企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的定位及其運(yùn)營對策

高紹軍

摘要:財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的,為企業(yè)集團(tuán)成員單位(以下簡稱成員單位)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。依法具有融資、投資和中介服務(wù)功能。加快我國財(cái)務(wù)公司跨國業(yè)務(wù)的步伐,擴(kuò)大財(cái)務(wù)公司的金融功能,放開對財(cái)務(wù)公司的種種限制,使財(cái)務(wù)公司有可能加強(qiáng)對外合作尋求社會化服務(wù),做到融資有道、經(jīng)營有路,才能發(fā)展有望。才能促進(jìn)集團(tuán)公司的快速健康地發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)公司;集團(tuán);經(jīng)營

財(cái)務(wù)公司在我國發(fā)展已經(jīng)有20年的歷史,從1987年第一家財(cái)務(wù)公司東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司成立到現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展為上百家財(cái)務(wù)公司。在發(fā)展和運(yùn)營中取得了可喜的成績,其機(jī)構(gòu)數(shù)量及資產(chǎn)規(guī)模均較初期有了很大發(fā)展,但目前面臨著功能定位不準(zhǔn),發(fā)展方向不明的問題。從性質(zhì)上看,財(cái)務(wù)公司屬于典型的信貸類機(jī)構(gòu)。根據(jù)依附機(jī)構(gòu)或投資主體的不同,財(cái)務(wù)公司可分為公司(或集團(tuán))附屬型和銀行附屬型,前者主要由大的制造業(yè)公司擁有,如美國通用電氣、通用汽車、德國奔馳、大眾汽車等大公司設(shè)立的財(cái)務(wù)公司,后者多是商業(yè)銀行的全資子公司,除提供消費(fèi)信貸外,其目的更多的是為逃避金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行的限制(如許多國家法律規(guī)定銀行不能從事證券業(yè)務(wù),但對財(cái)務(wù)公司沒有此類限制)。根據(jù)是否吸收存款,財(cái)務(wù)公司又可分為接受存款公司和非存款類公司,前者主要是歐亞模式,后者主要表現(xiàn)為北美模式。

1 我國財(cái)務(wù)公司與西方財(cái)務(wù)公司的區(qū)別

西方國家財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是:搞活產(chǎn)品流通,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的最終價(jià)值——財(cái)務(wù)公司促銷的產(chǎn)品在集團(tuán)產(chǎn)品銷售中所占比重相當(dāng)大,如美國通用汽車財(cái)務(wù)公司1996年僅通過租賃形式銷售的汽車即達(dá)170萬輛,占同期通用汽車公司全部汽車銷量的23.6%,所提供融資銷售的車輛占其國內(nèi)總銷量的76%,占美國以外總銷量的80%;不僅盡可能拓展原有的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù),而且紛紛并購其他租賃、抵押、保險(xiǎn),信貸財(cái)務(wù)公司甚至商業(yè)銀行,形成大而全的為產(chǎn)供銷全過程配套的金融服務(wù)功能。

我國目前的財(cái)務(wù)公司屬于典型的公司附屬型及吸收存款型,然而與外國同類型財(cái)務(wù)公司相比,有很大差異。如:

國外設(shè)立財(cái)務(wù)公司的目的是為促進(jìn)產(chǎn)品銷售,其作用更多的是側(cè)重于銷售或消費(fèi)環(huán)節(jié),其面臨的環(huán)境是競爭激烈,功能完善的金融服務(wù)體系。我國設(shè)立財(cái)務(wù)公司的目的是為扶持大型企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展,強(qiáng)調(diào)較多的是該類機(jī)構(gòu)的內(nèi)部性,在業(yè)務(wù)品種上沒有特別側(cè)重于其一領(lǐng)域或其一環(huán)節(jié)。

資金來源不同。我國財(cái)務(wù)公司的資金來源目前以吸收集團(tuán)各下屬企業(yè)的存款為主,約占全部負(fù)債的80%。國外接受存款的財(cái)務(wù)公司其存款主要來源是分期付款消費(fèi)者的預(yù)付款或賒銷的保證金存款,此外負(fù)債還包括:同業(yè)拆入,遞延收入,各項(xiàng)準(zhǔn)備金及無優(yōu)先權(quán)負(fù)債等。

