○路東艷

（秦皇島市商業(yè)銀行 河北 秦皇島 066000）

關(guān)于銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的探討

○路東艷

（秦皇島市商業(yè)銀行 河北 秦皇島 066000）

在當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的方面。眾多的商業(yè)銀行發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件中，基本都涉及到前臺(tái)業(yè)務(wù)。銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不好，就可能帶來(lái)管理影響、聲譽(yù)影響和發(fā)展影響。本文通過(guò)論述銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)、表現(xiàn)形式和特征，提出強(qiáng)化商業(yè)銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施及建立健全銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，進(jìn)一步完善銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度，實(shí)行科學(xué)的銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，對(duì)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范研究進(jìn)行了有益的探討。

商業(yè)銀行 前臺(tái)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序不完善、人為失誤、外部事件或是系統(tǒng)故障導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行前臺(tái)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所包含的范圍非常廣泛，處在每一個(gè)業(yè)務(wù)流程上的人員，都可能是一個(gè)微小的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如果治理出現(xiàn)偏差，銀行經(jīng)濟(jì)安全隱患將無(wú)處不在。因?yàn)殂y行內(nèi)部控制薄弱導(dǎo)致制度的執(zhí)行力不強(qiáng)，一些情節(jié)惡劣的大案要案頻頻發(fā)生，并且大多數(shù)的案件都牽涉到出納人員、會(huì)計(jì)。此類案件的作案手段也很簡(jiǎn)單，就是違反最基本的規(guī)章制度，有章不循，有法不依，還有的是內(nèi)外勾結(jié)。銀行企業(yè)在沒(méi)有任何的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，數(shù)目巨大的資金就在不知不覺(jué)中丟失了。在當(dāng)前這一后金融危機(jī)時(shí)代，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)業(yè)務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)不斷的增加，如何做到有效防控當(dāng)前銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工作顯得十分迫切。

一、銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征

1、銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

根據(jù)《巴塞爾新協(xié)議》，它對(duì)銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。依據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要部分之一。

2、銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性

銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)通常情況下不是由于信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的，而主要是由于銀行前臺(tái)的管理體制不夠完善、前臺(tái)人員的業(yè)務(wù)不夠規(guī)范或者對(duì)相關(guān)的管理規(guī)定執(zhí)行力度不夠等原因造成直接或間接的人為風(fēng)險(xiǎn)，是屬于銀行可控范圍內(nèi)的一種內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，在更大程度上表現(xiàn)為非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）影響因素的不確定性

前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有很多種，有的是因?yàn)殂y行內(nèi)部的管理機(jī)制不夠健全，有的是因?yàn)殂y行前臺(tái)人員的能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠造成的。影響因素的不確定性無(wú)疑對(duì)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性

銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)涉及種類較廣、業(yè)務(wù)量巨大，因此銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在。在前臺(tái)業(yè)務(wù)中的賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算，任何一個(gè)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)引起業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（4）危害的嚴(yán)重性

據(jù)銀監(jiān)會(huì)的通報(bào)顯示，2005年一年中全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件1272件，涉案金額高達(dá)54.1億元，而其中大量的案件發(fā)生在銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)中；除案件事故外還有大量的差錯(cuò)事故或涉訟事件，銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失遠(yuǎn)大于此。因?yàn)榇罅康慕?jīng)濟(jì)案件、法律糾紛和差錯(cuò)事故不僅會(huì)給相關(guān)銀行帶來(lái)巨大的壓力，同時(shí)也會(huì)給銀行全行業(yè)造成巨大的財(cái)務(wù)損失，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的市場(chǎng)信譽(yù)。綜上所述，銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種預(yù)期危害嚴(yán)重、管理難度大、但在可控范圍之內(nèi)的銀行內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及因素分析

