薛　寧

摘 要:文章分析了“合規(guī)”的概念、農(nóng)村信用社合規(guī)管理現(xiàn)狀,以及當前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題,同時對進一步加強農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險 農(nóng)村信用社 風(fēng)險管理

中圖分類號:F830.61 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)07-259-01

自2003年底以來,一場農(nóng)村信用社體制改革的浪潮席卷整個神州大地。以縣為單位的農(nóng)村一級法人社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行為主要形式的農(nóng)村金融機構(gòu)如雨后春筍般的成立并迅速成長。歷經(jīng)五年改革后,農(nóng)村信用社按現(xiàn)代公司制的要求,大都構(gòu)建起了比較完善的法人治理結(jié)構(gòu),經(jīng)營機制日漸,歷史包袱初步消化,風(fēng)險狀況有所緩解,組織形式改革基本完成,農(nóng)村合作金融機構(gòu)深化改革試點工作已取得了階段性成果。因此,銀監(jiān)部門的監(jiān)管重點已從農(nóng)村信用社體制監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)移到合規(guī)經(jīng)營上來,以力促合規(guī)經(jīng)營為主要目標的合規(guī)風(fēng)險管理工作成為今年農(nóng)村信用社系統(tǒng)一大熱點問題。但從目前工作進展情況來看,農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理還存在許多深層次的問題。本文主要從當前農(nóng)村信用社的實際出發(fā),分析當前我國農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理普遍現(xiàn)狀以及存在的突出問題和現(xiàn)實困難,并參照國內(nèi)外其他銀行機構(gòu)經(jīng)驗,就如何完善農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理提出一系列改進建議。

一、“合規(guī)”的概念

關(guān)于合規(guī)風(fēng)險,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會曾作出了明確的定義,“合規(guī)風(fēng)險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險?！?006年中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》也對合規(guī)作出了這樣的解釋,“合規(guī)是指銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！焙弦?guī)的“規(guī)”是一廣義的概念?！耙?guī)”的范圍不僅包括外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章,還包括了市場規(guī)則、行業(yè)自律規(guī)定及銀行內(nèi)部規(guī)章制度;不僅包括法律的文字要求,還包括法律的精神;不僅包括具有法律約束力的文件,還包括誠實守信等社會道德的范疇。很顯然,合規(guī)風(fēng)險的定義與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險(信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險)是有所不同的。甚至其地位更凌駕于傳統(tǒng)的三大風(fēng)險之上,以至于巴塞爾委員會將合規(guī)視為“銀行內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”,銀行業(yè)金融機構(gòu)理應(yīng)深入完善。

二、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

合規(guī)風(fēng)險管理在國外商業(yè)銀行運行只有數(shù)十年的歷史,我行國有、股份制商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險管理也只是一兩年時間,而對農(nóng)村信用社來說,合規(guī)風(fēng)險管理才剛剛起步,更是一全新的課題。目前,根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》和各地監(jiān)管部門要求,農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理活動正分階段順利開展。在合規(guī)風(fēng)險管理活動中,各地農(nóng)村信用社均按要求召開了合規(guī)風(fēng)險管理活動動員大會,初步組建了合規(guī)風(fēng)險管理組織體系,積極清理內(nèi)部規(guī)章制度,完善合規(guī)管理制度,組織合規(guī)教育和考試培訓(xùn),加強合規(guī)文化建設(shè)。從形式上看,農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理工作進展順利,合規(guī)部門積極發(fā)揮職能,員工合規(guī)教育和合規(guī)風(fēng)險管控有所加強。

三、當前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

1.合規(guī)組織體系不健全。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》和監(jiān)管部門要求,在合規(guī)風(fēng)險管理活動中,農(nóng)村信用社開始著手建立合規(guī)風(fēng)險管理體系,大都組建了相對獨立的合規(guī)部門,配備了合規(guī)風(fēng)險管理審查人員。但合規(guī)組織體系建設(shè)大都停留在形式上,合規(guī)部門不夠獨立,尚未設(shè)置專職合規(guī)人員或合規(guī)人員缺乏自主性。合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清,合規(guī)組織系統(tǒng)薄弱,集中統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險管理體系和組織架構(gòu)尚未真正建立起來。

2.合規(guī)風(fēng)險意識淡薄。根據(jù)合規(guī)管理活動開展情況來看,相當一部分干部員工,對合規(guī)管理還沒有充分的理解和認知,即使是合規(guī)部門從業(yè)人員,對今后合規(guī)工作怎樣開展也拿捏不準。一些銀行工作人員特別是基層職員,對于什么是合規(guī),為什么要合規(guī),怎樣才能合規(guī),還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法。有的員工對當前推行的合規(guī)教育培訓(xùn)和考試存在被動應(yīng)付的消極心理,對合規(guī)工作極為排斥,甚至將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來,將其視為一種負擔,害怕合規(guī)風(fēng)險管理進行下去會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的開展。

