的標準為中行、建行兩家試點銀行國行設定了具體改革目標，即在經(jīng)營績效、資產(chǎn)質(zhì)量、審慎經(jīng)營等三類七項指標上，要達到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平，并明確將通過考核驗收確保兩家試點銀行改革效果。這七項指標是：

一是總資產(chǎn)凈回報率（ROA）?？傎Y產(chǎn)凈回報率是國際上考察商業(yè)銀行經(jīng)營績效的綜合性指標。以國際排名前100家大銀行為例，1992～2002年ROA的平均水準在1.17%～1.20%之間。2005年度，中國銀行和建設銀行ROA應分別達到0.58%和0.71%（合理撥備比為0.95%），到2007年度應分別達到0.65%和0.81%（使用的合理撥備比為0.70%），接近和達到國際良好水平。

二是股本凈回報率（ROE）。此次注資國家付出很大成本，為確保注資的效果和獲得良好回報，需要對股本凈回報率進行考察。以國際排名前100家大銀行為例，1992～2002年ROE的平均水準在12%～14%之間。2005年度，兩家試點銀行應分別達到11.67%和11.19%，到2007年度要分別達到13.70%和13.58%。

三是成本費用利潤率（Cost/Income ratio）。有效控制成本，是增強盈利能力的關鍵環(huán)節(jié)。以國際排名前100家大銀行為例，1992～2002年成本費用利潤率的平均水準在35%～45%之間。從2005年度起，兩家試點銀行應控制在35%～45%之內(nèi)，到2008年度以前要保持這一水準。

四是不良資產(chǎn)比率。不良資產(chǎn)比率是衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的綜合指標。以國際排名前100家大銀行為例，1992～2002年以五級分類方法測算的不良資產(chǎn)比率的平均水準在2%～3%之間。到2005年底，兩家試點銀行不良資產(chǎn)比率應持續(xù)控制在4%以下，到2007年底應保持在3%～5%。 同時，盡快實現(xiàn)從不良貸款考核到不良資產(chǎn)考核的過渡。

五是資本充足率。巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足率的最低要求是8%，目前在實際操作中測算口徑不完全一致。2004年，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。該辦法嚴格執(zhí)行了1988年巴塞爾協(xié)議的要求。兩家試點銀行從2004年起要嚴格執(zhí)行1988年巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會的有關規(guī)定，從2004年起到2008年底，資本充足率在準確貸款分類、風險資產(chǎn)全口徑計算以及撥備提足的前提下任何時點上均要保持在8%以上。

六是大額風險集中度。大額風險集中度反映了商業(yè)銀行因授信過于集中而產(chǎn)生的經(jīng)營風險，衡量指標主要是單一客戶貸款集中度。按現(xiàn)行銀行監(jiān)管的有關規(guī)定，商業(yè)銀行對單一客戶的貸款集中度不得超過其資本凈值的10%。從2005年起，兩家試點銀行要持續(xù)注意把握好這一風險指標。

七是不良貸款撥備覆蓋率（NPL Provisioning Coverage Ratio）。不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。以國際排名前100家大銀行為例，1992～2002年不良貸款撥備覆蓋率的平均水準約100%。鑒于我國目前資產(chǎn)處置市場不夠成熟、抵押品流動性差，對兩家試點銀行貸款抵押品合理估值還存在諸多技術性障礙，測算口徑可適當調(diào)整，到2005年底要分別達到60%和80%，到2007年底應繼續(xù)有所增長。

溫家寶總理在“兩會”記者招待會上談到銀行改革時表情凝重，他說：這次改革是背水一戰(zhàn)，只能成功，不能失敗。我們采取這樣有力的措施，就是因為這確實是一場輸不起的改革。我們必須下大的決心來保證這次改革成功。

國有商業(yè)銀行的改革是一場前無古人的改革實踐，需要我們以高度的使命感創(chuàng)造性地開展各項工作。銀監(jiān)會出臺的“10+7”改革措施，就是要在中央的統(tǒng)一領導和部署下，督促兩家試點銀行背水一戰(zhàn)，朝既定的改革方向，穩(wěn)步推進，確保打贏這一場輸不起的改革之戰(zhàn)。