1、管理制度的盲目及波動(dòng)易造成管理指示的不明確

我國(guó)商業(yè)銀行前臺(tái)管理規(guī)章制度伴隨前臺(tái)業(yè)務(wù)的調(diào)整和拓展不斷地補(bǔ)充和修正，從原則上講，以規(guī)章制度為軸線，業(yè)務(wù)要圍繞制度的要求開(kāi)展。前臺(tái)管理制度的制定不能隨機(jī)或盲目，而應(yīng)該立足于時(shí)代發(fā)展的背景，有預(yù)見(jiàn)性的關(guān)注銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)的拓展渠道以及發(fā)展方向，在風(fēng)險(xiǎn)隱患、客戶需要、業(yè)務(wù)拓新、人員培養(yǎng)等問(wèn)題上做充分的準(zhǔn)備。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化建設(shè)依然存在明顯的不足，缺乏預(yù)見(jiàn)性與統(tǒng)籌性。拿辦理代理業(yè)務(wù)為例，商業(yè)銀行還不能從大局方向較好地把握代理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，缺乏在宏觀領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從而不能很好地在微觀層面上做出具體而細(xì)致的管理制度，包括反饋、執(zhí)行、處理及決策等。商業(yè)銀行的制度一般是跟在業(yè)務(wù)后面，開(kāi)發(fā)一項(xiàng)業(yè)務(wù)就補(bǔ)充一項(xiàng)管理制度，只有出現(xiàn)新的前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才對(duì)原有的管理?xiàng)l例進(jìn)行調(diào)整。目前，商業(yè)銀行前臺(tái)管理制度對(duì)某些業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)還沒(méi)有做出統(tǒng)一的規(guī)定，導(dǎo)致各家商業(yè)銀行各自為政，具體在操作過(guò)程中也不能達(dá)成一致。其次，管理制度沒(méi)有充分考慮到實(shí)施的可行性，造成前臺(tái)操作人員被動(dòng)的違反操作規(guī)程。另外，管理制度的頻繁波動(dòng)和盲目性極易導(dǎo)致操作者的執(zhí)行意志不明確，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范模棱兩可，以致難以領(lǐng)悟其宗旨。

以上管理盲區(qū)的主要原因在于：激烈的競(jìng)爭(zhēng)要求銀行不斷推出新的金融業(yè)務(wù)，但是目前配套的風(fēng)險(xiǎn)管理保障沒(méi)有及時(shí)作出更新；宏觀經(jīng)濟(jì)下管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理制度匱乏。

2、前臺(tái)操作人員鑒別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不足

銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員，因此銀行柜員鑒別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接決定著前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。從總體來(lái)說(shuō)，銀行柜員鑒別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力主要表現(xiàn)在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握上，大多數(shù)柜員或多或少的會(huì)忽略業(yè)務(wù)自身的要求和特征。比如：柜員在辦理掛失業(yè)務(wù)時(shí)，最關(guān)注的往往是客戶掛失身份是否真實(shí)、掛失的條件是否具備等因素，但是很少會(huì)考慮到掛失的原因是否合理以及掛失的處理結(jié)果是否符合常規(guī)，而這些違反常規(guī)的業(yè)務(wù)一般會(huì)存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀行柜員對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)所采取的手段、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)都會(huì)直接影響到業(yè)務(wù)的最終結(jié)果。此外，在一些前臺(tái)業(yè)務(wù)的操作過(guò)程中，部分柜員往往明知相關(guān)的制度，但是在實(shí)際操作中卻背道而馳。

產(chǎn)生以上現(xiàn)象的根本原因在于：第一，銀行對(duì)員工的前臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多員工對(duì)前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)僅僅停留在表面，更談不上能力的提高了；第二，銀行關(guān)于前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒(méi)有真正落實(shí)到位，造成員工是否執(zhí)行相關(guān)制度，最終的結(jié)果都是一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性；第三，在銀行追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處在較高的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的前臺(tái)操作中，鑒別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和抵抗的風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留的所剩無(wú)幾。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理的手段與前臺(tái)業(yè)務(wù)的需求不相符

