王健仁

實現(xiàn)抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)回收價值的最大化是商業(yè)銀行改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置的必然要求，如何妥善處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)，使之既符合國家法律法規(guī)、市場經(jīng)濟規(guī)律，又能最大限度地提高變現(xiàn)價值，維護銀行業(yè)機構(gòu)自身的合法權(quán)益是商業(yè)銀行目前亟須解決的一個課題。

處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的難點

近年來，以資抵債方式在清收不良貸款中的廣泛運用，以及經(jīng)營過程中出現(xiàn)一些閑置固定資產(chǎn)，使得銀行的實物資產(chǎn)迅速膨脹。從銀行角度看，抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)既不易變現(xiàn)，也不好處置，以致銀行面臨資產(chǎn)處置舉步維艱的局面。主要存有以下幾方面的問題：

產(chǎn)權(quán)不明晰。有些抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不明晰，至今未能取得房產(chǎn)證和土地使用權(quán)證，導(dǎo)致該資產(chǎn)的處置存在法律主體上的瑕疵問題。

變現(xiàn)能力差。目前，商業(yè)銀行的抵債資產(chǎn)多以房屋、土地為主。抵債的土地多為劃撥土地、回撥地或鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的集體土地，因大部分在抵債時未能取得完整物權(quán)，銀行的債權(quán)未能得到實質(zhì)受償，或者雖有價值或者價值高估，其變現(xiàn)能力較差，難以處置，從而導(dǎo)致這類抵債資產(chǎn)在處置變現(xiàn)時困難重重。

兩難困境。由于受抵債資產(chǎn)的政策導(dǎo)向以及抵債資產(chǎn)質(zhì)量等因素所限，抵債資產(chǎn)很難在規(guī)定的處置時間內(nèi)及時處置完畢，導(dǎo)致處置對象陷入管理費用增加、資產(chǎn)損失加大的兩難困境。

盤活處置資產(chǎn)的經(jīng)驗探索

健全運作機制，夯實處置基礎(chǔ)

抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的處置盤活是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中長期存在的一項經(jīng)營業(yè)務(wù)，這項業(yè)務(wù)的經(jīng)營成效離不開完善的管理機制作為堅強保障。

首先，提供領(lǐng)導(dǎo)管理的保障機制。在結(jié)合市場、風險、收益、資產(chǎn)性質(zhì)等情況，制定最優(yōu)處置方案時，應(yīng)加強資產(chǎn)處置工作的領(lǐng)導(dǎo)管理，成立由行長、分管風險和計財?shù)母毙虚L以及監(jiān)察、內(nèi)審、法律、風險、計財和信貸等部門組成的抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一指揮處置工作，負責處置方案的審議確定、評估和拍賣機構(gòu)的選定、處置過程中存在問題的解決、處置保留價的研究確定等工作職能和工作制度以及處置過程的公開性監(jiān)督，為健康處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)提供了強有力的機制保障。

其次，引入市場運作的競爭機制。為了更大限度地發(fā)揮市場處置資產(chǎn)的能量，選擇拍賣機構(gòu)時，引入風險競爭機制，以資質(zhì)、業(yè)績、管理水平、拍賣經(jīng)驗、客戶資源、競報價、風險保證等方面公開評定，公開招標確定拍賣機構(gòu)；以競爭招選、風險委托和分檔傭金相結(jié)合方式進行選擇、委托拍賣機構(gòu)，充分發(fā)揮市場約束機制的作用，杜絕委托拍賣機構(gòu)后，銀行可能處于被動地位且與拍賣機構(gòu)矛盾重重等現(xiàn)象的發(fā)生；實現(xiàn)通過評估機構(gòu)競標、拍賣機構(gòu)競標及競買人的競買競標，達到再次提升資產(chǎn)處置價值最大化的目的。

完善保障制度，規(guī)范處置行為

為規(guī)范抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置的操作，做到公開、公平、公正，最大限度地保全銀行資產(chǎn)，有效防范資產(chǎn)處置過程可能出現(xiàn)的道德風險和操作風險，實現(xiàn)處置回收最大化，應(yīng)從強化基礎(chǔ)管理人手，重視以下三項制度建設(shè)：

建立資產(chǎn)處置公示制度。實行資產(chǎn)處置不少于7日的公示制度，能加大處置的透明度。既提高了全行員工對資產(chǎn)處置的監(jiān)督，防止暗箱操作的產(chǎn)生，又達到資產(chǎn)處置宣傳營銷推介作用，營造了資產(chǎn)處置的氛圍。

