楊加琤 浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院

從UCP600條款看開證行權(quán)責(zé)的變化

楊加琤 浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院

在信用證業(yè)務(wù)中有三方最基本的當(dāng)事人：申請(qǐng)人、開證行和受益人。開證行作為中立的第三方為申請(qǐng)人和受益人提供結(jié)算服務(wù)和資信擔(dān)保，從理論上說，開證行應(yīng)該為申請(qǐng)人和受益人提供公平合理的交易，但由于申請(qǐng)人和開證行之間的特殊關(guān)系（申請(qǐng)人往往是開證行的客戶），交易的天平往往偏向申請(qǐng)人一方。在實(shí)務(wù)中表現(xiàn)為開證行總是千方百計(jì)地維護(hù)申請(qǐng)人的利益，拒付信用證下的單據(jù)，解除信用證下的付款責(zé)任，通過拒付幫助申請(qǐng)人拖延付款時(shí)間，甚至達(dá)到貨物降價(jià)的最終目的。

由于申請(qǐng)人和開證行之間的這種利益關(guān)系，受益人在信用證業(yè)務(wù)中往往成為弱勢(shì)一方。國際商會(huì)在UCP500修訂前進(jìn)行的全球調(diào)查結(jié)果顯示，信用證下的單據(jù)大約有50%在第一次交單時(shí)因?yàn)椴环c(diǎn)而遭到拒付，UCP600修訂前進(jìn)行的全球調(diào)查結(jié)果顯示，這一比例已經(jīng)上升至70%。信用證下拒付愈演愈烈，信用證作為以銀行信用為基礎(chǔ)的付款工具逐步演變成拒付的工具。拒付導(dǎo)致信用證交易成本增加，導(dǎo)致貨款支付延誤，更導(dǎo)致大量爭(zhēng)議和糾紛的產(chǎn)生。這使得信用證結(jié)算信譽(yù)下降，嚴(yán)重影響了信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，并阻礙了國際貿(mào)易和國際結(jié)算的順利進(jìn)行。為了充分保護(hù)受益人在信用證下的權(quán)益，使信用證這一結(jié)算方式得以更健康持續(xù)地發(fā)展，新修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡(jiǎn)稱UCP600）為此做出了積極的修正。

一、開證行第一性的付款責(zé)任進(jìn)一步加強(qiáng)

UCP600強(qiáng)調(diào)開證行在信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的不可撤銷性，所有遵循 UCP600的信用證都是不可撤銷的。除了刪除 UCP500第六條“可撤銷和不可撤銷信用證”，以及第八條“信用證的撤銷”，UCP600還在多個(gè)條款中提到信用證的不可撤銷性。第二條信用證的“定義”指出“信用證是一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷”，第三條“解釋”再次強(qiáng)調(diào)“信用證是不可撤銷的，即使信用證中未如此注明”，此外，第七條和第八條b款指出從開立信用證或保兌信用證之時(shí)起，開證行或保兌行即不可撤銷地承擔(dān)付款責(zé)任。第十條b款規(guī)定自開證行發(fā)出信用證修改或保兌行同意將保兌擴(kuò)展至修改之時(shí)起，他們就不可撤銷地受修改的約束。第十一條b款規(guī)定發(fā)出預(yù)通知的開證行應(yīng)不可撤銷地開出有效的信用證或修改。

除了強(qiáng)調(diào)信用證的不可撤銷性，開證行第一性的付款責(zé)任在UCP600中也得到進(jìn)一步的明確。第二條信用證的“定義”指出信用證構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以付款的明確承諾。第六條表明即使信用證中規(guī)定了被指定銀行，受益人在任何情況下都可直接向開證行交單取款，而且信用證不得要求開立以申請(qǐng)人為付款人的匯票，不再像UCP500那樣可以把此類匯票作為附屬單據(jù)處理。第七條和第八條規(guī)定當(dāng)相符單據(jù)提交至開證行、保兌行或被指定銀行時(shí)，開證行或保兌行必須付款。第十三條c款規(guī)定如果償付行未能在索償行第一次索償時(shí)償付，開證行不能解除其償付責(zé)任，且必須承擔(dān)付款延誤造成的利息損失和費(fèi)用。第十五條強(qiáng)調(diào)當(dāng)開證行或保兌行確認(rèn)是相符交單時(shí)必須承擔(dān)付款責(zé)任。而且根據(jù)第三十五條的規(guī)定，只要相符單據(jù)提交到被指定銀行，即使單據(jù)在寄往開證行或保兌行的途中丟失，開證行或保兌行仍然必須付款。這表明相符交單條件下單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)已由受益人轉(zhuǎn)移至開證行或保兌行，受益人和被指定銀行在相符交單條件下的權(quán)益得到更好保障。

