閆業(yè)婷

【摘要】 新的經(jīng)濟發(fā)展形勢下,如何有效地保全資產(chǎn),對于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展非常重要。應因地制宜,多策并舉,才能確保農(nóng)村信用社資產(chǎn)安全。

【關鍵詞】 農(nóng)村信用社;資產(chǎn)保護;信貸

一、風險資產(chǎn)的成因分析

(一)信用社貸前調(diào)查工作難度大

由于對信用社負責人和信貸人員輪崗交流的力度不斷加大,部分信用社負責人及信貸人員對服務區(qū)域內(nèi)的客戶情況比較陌生,貸前調(diào)查工作難以入手;就外部來說,企業(yè)的假報表、假信息無可查證,在外從事生產(chǎn)經(jīng)營客戶的資產(chǎn)負債及償債能力、生產(chǎn)經(jīng)營與效益等有關情況很難調(diào)查了解。

(二)信貸人員風險防范意識不強

盡管貸款風險管理力度不斷加大,仍有部分信貸人員思想認識不到位,對領導及內(nèi)部關系人介紹的貸款,概不進行實地調(diào)查,也不對財務數(shù)據(jù)進行賬實核對,不對非財務因素分析研究,不利用現(xiàn)有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)進行信用狀況調(diào)查,而是憑印象,靠感情,依托信任發(fā)放貸款,使貸前調(diào)查工作流于形式。

(三)信貸人員整體素質(zhì)低下

現(xiàn)有信貸隊伍中,有的人雖有一定的工作經(jīng)驗,但文化水平不高,接受新知識的能力差;有的人雖然學歷較高,接受能力強,但工作經(jīng)驗少,社會知識比較匱乏,缺乏風險識別能力;有的信貸人員在全面實施績效工資制度的情況下,迫于信貸營銷考核目標任務年年遞增的壓力,不論貸款風險大小,可控與否,鋌而走險地粉飾貸前調(diào)查報告,無度增加貸款投放數(shù)額。部分信貸員則把個人的經(jīng)濟利益作為人生目標和價值體現(xiàn),當個人的經(jīng)濟利益一時得不到滿足時就敷衍了事,消極怠工,甚至是不畏貸款風險,設法謀取私利,滿足私欲。

(四)冒名貸款數(shù)量較大

由于省聯(lián)社成立前,貸款管理松懈,形成許多冒名貸款,這些貸款單位無論在不在信用社開立基本賬戶或一般賬戶,無論以單位名義借款,或以公司法人代表、總經(jīng)理、公司財務人員、司機及其他職員、公司法人代表家屬等名義進行貸款,大部分未通過轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入單位賬戶,未進行大額現(xiàn)金審批和登記,且取款人并非企業(yè)法人代表,而是公司的臨時財務人員,借款單位賬務記錄不明晰,貸款形成不良后,信用社與借款單位核對貸款金額不相符。

(五)“三查”制度執(zhí)行流于形式

貸款前企業(yè)提供的報表等資料真假難辨,貸款多為上級點貸,信用社惟命是從,信貸人員進行的貸款調(diào)查報告僅是信貸制度要求的格式文章,貸前不進行實際調(diào)查,只將借款人以前貸款的貸前調(diào)查報告修改一下時間、金額,或?qū)⑵渌J款客戶的貸前調(diào)查報告進行修改后形成。如果其他內(nèi)容有變化,也是根據(jù)借款人申請貸款時的自我介紹、擔保人的介紹作簡單修改。信貸會計撰寫的貸款審查報告更是根據(jù)書面材料進行匯總后的鸚鵡學舌。貸后首次跟蹤檢查多為貸款時填寫,以后的檢查也多為應付上面的檢查,在屋子里閉門造車。

(六)借款人信用嚴重缺失

貸款發(fā)放后,借款人一般不再向信用社提供信貸制度上要求的財務報表,信貸人員到企業(yè)進行貸后檢查,也只是霧里看花,不明真相。

二、保全農(nóng)信社資產(chǎn)的措施對策

(一)摸清借款人的家底,亡羊補牢

對有意逃廢債務的客戶,借助會計師事務所,對其賬目進行審計,信用社進行跟蹤查詢,了解目前借款人與客戶的商務往來,了解資金的來龍去脈,依據(jù)法律程序保全信用社資產(chǎn)。對處于停產(chǎn)狀態(tài),法人代表因特殊原因不能與信用社見面的企業(yè),在新聞媒體發(fā)布公告,延長訴訟時效,減少貸款風險損失。

首先,信用社工作人員要提高責任心,對以前發(fā)放的手續(xù)不規(guī)范貸款,重新進行規(guī)范,按省聯(lián)社信貸管理制度整改完善;

其次,要投入大量精力,了解借款人的真實狀況,有充分證據(jù)證明借款人一時無力償還,且微利或保本經(jīng)營,能夠放水養(yǎng)魚的,進行適量的貸款支持,并在貸款利率上給予優(yōu)惠,達到互利共贏目的。

