貿(mào)易信貸登記政策實施情況的調(diào)查

文 嵐

為完善外債、建立健全境外債權(quán)的統(tǒng)計監(jiān)測與管理,防范外債支付風(fēng)險,規(guī)范貿(mào)易項下資金跨境流動,促進(jìn)國際收支平衡, 2008年7月14日以來,國家外匯管理局先后對企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債及境外債權(quán)實行登記管理,并輔之推行了貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)。為了解政策執(zhí)行情況,國家外匯管理局湖南省分局對轄區(qū)內(nèi)外匯指定銀行、外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行了貿(mào)易信貸抽樣調(diào)查。

一、基本情況

截止2009年6月30日,全省企業(yè)累計辦理預(yù)收貨款合同登記6170筆、金額USD90,888.90萬,提款登記6856筆、金額USD59,302.45萬,特批259筆、額度USD14,442.25萬,注銷登記4911筆、金額USD32887.97萬;延期付款合同登記787筆、金額USD10,878.38萬,提款登記856筆、金額USD5607.09萬,特批19筆、額度USD378.33萬,注銷登記500筆、金額USD2579.59萬;預(yù)付貨款合同登記1753筆、金額USD16,770.17萬,付匯登記1653筆、金額USD13855.74萬,特批484筆、額度USD6,752.64,注銷登記468筆、金額USD2813.86萬;延期收款合同登記349筆、金額USD21,364.19萬,債權(quán)登記464筆、金額USD3,373.67萬,注銷登記321筆、金額USD1523.74萬。

二、政策實施的效果

轄內(nèi)外匯指定銀行、進(jìn)出口企業(yè)總體認(rèn)為:該政策對完善外債、境外債權(quán)的全面統(tǒng)計監(jiān)測,及時監(jiān)控短期貿(mào)易資金的流動,建立健全外債風(fēng)險預(yù)警體系發(fā)揮了重要的作用。

1、外債、對外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測范圍進(jìn)一步完整。貿(mào)易信貸登記管理政策實施以前,企業(yè)貨物貿(mào)易項下的預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款、延期收款是沒有納入統(tǒng)計監(jiān)測,此類情況外匯管理局無法掌握,外匯管理局難以管理、監(jiān)督貿(mào)易項下外債、對外債權(quán)。政策實施后,外債、對外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測得以完善,此類數(shù)據(jù)一應(yīng)俱全,外匯管理局可以及時、全面掌握,便于外匯管理局管理、監(jiān)督。

2、監(jiān)測預(yù)警及時。貿(mào)易信貸系統(tǒng)上線不僅便利了企業(yè)操作,也為外匯局及時監(jiān)測貿(mào)易信貸收支情況提供了技術(shù)支持,外匯管理部門可以通過系統(tǒng)及時統(tǒng)計各類貿(mào)易信貸的存量和流量變化情況,對資金流和貨物流不匹配的情況也能進(jìn)行及時監(jiān)管。

3、企業(yè)登記操作比較方便。配合貿(mào)易信貸登記管理政策,總局適時上線了貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)采用網(wǎng)上登記方式,為企業(yè)提供了便利的遠(yuǎn)程登記操作平臺,企業(yè)無須安裝系統(tǒng),直接通過瀏覽器登陸系統(tǒng)并能在操作平臺下載使用手冊,減少了企業(yè)往返銀行或外匯局的環(huán)節(jié),受到企業(yè)普遍歡迎。

4、適度和均衡監(jiān)測。貿(mào)易信貸管理政策一定程度上加強(qiáng)了貿(mào)易信貸收支管理,在事前管理方面通過額度控制對異常貿(mào)易信貸實行事前審批,在事后管理方面,對登記后長期不進(jìn)行注銷的貿(mào)易信貸進(jìn)行跟蹤核查。一方面將債權(quán)類和債務(wù)類貿(mào)易信貸均納入了監(jiān)管范疇,強(qiáng)化了對資金流入和流出的雙向監(jiān)管,體現(xiàn)了均衡監(jiān)管原則;另一方面在額度管理方面能夠根據(jù)外匯收支形勢和監(jiān)管實際適時調(diào)整額度控制比例,體現(xiàn)了適度監(jiān)管原則。

5、國際收支申報準(zhǔn)確性提高。貿(mào)易信貸登記管理政策實施以前,企業(yè)在進(jìn)行國際收支申報時隨意性較大,通常將進(jìn)料加工、來料加工、預(yù)收貨款等收匯全部申報為“一般貿(mào)易”收匯,申報的準(zhǔn)確性較差。政策實施后,需針對不同貿(mào)易方式進(jìn)行收結(jié)匯核查,國際收支申報的準(zhǔn)確性直接影響到企業(yè)的結(jié)匯環(huán)節(jié),因而新政策實施相應(yīng)的提高了國際收支申報的準(zhǔn)確性。