由于開證行在信用證下承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，為了維護(hù)自身的權(quán)益，長(zhǎng)期以來開證行總是千方百計(jì)地在信用證中規(guī)定有利于自己和申請(qǐng)人而有損于受益人的條款。這些條款有的屬于信用證“軟條款”，有的屬于“霸王條款”。常見的信用證軟條款是客檢軟條款，國際商會(huì)最新修訂的《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP681）第四條明確規(guī)定“信用證不應(yīng)規(guī)定提交由開證申請(qǐng)人出具或副簽的單據(jù)”。常見的霸王條款是信用證修改生效條款。眾所周知開證行自發(fā)出信用證修改之時(shí)起就受修改的約束，但修改是否生效以及受益人何時(shí)受信用證修改的約束一直以來是不確定的。為了約束受益人，很多信用證修改文本規(guī)定“除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效”，UCP600第十條f款明確表示對(duì)這種做法應(yīng)不予置理。這意味著信用證項(xiàng)下的修改受益人具有最后的決定權(quán)，這一規(guī)定進(jìn)一步維護(hù)了信用證的不可撤銷性原則。

二、審單標(biāo)準(zhǔn)更為寬松有望減少開證行在信用證下的拒付比例

大量拒付的產(chǎn)生動(dòng)搖了信用證作為銀行信用的根基，對(duì)信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生極其不利的影響。面對(duì)信用證拒付率居高不下的狀況，UCP600放寬了相符單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，最集中反映在第十四條d款至l款。相關(guān)規(guī)定包括：?jiǎn)螕?jù)中的內(nèi)容，根據(jù)信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)解讀時(shí)，無須與該單據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的內(nèi)容完全一致，但不得矛盾；商業(yè)發(fā)票以外其他單據(jù)上的貨物描述（如果有），可以使用與信用證中的貨物描述不矛盾的統(tǒng)稱；運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)只要表面看來滿足所要求單據(jù)的功能即可；銀行可以接受含有除外責(zé)任的保險(xiǎn)單據(jù)。此外關(guān)于開證申請(qǐng)人和受益人地址的規(guī)定也將有利于受益人制單。

與此同時(shí)，ISBP681進(jìn)一步細(xì)化和明確了相關(guān)規(guī)定，如“裝運(yùn)單據(jù)”指信用證要求的除匯票以外的所有單據(jù)（不限于運(yùn)輸單據(jù)）（第21條）；如果拼寫及/或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符（第25條）；單據(jù)可以使用信用證規(guī)定的名稱或相似名稱，或不使用名稱（第41條）；發(fā)票中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述必須與信用證規(guī)定的一致，但并不要求如同鏡子反射那樣一致（第58條）。新規(guī)則將有助于解決不符點(diǎn)認(rèn)定上長(zhǎng)期以來存在的爭(zhēng)議，也將使受益人不再因?yàn)榧?xì)微的、非實(shí)質(zhì)性的不符而遭到拒付。拒付率的下降還有助于受益人減少不符點(diǎn)費(fèi)的支出，降低信用證交易成本。