再次,是用真實的貸款主體辦理貸款,信用社辦理貸款手續(xù)不僅要求形式上的齊全,還要樹立主人翁意識,扎扎實實進行調(diào)研,辦理貸款手續(xù),要求客戶開立基本賬戶,了解企業(yè)資金往來走向?？朔刭J輕收的習慣,定期到借款企業(yè)調(diào)查,學習企業(yè)管理知識,進行現(xiàn)場指導等。

(二)稽核檢查及時,處置風險到位

加大稽核檢查力度,利用現(xiàn)有的風險預警系統(tǒng),對信貸執(zhí)行情況進行實時預警。省聯(lián)社、市農(nóng)信辦要配備業(yè)務素質(zhì)高、責任心強的預警管理員,縣聯(lián)社稽核部門配備年富力強的預警處置員,結(jié)合現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)風險苗頭,及時化解處理,避免案件發(fā)生。在對違規(guī)人員進行責任追究時,本著挽回信用社損失,凈化經(jīng)營環(huán)境和懲前毖后、治病救人的原則,按照制度進行處理。對處理結(jié)果裝入個人檔案,到期解除處分時,要對本人自受處分以來的履職情況進行嚴格審計,避免老違規(guī)問題未糾正,新違規(guī)問題更加嚴重的情況發(fā)生。

(三)領導示范,把好信貸資產(chǎn)出口關

在規(guī)章制度面前,無論領導還是員工,人人平等。在介紹貸款或?qū)徟l(fā)放貸款時,信用社各級領導首先要考慮借款人的個人征信情況、資產(chǎn)負債比例、目前經(jīng)營狀況和市場前景,從有利于信用社的發(fā)展的角度去考慮發(fā)放貸款,不是為了個人私利、政府的政績、維持同周圍的關系去考慮,只有抱著認真負責的態(tài)度去發(fā)放貸款,才能減少風險損失。

(四)以人為本,加快從業(yè)人員管理

樹立新的經(jīng)營理念,以客戶為中心,以市場為主導,以規(guī)避風險為前提,以規(guī)章制度為保障,以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化為目的。

首先,加大對現(xiàn)有員工的思想品德教育,使職工將遵守個人品德、家庭美德和社會公德成為約定俗成的行為規(guī)范;經(jīng)常開展教育,使員工熟知自身需要掌握的業(yè)務技能;以案施教,現(xiàn)場說法,開展警示教育,以身邊的事教育身邊的人,使員工們珍惜現(xiàn)在,努力工作。

其次,應建立客戶經(jīng)理準入機制,為優(yōu)質(zhì)客戶經(jīng)理隊伍建立人才儲備庫。高薪聘用其他金融機構富有信貸管理經(jīng)驗的的業(yè)務精英,負責對大額借款單位經(jīng)營財務狀況進行分析,為管好用好信貸資金提供有利的依據(jù);負責對信貸人員的培訓,使信貸人員掌握各個貸款客戶所從事的生產(chǎn)經(jīng)營管理知識和相關國家政策,了解和掌握相關市場行情、客戶的財務、非財務狀況等相關情況,不斷提高其分析判斷能力和風險識別能力,真正把風險貸款拒之門外。

(五)建立新的客戶經(jīng)理崗位職責與分工機制

一是,由區(qū)域化向?qū)哟位D(zhuǎn)變,引入AB組合模式,一改往日客戶經(jīng)理“獨闖江湖的一人調(diào)查模式,由客戶經(jīng)理AB組成業(yè)務小組,負責各層面內(nèi)客戶關系維護、客戶資料積累、市場拓展,并對所經(jīng)辦的業(yè)務共同簽署責任,起到互相協(xié)助、互相監(jiān)督的作用。

二是,建立客戶經(jīng)理激勵機制,客戶經(jīng)理可以實行應聘制,對其實行動態(tài)管理。對業(yè)績顯著、貢獻突出的客戶經(jīng)理給予獎勵,并可晉升為高一級客戶經(jīng)理,對不適應工作的客戶經(jīng)理可以予以降低等級或解聘?！?/p>

(六)積極參與,創(chuàng)建良好外部信用環(huán)境

首先,充分利用個人征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的公共信息資源,加大對誠實守信客戶的褒揚宣傳力度,對不守信用、惡意逃廢債務人員的鞭撻力度。

其次,成立貸款清收組織,并加強與各級政府部門、村委會的聯(lián)系,在一定范圍內(nèi)進行廣播、張貼公示,告知借款人貸款情況,充分利用原有的人力資源,如聘請信用社退休人員、撤銷信用站代辦人員幫助清收。

再次,是將貸款拍賣給公安局經(jīng)偵大隊,對在社會上有一定影響力的對個別“釘子戶”、“賴債戶”現(xiàn)場執(zhí)行,通過電視直播形式,營造講誠信光榮、不講誠信可恥的輿論環(huán)境。

參考文獻

[1]張愛萍.《多策并舉降低農(nóng)信社不良資產(chǎn)》.《金融理論與實踐》.2004(11)

[2]楊凌艷.《眾志成城戰(zhàn)“不良”——各地農(nóng)村信用社清收盤活戰(zhàn)績掃描》.《中國農(nóng)村信用合作》.2007(12)