三、存在的問題

有部分銀行和企業(yè)認(rèn)為,貿(mào)易信貸管理政策制度設(shè)計比較嚴(yán)密,對國家經(jīng)濟(jì)安全有利,但是在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)的運作模式及促進(jìn)貿(mào)易便利化方面提出了一些尚需改進(jìn)的問題。

1、數(shù)據(jù)處理時滯較長。目前登記系統(tǒng)依托額度進(jìn)行管理系統(tǒng),而系統(tǒng)采取的是每天23點做日結(jié)處理,所以企業(yè)登記的對外債權(quán)、對外債務(wù)所對應(yīng)延收、預(yù)付、預(yù)收、延付四個模塊的數(shù)據(jù),于登記的當(dāng)日,不管額度內(nèi)、額度外的資金,全部不能周轉(zhuǎn)。以預(yù)收貨款為例,合同登記、提款登記是沒有時間限制,做了合同登記以后便可做提款登記。但外匯局確認(rèn)卻需等到當(dāng)晚23點做處理,額度內(nèi)的系統(tǒng)自動確認(rèn),于次日核查系統(tǒng)能查詢到預(yù)收貨款可收匯額,企業(yè)方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。額度外的還需人工確認(rèn),所需時間更長。也就是說,企業(yè)收到貨款后,即使是在額度范圍內(nèi)的也無法實時結(jié)匯或劃轉(zhuǎn),數(shù)據(jù)無法實時處理,時滯較長。

2、與相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享性差。如系統(tǒng)進(jìn)行登記時,有些項目要求錄入相對應(yīng)的收匯水單號、國際收支申報號、出口報關(guān)單號,因登記管理系統(tǒng)與其他外匯管理系統(tǒng)共享性差,系統(tǒng)對收匯水單號、國際收支申報號、出口報關(guān)單號的真實性、準(zhǔn)確性都不能進(jìn)行有效核查,導(dǎo)致一些企業(yè)、銀行在操作過程中輸入錯誤信息也能成功操作。同時,與海關(guān)口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸速度慢,有時預(yù)收貨款可收匯額在提款登記幾天后才有數(shù)據(jù)顯示。

3、數(shù)據(jù)處理不嚴(yán)謹(jǐn)。登記系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理時,系統(tǒng)自動折算美元處理,已登記非美元預(yù)收貨款若因匯率變動導(dǎo)致不能按照貨物出口報關(guān)金額進(jìn)行注銷時,可以在出口報關(guān)金額5%范圍內(nèi)調(diào)整注銷金額。又例如延期收款模塊,長沙某某貿(mào)易有限公司延期收款USD11730,本應(yīng)向銀行申請注銷,但企業(yè)誤向外匯局申請注銷,而無法向銀行申請注銷了。過了幾天后,企業(yè)咨詢外匯局才發(fā)現(xiàn)問題所在。因此外匯局在做債權(quán)登記注銷初審時選擇“退回修改”并填寫“退回修改原因”及“退回修改原因描述”。我們理解外匯局初審“退回修改”應(yīng)是對企業(yè)申請注銷的退回,但外匯局如此操作翌日,企業(yè)端進(jìn)入顯示企業(yè)的債權(quán)登記也未予以確認(rèn)了,數(shù)據(jù)處理不甚嚴(yán)謹(jǐn),顯得管理的隨意性頗大。

4、延期收款登記與出口遠(yuǎn)期收匯備案

存在管理重疊。根據(jù)出口收匯核銷管理規(guī)定,超過出口時間180天以上的收匯需辦理遠(yuǎn)期收匯備案登記,而對外債權(quán)登記管理則要求超過90天以上的收匯需辦理登記手續(xù),那么對于企業(yè)180天以上的收匯既需辦理遠(yuǎn)期收匯備案又需辦理延期收款登記手續(xù),且時間要求又不一致,政出多門,使企業(yè)有些難以適從。

5、對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)有一定影響,匯率風(fēng)險可能增大。貿(mào)易信貸登記管理政策的出臺使企業(yè)收付匯受到額度限制,企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度明顯遲緩,匯率風(fēng)險增大。某某工程有限責(zé)任公司是一家以設(shè)計為龍頭的具備國家一級資質(zhì)的國有工程公司,海外總承包項目通常會收到10—15%,有時甚至?xí)盏礁哌_(dá)30%的預(yù)收貨款。2008年8月19日,該公司收到烏克蘭AMKR項目3600萬歐元設(shè)備預(yù)收款,當(dāng)日匯率為1歐元兌10.08元人民幣,由于公司在核查系統(tǒng)中可收匯額不足,上述款項不能及時從待核查帳戶轉(zhuǎn)出并結(jié)匯,因此向我分局提出調(diào)增可收匯額。由于企業(yè)對系統(tǒng)不甚了解、加之政策實行之初,我分局對如此巨大的資金持謹(jǐn)慎的態(tài)度,企業(yè)于9月1日才正式提交齊全的申請,我分局于9月3日核準(zhǔn),當(dāng)日匯率為1歐元兌9.93元人民幣,由此產(chǎn)生了540萬元人民幣的匯率損失。