三、新增融資授權(quán)使開證行欺詐例外的抗辯受到很大程度的限制

信用證的獨(dú)立性原則要求開證行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)只處理單據(jù)，并且僅以單據(jù)為依據(jù)做出付款決定。具體表現(xiàn)為：在信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)與貨物相分離；信用證與貿(mào)易合同相分離；開證行的付款責(zé)任與申請(qǐng)人的付款能力和付款意愿相分離。但是信用證的獨(dú)立性原則使不法受益人偽造單據(jù)實(shí)施欺詐有了可乘之機(jī)。當(dāng)申請(qǐng)人或開證行發(fā)現(xiàn)受益人存在欺詐行為，就會(huì)向法院提起訴訟，要求法院發(fā)出止付令。法院對(duì)信用證業(yè)務(wù)的干預(yù)破壞了信用證的獨(dú)立性原則，這就是國際上形成的欺詐例外原則（Fraud Exception Principle）。根據(jù)欺詐例外原則，如果有充分證據(jù)證明受益人存在欺詐行為，申請(qǐng)人有權(quán)向法院申請(qǐng)止付令，開證行有權(quán)拒付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。也就是說存在受益人欺詐的情況下，信用證的獨(dú)立性原則不再適用。但這同時(shí)也為開證行和申請(qǐng)人逃避信用證下的付款責(zé)任提供了契機(jī)，威脅信用證的獨(dú)立性原則以及信用證作為國際支付方式的發(fā)展。為了加強(qiáng)對(duì)開證行的約束，保護(hù)被指定銀行在信用證下的權(quán)益，UCP600第七條c款明確指出“開證行對(duì)被指定銀行的償付責(zé)任獨(dú)立于開證行對(duì)受益人的責(zé)任”。這表明欺詐例外的抗辯只能對(duì)抗受益人，而不能對(duì)抗根據(jù)開證行授權(quán)善意地對(duì)單據(jù)進(jìn)行付款、承兌或議付的被指定銀行。UCP600第二條對(duì)“議付”的重新定義以及第十二條新增的融資授權(quán)使開證行在某些情況下不再享有欺詐例外的抗辯權(quán)。

UCP600對(duì)議付行的融資授權(quán)在時(shí)間和金額等方面作出了更為靈活的規(guī)定。UCP600第二條“議付”的定義規(guī)定：“議付是指被指定銀行在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前，通過對(duì)受益人預(yù)付款或者表示同意向受益人提前付款的方式購買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）和/或單據(jù)的行為?！备鶕?jù)這一定義，議付的時(shí)間可以在受益人交單的當(dāng)天，也可以是開證行或保兌行付款之前的任何時(shí)間。議付的金額可以是對(duì)受益人交單全部金額的融資（支付給受益人的是扣除融資利息和費(fèi)用后的凈額），也可以是對(duì)交單部分金額的融資。議付的行為可以是實(shí)際向受益人提供融資，也可以是僅僅作出向受益人提供融資的承諾（此時(shí)融資行為并未實(shí)際發(fā)生，融資只在需要時(shí)提供）。

根據(jù)這一新的規(guī)定，如果我們重新審視 UCP500下的一個(gè)判例，將會(huì)得到一個(gè)完全不同的判決結(jié)果。國內(nèi)A銀行開立以香港嘉陵公司為受益人的信用證，見票后85天付款，自由議付，嘉陵公司憑上述信用證向R銀行申請(qǐng)開立背對(duì)背信用證，即期付款，自由議付。數(shù)天后R銀行收到背對(duì)背信用證下的單據(jù)，嘉陵公司向R銀行提交主證項(xiàng)下的全套單據(jù)，金額為USD1,401,495.42，指示R銀行議付單據(jù)并支付背對(duì)背信用證下金額USD1,316,344.63。A銀行收到R銀行寄來的單據(jù)后以嘉陵公司涉嫌欺詐為由拒付。法院判決后認(rèn)為R銀行的議付行地位不成立，理由是“盡管R銀行在其面函中聲稱其已議付該單據(jù)，但實(shí)際上當(dāng)天并未發(fā)生任何支付行為；R銀行向其背對(duì)背信用證受益人所支付的金額USD1,316,344.63只是解除了其背對(duì)背信用證項(xiàng)下自身的付款責(zé)任，并不是對(duì)主證項(xiàng)下單據(jù)的議付行為。因?yàn)镽銀行并未對(duì)主證項(xiàng)下單據(jù)向嘉陵公司做出扣除銀行費(fèi)用、融資利息后的全部款項(xiàng)，即USD1,401,495.42”。根據(jù)UCP600的規(guī)定，雖然R銀行的議付沒有發(fā)生在受益人交單的當(dāng)天，而且議付的不是交單的全部金額，但他們都屬于議付的范疇，理應(yīng)得到開證行的付款。