目前商業(yè)銀行實(shí)行的一些前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理方式和前臺(tái)的業(yè)務(wù)操作、業(yè)務(wù)需求特點(diǎn)符合度不高。例如，商業(yè)銀行為了加強(qiáng)管理，設(shè)置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，其中臨柜柜員一旦遇到特殊業(yè)務(wù)，需要經(jīng)主管柜員授權(quán)才能處理該業(yè)務(wù)。但是，在實(shí)際前臺(tái)業(yè)務(wù)的操作中，會(huì)出現(xiàn)臨柜柜員業(yè)務(wù)繁重，授權(quán)主管柜員卻閑置的情況。人員設(shè)置的不合理不僅不能減緩業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反而增大了風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

產(chǎn)生上述情況的原因在于：銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度沒(méi)有切實(shí)的考慮到一線柜員的具體工作特點(diǎn)與工作需要，使得一些管理制度成為辦理前臺(tái)業(yè)務(wù)的一種阻力；銀行前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理手段還沒(méi)有抓住風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)，繁瑣并不是代表嚴(yán)謹(jǐn)。

三、前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1、進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念

銀行應(yīng)從上級(jí)管理人員開(kāi)始，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解。把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范加入到整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注范圍之內(nèi)。通過(guò)目標(biāo)管理、教育、培訓(xùn)等多種方式，提高全員特別是領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深入理解效益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。應(yīng)從上到下全面了解風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系，兩者必須相互適應(yīng)。在業(yè)務(wù)拓展的時(shí)候，必須堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則，把“安全性”這一目標(biāo)融入到日常的工作中，最終把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于銀行全體員工的自覺(jué)行動(dòng)中。

2、加強(qiáng)信息系統(tǒng)的管理，努力達(dá)成內(nèi)部信息資源共享

共享同行業(yè)信息資源，利用大型商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)的管理能力。但往往由于臨時(shí)系統(tǒng)出錯(cuò)、新業(yè)務(wù)上機(jī)、系統(tǒng)升級(jí)等原因，難免會(huì)出現(xiàn)機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)不正確的狀況，因此必須加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)檢查以及系統(tǒng)安全管理。同時(shí)，應(yīng)該明確落實(shí)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)管理部門，使操作人員在遇到問(wèn)題時(shí)能夠及時(shí)詢問(wèn)和核查，從而有效預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

一是改革現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或內(nèi)部控制委員會(huì)）為核心的，各業(yè)務(wù)部門共同參與、相互協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防范工作，其他處室共同參與，落實(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程監(jiān)督，避免出現(xiàn)重復(fù)檢查、重復(fù)監(jiān)督、各自為政的狀況。二是必須關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)問(wèn)題，嚴(yán)格制定各成員及部門的責(zé)任，以免出現(xiàn)誰(shuí)都參與風(fēng)險(xiǎn)管理、誰(shuí)都不管的相互牽扯的現(xiàn)象。

4、加強(qiáng)制度建設(shè)和管理，增強(qiáng)制度的操作性、可行性

防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線應(yīng)該是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度及各種操作規(guī)程，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和獎(jiǎng)懲制度。在商業(yè)銀行建立的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，由各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行梳理，各盡其責(zé)，鼓勵(lì)銀行內(nèi)部的操作層踴躍反映制度中存在的缺陷，以便及時(shí)、全面地發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問(wèn)題。若屬本級(jí)權(quán)力范圍內(nèi)的，應(yīng)該由本業(yè)務(wù)部門進(jìn)行修改；若屬于超出本級(jí)權(quán)力范圍的，應(yīng)該形成書面報(bào)告向上級(jí)反映，進(jìn)而有效促進(jìn)內(nèi)部控制制度的進(jìn)一步完善。另外，對(duì)于一時(shí)無(wú)法改進(jìn)的制度，應(yīng)及時(shí)向下級(jí)進(jìn)行反饋，以便得到廣大員工的支持和理解。在新的文件下發(fā)之時(shí)，應(yīng)該明確規(guī)定哪個(gè)文件將廢止，同時(shí)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)整理出目前尚有效的所有文件，進(jìn)行規(guī)范化管理。另外，要形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度，讓每一位員工都意識(shí)到自身工作崗位上可能存在的某種危險(xiǎn)，并通過(guò)明確的獎(jiǎng)懲制度，體現(xiàn)內(nèi)部控制制度的獎(jiǎng)懲分明。

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