從服務(wù)范圍來看,我國財(cái)務(wù)公司更類似于大集團(tuán)內(nèi)部的理財(cái)機(jī)構(gòu),而國外財(cái)務(wù)公司從產(chǎn)生之日起,即沒有限定在單一企業(yè)或單一集團(tuán)內(nèi),因而也就沒有服務(wù)范圍的限制,基本屬于社會化的金融機(jī)構(gòu)。類似我國目前財(cái)務(wù)公司的職能(如內(nèi)部結(jié)算,資金統(tǒng)一管理等)主要是由各大集團(tuán)的內(nèi)設(shè)部門完成。

從所開辦業(yè)務(wù)品種來看,國外財(cái)務(wù)公司受金融創(chuàng)新影響較大,其業(yè)務(wù)日趨綜合化,傳統(tǒng)的消費(fèi)融資業(yè)務(wù)只占其業(yè)務(wù)的一部分。而我國財(cái)務(wù)公司開展的業(yè)務(wù)則較為單一,主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)及少量的委托代理業(yè)務(wù),比較偏重于企業(yè)融資業(yè)務(wù),所運(yùn)用的金融工具也很有限。

2集團(tuán)公司搞好財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的基本對策

2.1 我國財(cái)務(wù)公司的管理制度和管理模式應(yīng)該借鑒國際的經(jīng)驗(yàn)

應(yīng)該和國際接軌給財(cái)務(wù)公司更大的經(jīng)營自主權(quán),在籌集資金和投資方面要允許財(cái)務(wù)公司進(jìn)行良性的“多種經(jīng)營”。比如辦理成員單位和社會其他單位的財(cái)務(wù)融資顧問、咨詢業(yè)務(wù);代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);貸款和融資租賃;發(fā)行企業(yè)債券;同業(yè)拆借等。另外要加強(qiáng)“行業(yè)自律意識”,加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)督和管理,把違法苗頭消滅在萌芽中。

2.2 要協(xié)調(diào)好以下兩個關(guān)系

集團(tuán)公司和財(cái)務(wù)公司的關(guān)系。集團(tuán)公司要重視、支持財(cái)務(wù)公司的發(fā)展,給財(cái)務(wù)公司一定的自主權(quán)利;財(cái)務(wù)公司要關(guān)注集團(tuán)公司的整體利益,依托于集團(tuán)也要服務(wù)于集團(tuán)。以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司利益最大化為理財(cái)目標(biāo),要堅(jiān)持運(yùn)營資金的流動性、安全性和效益性原則。

監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。財(cái)務(wù)公司要既為各個成員單位服務(wù),又要監(jiān)督成員單位執(zhí)行集團(tuán)公司和國家的法律法規(guī)的情況。

2.3 堅(jiān)持四項(xiàng)基本功能

這基本功能是結(jié)算功能、融資功能、資本運(yùn)作功能和咨詢服務(wù)功能。在這方面,一拖福賽特集團(tuán)公司做的比較好,在2006年為企業(yè)融資6億元,收效很大。要發(fā)揮好這個功能,企業(yè)必須有一套科學(xué)嚴(yán)密的規(guī)章制度,要用制度保證各個成員單位以大局利益為重。便于企業(yè)整體資金的運(yùn)作。

2.4 財(cái)務(wù)公司應(yīng)該在國家法律允許的范圍內(nèi),進(jìn)行新產(chǎn)品新服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)新的服務(wù)和產(chǎn)品要有突出的特點(diǎn),要具有創(chuàng)新性。比如可以開展社會上其他企業(yè)和個人理財(cái)咨詢業(yè)務(wù)等。

2.5 要借助行業(yè)協(xié)會的力量大力提高財(cái)務(wù)公司員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德