6、加大了企業(yè)貿(mào)易的融資難度和信用風(fēng)險。信貸危機(jī)所引發(fā)的進(jìn)出口企業(yè)的外貿(mào)經(jīng)營環(huán)境惡化的硝煙仍在彌漫,國內(nèi)一些中小型企業(yè)本已存在自有資金不足、銀行借貸不易的狀況,很大程度上是依靠預(yù)收部分貨款來組織貨源進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營。而源于登記系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的非實時性,至使企業(yè)因無法及時結(jié)匯、無法正常組織生產(chǎn)、無法按時交貨等一系列的問題的出現(xiàn),更甚的是致使企業(yè)前期合作打下的良好信用基礎(chǔ)付之東流。以致原已舉步為艱的企業(yè)的融資難度和信用風(fēng)險增大。

四、政策執(zhí)行的難點

1、貿(mào)易的真實性難以把握。由于各系統(tǒng)之間信息缺乏共享,因此,貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)無法識別信息的真?zhèn)?。只要做了登?額度內(nèi)的系統(tǒng)均自動予以確認(rèn),額度外的外匯局人工確認(rèn)。目前外匯局審核確認(rèn)的主要依據(jù)是進(jìn)出口合同和真實性承諾,而這些審核僅僅基于表面真實性審核的范圍,其貿(mào)易的真實性是無法界定的,因而不可避免地存在簽訂虛假合同以規(guī)避監(jiān)管的可能。如企業(yè)以預(yù)收貨款形式收匯,后又以某種原因要求退匯,從表面看是貿(mào)易項下的合同終止,但也極有可能是以貿(mào)易為幌行融資之實。還有些企業(yè)一般貿(mào)易項下的收匯,由于海關(guān)數(shù)據(jù)處理較慢,其也借道貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)。

2、銀行難以履行有效代位監(jiān)管職能。目前,銀行業(yè)商業(yè)化經(jīng)營,以追求利益的最大化為目的,這在一定程度上弱化了銀行執(zhí)行政策的有效性。個別銀行相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)較差,不能準(zhǔn)確把握政策內(nèi)容及管理要求、規(guī)范業(yè)務(wù)操作。另一方面,也由于外匯管理操作的系統(tǒng)過多、相關(guān)政策法規(guī)過于分散之故,制約了銀行代位監(jiān)管、切實發(fā)揮“一線”監(jiān)管的職能。

五、改進(jìn)貿(mào)易信貸登記的建議

1、整合相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng),增強(qiáng)貿(mào)易信貸真實性審核。將貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)與出口核銷系統(tǒng)、進(jìn)口核銷系統(tǒng)以及國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行整合,實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享,自動提取關(guān)聯(lián)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息,最大限度減少人工錄入工作,使各系統(tǒng)中使用的同一數(shù)據(jù),在各系統(tǒng)中都能得到核對和確認(rèn),既能減少登記的錯誤,也能確保貿(mào)易信貸系統(tǒng)資金流、貨物流信息的邏輯性與真實性。

2、完善系統(tǒng)功能,增強(qiáng)數(shù)據(jù)處理分析能力。首先,應(yīng)該建立數(shù)據(jù)即時交換機(jī)制,做到企業(yè)、銀行、外匯局、海關(guān)四方數(shù)據(jù)傳輸零時滯,提高登記、審核、結(jié)售匯的時效性,減少資金在途天數(shù)。其次,增加預(yù)收貨款修改功能,為便于管理,可將修改權(quán)限僅限于外匯局使用。最后,增加預(yù)警功能,系統(tǒng)對確認(rèn)頻率較高、金額較大、期限較長的信息提供預(yù)警功能,以便外匯管理局有的放矢進(jìn)行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查。

3、保持政策統(tǒng)一性。首先,取消貿(mào)易信貸登記管理政策對2008年10月1日之前海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單的未按匯發(fā)[2005]74號文件規(guī)定辦理延期付匯登記的企業(yè)實行既往不咎規(guī)定,嚴(yán)肅外匯管理政策,保持政策延續(xù)性。其次,合并延期收款登記與遠(yuǎn)期收匯備案政策,實現(xiàn)統(tǒng)一管理。建議統(tǒng)一規(guī)定為超過出口時間90天以上的收匯只需在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)中辦理延期收款登記即可,不再要求超過180天的收匯辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。

(作者單位:國家外匯管理局湖南省分局)