3.合規(guī)資源極為匱乏。缺乏必要的數(shù)據(jù)平臺和技術(shù)手段。合規(guī)風(fēng)險管理工作是一項系統(tǒng)工程,農(nóng)村信用社雖已開始著手建立合規(guī)風(fēng)險管理機制,但識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的技術(shù)手段有限,缺乏必要的電子化技術(shù)操作程序。因此,以合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和防范為主要內(nèi)容的合規(guī)風(fēng)險管理體系尚未真正建立。同時,合規(guī)風(fēng)險專業(yè)人才資源稀缺,合規(guī)風(fēng)險管理工作具有抽象性和專業(yè)性,對從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)能力要求較高,農(nóng)村信用社現(xiàn)有人員未經(jīng)培訓(xùn),很難達到合規(guī)工作要求。

4.制度執(zhí)行力不強。當前,農(nóng)村信用社案件雖有較大幅度下降,但仍處于案件高發(fā)期。其主要原因就在于內(nèi)部控制缺位,制度執(zhí)行力低下。據(jù)分析,金融機構(gòu)發(fā)生案件的80%是有章不循造成的,20%是制度缺陷造成的。近年來,通過改革發(fā)展,農(nóng)信社在制度建設(shè)方面取得了長足進步,但執(zhí)行力低下的問題使大量的制度形同虛設(shè),導(dǎo)致案件頻發(fā)。

四、進一步加強農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理的政策建議

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)尚處于起步階段,要形成科學(xué)有效的合規(guī)管理機制仍需要一個不斷積累和完善的過程。為徹底解決以上存在問題,促進農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理活動的順利開展,真正提高合規(guī)風(fēng)險管理水平,筆者提出以下改進建議:

1.加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進合規(guī)風(fēng)險管理工作,需要獨立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團隊或崗位作為基礎(chǔ),否則,合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。農(nóng)村信用社應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策,按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規(guī)風(fēng)險管理組織,并配備充分和適當?shù)牡馁Y源。要嚴格落實各治理主體的合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé),組建獨立的合規(guī)部門,配置符合標準的專職合規(guī)審查人員,確保各部門合規(guī)風(fēng)險審查人員全部到崗到位,并切實履行職責(zé)。

2.按照“高標準、高起點”的要求,加強合規(guī)風(fēng)險管理的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性。合規(guī)風(fēng)險管理對農(nóng)村信用社來說還是一新事物,又是一個艱巨的系統(tǒng)工程,受人力、財力和自身創(chuàng)新能力所限,以縣為單位的區(qū)縣聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行很難獨立構(gòu)建起真正的合規(guī)風(fēng)險管理體系,難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)經(jīng)營的正向促進作用。因此,建議農(nóng)村信用社省市級管理機構(gòu),從省市農(nóng)村信用社全局出發(fā),自上而下地集中創(chuàng)新一套全面、系統(tǒng)、專業(yè)和統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和防范體系,經(jīng)試點后,在全省集中推廣,以省或市為單位構(gòu)建起全省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理體系。

3.建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍,奠定實施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)。在合規(guī)風(fēng)險管理中,人是合規(guī)風(fēng)險管理實踐活動的主體,需要充分發(fā)揮積極性、創(chuàng)造性、主動性;同時,人又是合規(guī)風(fēng)險管理實踐的首要對象,人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險,要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一,必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。一是要廣泛深入開展合規(guī)風(fēng)險管理活動,通過開展諸如學(xué)習(xí)會、討論會、征文比賽、考試測試等一系列員工樂于接受的活動形式,廣泛深入地教育廣大員工,增強員工自主合規(guī)意識,培育良好合規(guī)文化,提高員工執(zhí)行力,確保各項法律法規(guī)規(guī)定在農(nóng)村信用社的貫徹落實。二是農(nóng)村信用社要積極引進和自主培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險管理專業(yè)人才,建立高素質(zhì)、復(fù)合型的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍,以加強對各項金融風(fēng)險的識別、度量和控制,建立起一支適用于合規(guī)合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊,切實提高農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理水平,促進業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康發(fā)展。

參考文獻:

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2.黃建平.當前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題及對策研究

3.王芳.對農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的思考

4.中國銀監(jiān)會.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引

(作者單位:中國海洋大學(xué)管理學(xué)院 山東青島 266000)(責(zé)編:若佳)