實行處置全程的監(jiān)督制度。為了確保資產(chǎn)處置過程的公正性、透明性，銀行監(jiān)察、內(nèi)審等部門不僅參與處置資產(chǎn)的決策，同時還負責監(jiān)督處置全過程的公開公示、選擇拍賣機構(gòu)以及拍賣會的公正等方面操作過程是否符合規(guī)定程序、是否符合“公開、公平、公正”的原則，確保資產(chǎn)處置的嚴謹性、處置程序的規(guī)范性和透明性，防止操作風險和道德風險的發(fā)生。

實行風險委托拍賣制度。通過明確拍賣行只能拍賣一次，拍賣成交金額不得低于一定數(shù)額，否則不支付拍賣傭金，如超過委托人設(shè)定金額，每增加100萬元傭金相應(yīng)提高一個百分點，傭金比率最高不超過10％；規(guī)定評估費用、宣傳廣告費、包裝費用均由拍賣行承擔，實行風險掛鉤，使拍賣行與委托人形成一個利益共同體，促使拍賣行只能成功不能失敗，只能賣多不能賣少，從而選擇有資質(zhì)的、有經(jīng)驗的中介機構(gòu)進行處置。

著力管理創(chuàng)新，有效配置資源

第一，創(chuàng)新處置途徑，提高處置能力。資產(chǎn)的處置成功與否受制于多方面因素，涉及多項法律關(guān)系，是一項專業(yè)性很強的業(yè)務(wù)，因此必須走集中專業(yè)處置之路，提高處置成功率，才能取得資產(chǎn)處置變現(xiàn)最大化。2003年初，工行泉州分行在風險資產(chǎn)處置中心的基礎(chǔ)上，進一步著手專業(yè)處置機構(gòu)的建設(shè)并明確其工作定位和職責，從基層行抽調(diào)具有多年實踐經(jīng)驗的人員充實中心力量，配備處置中心專職主任，提高處置的戰(zhàn)斗力。同時，通過專業(yè)運作處置，摸清了處置資產(chǎn)的狀況，做到心中有數(shù)，并根據(jù)處置資產(chǎn)的實際情況，制定出合理、有效的針對性強的處置方案，做到有的放矢，在處置資產(chǎn)時始終處于主動地位，防止處置的盲目性，避免處置資產(chǎn)存在隱患的糾紛。

第二，創(chuàng)新處置手段，加速處置速度。面對當前抵債資產(chǎn)已處于較高死滯狀態(tài)，創(chuàng)新合法的處置手段，采取分門別類、區(qū)別對待、一項目一策略、打包分包等新舉措，貼緊市場要求進行逐宗調(diào)查、分析、定位，有針對性地調(diào)整資源配置方案、處置策略和操作方式，調(diào)動各種有效資源并進行優(yōu)化配置，增強處置可行性，加快抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的處置進度，化政策優(yōu)勢為處置成效，力爭取得規(guī)模效應(yīng)，謀求新的發(fā)展。

第三，創(chuàng)新管理流程，防范處置風險。建立抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置工作的授權(quán)審批、集體決策、中介機構(gòu)選定報批、關(guān)系人回避、風險報告和資料存檔備查等制度，遵循“盡職調(diào)查一預(yù)案管理一方案實施一監(jiān)督檢查”等流程操作，增強專業(yè)處置人員的風險意識和責任意識，從源頭和根本上規(guī)范處置行為，防范處置過程中可能出現(xiàn)的道德風險和操作風險，進一步推動抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置工作。

第四，創(chuàng)新定價機制，維護銀行權(quán)益。處置資產(chǎn)的價格定得過低，銀行將遭受不必要的損失；價格定得過高，處置資產(chǎn)變現(xiàn)的機會必然降低。顯然，價格是否緊貼市場是拍賣能否取得成功的關(guān)鍵，對此，我們應(yīng)當把握好市場是配置資源的基礎(chǔ)，按照貼近市場的原則，對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買賣人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價，切實維護銀行的應(yīng)有權(quán)益。

資產(chǎn)處置工作是一項艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既是金融改革的新事物，更是對銀行發(fā)展的新要求。在資產(chǎn)處置從松散型管理向統(tǒng)一管理、專業(yè)處置的過渡期間，我們應(yīng)從思想上充分重視抵債資產(chǎn)管理工作，認真領(lǐng)會以物抵債作為防損壓降手段的內(nèi)涵，把抵債政策作為一種有效資源加以運用，秉持“受益最大化、損失最小化”，積極探索處置以物抵債資產(chǎn)和閑：置固定資產(chǎn)的新辦法、新途徑，實現(xiàn)處置資產(chǎn)回收價值的最大化，推動資產(chǎn)處置工作朝更高層次全面發(fā)展。