UCP600將被指定銀行對(duì)受益人的融資擴(kuò)大到承兌信用證和延期付款信用證，使承兌行和付款行的融資也獲得慣例的保護(hù)。新增的融資授權(quán)使根據(jù)開證行指示行事的被指定銀行的權(quán)益更有保障，受益人也可以更方便地從被指定銀行獲得融資。由于被指定銀行在 UCP600下的權(quán)益得到更好保障，這意味著今后將有更多的被指定銀行愿意按開證行的指定行事，受益人獲得融資也將更加方便靈活。

四、審單時(shí)間的新規(guī)定將使開證行單據(jù)處理周期縮短

UCP600第十四條將開證行、保兌行和被指定銀行審核單據(jù)的時(shí)間規(guī)定為“最多為收單翌日起第五個(gè)工作日”，不僅取消了“合理時(shí)間”等語義含糊不清、模臨兩可的措詞，也使最長(zhǎng)審單時(shí)間提前了整整兩個(gè)工作日。如果超過五個(gè)工作日沒有發(fā)出拒付電，開證行即喪失了拒付的權(quán)利。第十六條規(guī)定開證行拒付的機(jī)會(huì)只有一次，拒付后開證行處理單據(jù)的方式增至四條，在這四種單據(jù)處理方式中，特別值得關(guān)注的是新增的第二種方式。根據(jù)這一規(guī)定，對(duì)有不符點(diǎn)的單據(jù)，開證行既可以聯(lián)系申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，也可以自行決定是否接受這樣的放棄，還可以在任何時(shí)候退單。這些規(guī)定表明 UCP600下開證行對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)處理更加自由靈活，也具有更大的自主權(quán)。開證行拒付后向申請(qǐng)人的放單既無需事先征得受益人的同意，也可不理會(huì)申請(qǐng)人堅(jiān)持接受不符單據(jù)的請(qǐng)求。新規(guī)定有望縮短開證行的付款時(shí)間、減少不符點(diǎn)單據(jù)的處理環(huán)節(jié)，使受益人在單據(jù)不符的情況下獲得付款更加方便快捷，同時(shí)也再次表明開證行付款責(zé)任的不可撤銷性僅限于相符交單條件下。

鑒于開證行在信用證業(yè)務(wù)中舉足輕重的地位，開證行嚴(yán)格履行自己的職責(zé)對(duì)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。UCP600對(duì)開證行行為的規(guī)范使被指定銀行和受益人在信用證下的權(quán)益得到更好保障。UCP600，作為一場(chǎng)挽救信用證業(yè)務(wù)的革命，必將進(jìn)一步促進(jìn)信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提高信用證結(jié)算方式的市場(chǎng)占比，使之成為交易各方值得信賴的付款工具。

[1]國際商會(huì).ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂版）及關(guān)于電子交單的附則[M].北京：中國民主法制出版社，2006.

[2]國際商會(huì).ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）及UCP500關(guān)于電子交單的附則[M].北京：中國民主法制出版社，2003.

[3]國際商會(huì).關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)[M].北京：中國民主法制出版社，2007.

[4]蘇宗祥，景乃權(quán)，張林森.國際結(jié)算（第三版）[M].北京：中國金融出版社，2007.

[5]程軍.議付—UCP修訂中的焦點(diǎn)問題之一[J].中國外匯，2007，（2—3）.

[6]于強(qiáng).UCP600與信用證操作實(shí)務(wù)大全[M].北京：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2007.

[7]程軍.簡(jiǎn)析UCP600對(duì)被指定銀行的融資授權(quán)[J].中國外匯2007，（6）.

10.3969/j.issn.1003-5559.2010.12.018

本文受浙江省教育廳課題（Y200907946）資助。