古人云:概有非常之功,必得非常之人。21世紀(jì)的金融業(yè)是以知識為基礎(chǔ)的高附加值產(chǎn)業(yè),財(cái)務(wù)公司要想在未來的競爭中占據(jù)主要地位,必須造就一支高素質(zhì)、高水平的金融員工隊(duì)伍。人才是企業(yè)的無形資產(chǎn),是競爭力的關(guān)鍵因素,所以,財(cái)務(wù)公司應(yīng)該:

要加大人員培訓(xùn)力度,分批選派知識面廣、年輕有為的員工進(jìn)行二次學(xué)習(xí)深造,建立良好的激勵和教育培訓(xùn)機(jī)制,培養(yǎng)一批懂金融專業(yè)知識、計(jì)算機(jī)技術(shù)和國際金融法規(guī)及國際慣例、熟練運(yùn)用外語的復(fù)合型人才;

還要加大人事改革力度,把那些政治思想過硬、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、懂經(jīng)營和管理的同志盡快提拔上來,真正實(shí)現(xiàn)“干部能上能下、工資能高能低、人員能進(jìn)能出”的動態(tài)用人模式;

要加大人才引進(jìn)力度,對一些亟需緊缺的專業(yè)人才,提供優(yōu)惠的待遇將他們吸引過來,以達(dá)到不斷補(bǔ)充新鮮血液、增強(qiáng)競爭活力的目的;

要加大人才開發(fā)力度,緊緊圍繞人力資源開發(fā)與有效配置這個關(guān)鍵環(huán)節(jié),建立健全人才的規(guī)劃、培訓(xùn)、考核、成長、獎懲機(jī)制。只有這樣,在未來的人才競爭中財(cái)務(wù)公司才能立于不敗之地。

2.6 完善財(cái)務(wù)公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

伴隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)尤其是計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展,金融業(yè)正面臨一場深刻的變革,日益呈現(xiàn)出服務(wù)電子化、管理數(shù)字化、業(yè)務(wù)流程無紙化的發(fā)展趨勢,特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)引起了銀行業(yè)經(jīng)營手段與方式的根本性改變,成為銀行在未來競爭中搶占制高點(diǎn)的關(guān)鍵。目前財(cái)務(wù)公司電子化建設(shè)不僅與國內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)的差距明顯,更談不上與國外同行相比,而且各財(cái)務(wù)公司基本上自成一體,相互間的差別甚大。對此,各財(cái)務(wù)公司要高度重視自身的電子化建設(shè),這是在未來競爭中處于不敗之地的必經(jīng)之路。因?yàn)樗饶軜O大地提高服務(wù)質(zhì)量,提升服務(wù)水平,還可有效地降低經(jīng)營成本。據(jù)有關(guān)專家測算,目前網(wǎng)絡(luò)銀行的交易成本只是傳統(tǒng)交易成本的三分之一,而且交易速度和準(zhǔn)確性大為提高。另外,隨著金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新,一些新興金融業(yè)務(wù)必須以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)作為支撐才能實(shí)現(xiàn)高附加值的業(yè)務(wù)所占比例的上升,從而提升財(cái)務(wù)公司的盈利能力。

2.7 努力提高財(cái)務(wù)公司綜合經(jīng)營實(shí)力

打鐵還在自身硬,競爭的實(shí)質(zhì)實(shí)際上就是各自實(shí)力的較量。盡快壯大財(cái)務(wù)公司經(jīng)營實(shí)力迫在眉睫,其主要工作有兩方面:

積極推行財(cái)務(wù)公司間重組聯(lián)合,尤其是一些由國家部委改制成的行業(yè)性集團(tuán)公司如電力、石油石化、航空航天等內(nèi)部財(cái)務(wù)公司的合并重組勢在必行,以適應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展和行業(yè)體制改革的需要;

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架改進(jìn)和完善經(jīng)營管理體制,根據(jù)未來市場的變化趨勢以及國際金融業(yè)的發(fā)展方向,調(diào)整經(jīng)營理念和財(cái)務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略,以確保我國財(cái)務(wù)公司在未來世界經(jīng)濟(jì)、金融一體化的進(jìn)程中能夠保持長期、穩(wěn)定的發(fā)展。