倪 明

逆向物流源于環(huán)保意識的增強、資源深度利用和低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著工業(yè)化進(jìn)程的加快，人們的生活水平不斷提高，個性化消費得到一定滿足，產(chǎn)品的生命周期也不斷縮短，伴隨先進(jìn)生產(chǎn)模式與消費理念，大量廢棄物和消費后的產(chǎn)品無序地流向自然界，給環(huán)境造成嚴(yán)重的負(fù)擔(dān)；同時，企業(yè)試圖通過降低成本，滿足多樣化需求，結(jié)果在生產(chǎn)過程中采用不環(huán)保的材料，以及排放或者丟棄的各種廢舊物，都直接導(dǎo)致人類生存環(huán)境的惡化。為了扭轉(zhuǎn)這種局面，各國相繼出臺了對廢棄品回收再利用的規(guī)定。德國是最先通過并實施了廢舊物控制法案的國家，1998年頒布了《循環(huán)經(jīng)濟(jì)和廢物處置法》；隨后，歐盟其他國家和美國也相繼出臺了類似的法規(guī)，歐盟根據(jù)供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中不同成員的地位和年收入，提出了企業(yè)每年進(jìn)行垃圾回收和產(chǎn)品再生的數(shù)量要求；美國在過去的幾年中引入了超過2000個固體廢品的處理法案[1]；日本則通過較為完善的立法來規(guī)范回收體系，如基本法有《環(huán)境基本法》、《基本循環(huán)法》，綜合法有《廢棄物處理法》、《資源有效利用促進(jìn)法》，專項法有《容器和包裝回收法》、《家用電器回收法》、《食品廢棄物回收法》、《綠色采購法》、《廢舊汽車再生利用法》等[2]；我國與逆向物流相關(guān)法律和法規(guī)有：國家頒布的 《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》（2009年1月1日起施行）；國務(wù)院頒布的《報廢汽車回收管理辦法》（2001年6月16日起施行）、《醫(yī)療廢物管理條例》（2003年6月16日起施行）和《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》（2011年1月1日起施行）；國家發(fā)改委、財政部和國家稅務(wù)總局共同頒布的《國家鼓勵的資源綜合利用認(rèn)定管理辦法》（2006年10月1日起施行）；國家發(fā)改委、商務(wù)部、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、海關(guān)總署聯(lián)合頒布的 《缺陷汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定》（2004年10月1日起施行）；國家環(huán)境保護(hù)總局頒布的《電子廢物污染環(huán)境防治管理辦法》（2008年2月1日起施行）。其中，《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》規(guī)定了廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄、處理發(fā)展規(guī)劃、基金、處理資格許可、集中處理、信息報送等一系列制度。為配合條例的實施，環(huán)境保護(hù)部還制定下發(fā)了 《廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格許可管理辦法》、《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)資格審查和許可指南》、《廢棄電器電子產(chǎn)品處理發(fā)展規(guī)劃編制指南》、《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)建立數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)及報送信息指南》和《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)補貼審核指南》等一系列配套實施的文件。同時，環(huán)保部還會同國家發(fā)改委、工信部和商務(wù)部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于組織編制廢棄電器電子產(chǎn)品處理發(fā)展規(guī)劃（2011-2015）的通知》；國家發(fā)改委會同環(huán)保部、工信部下發(fā)了《廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄（第一批）》。盡管我國出臺與逆向物流相關(guān)法律和法規(guī)基本與發(fā)達(dá)國家同步進(jìn)行，但是在地區(qū)層面出臺地方性與逆向物流相關(guān)法律和法規(guī)較國外落后，特別是我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)情況更是如此。所以，在掌握欠發(fā)達(dá)地區(qū)逆向物流管制政策現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，設(shè)計出一套逆向物流管制政策體系，分析與比較政策體系執(zhí)行可行性及其帶來的效應(yīng)。

一、我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)逆向物流管制政策現(xiàn)狀

我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)是指東部發(fā)達(dá)地區(qū)以外的省份[3]，這些地區(qū)由于地理位置、思想觀念等原因，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較發(fā)達(dá)地區(qū)緩慢。盡管如此，無論是外部環(huán)境，還是內(nèi)部環(huán)境，欠發(fā)達(dá)地區(qū)都可能同時存在自然資源合理利用和發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)等問題。從外部環(huán)境看，快速發(fā)展的發(fā)達(dá)地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中可能帶來自然資源匱乏，由此把自然資源匱乏問題轉(zhuǎn)向欠發(fā)達(dá)地區(qū)，以至于欠發(fā)達(dá)地區(qū)自然資源不合理開發(fā)和低碳經(jīng)濟(jì)建設(shè)水平較低；從內(nèi)部環(huán)境看，欠發(fā)達(dá)地區(qū)也需要發(fā)展經(jīng)濟(jì)，也需要消耗自然資源，也會產(chǎn)生工業(yè)廢棄物，由此給欠發(fā)達(dá)地區(qū)環(huán)境和自然資源整合利用帶來一定困難。因此，欠發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)該通過制定與逆向物流相關(guān)政策來管制內(nèi)外部環(huán)境不利因素，使得欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建立在環(huán)境友好型基礎(chǔ)上。到目前為止，我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)從廢棄物回收、建設(shè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)和再生資源回收等不同角度，制定了不同的地方性法律和法規(guī)（見表1）。

由表1可知，我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)部分省份在20世紀(jì)90年代初期就開始了制定與逆向物流相關(guān)的法規(guī)；近5年來，在國家與逆向物流相關(guān)法律和法規(guī)框架下，我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)也陸續(xù)出臺了各種逆向物流相關(guān)政策。這表明欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府開始重視逆向物流。但是，與我國東部發(fā)達(dá)地區(qū)相比還存在很大差距，在發(fā)達(dá)地區(qū)較多地級市出臺了逆向物流相關(guān)政策，如浙江的杭州、溫州、臺州和寧波等城市。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)只有安徽省有較多城市出臺了逆向物流相關(guān)政策，如合肥、淮南和淮北等。而新疆、寧夏和西藏等省份基本沒有出臺逆向物流相關(guān)政策。

表1 欠發(fā)達(dá)地區(qū)頒發(fā)的部分逆向物流相關(guān)的管制政策

綜上，欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府在國家與逆向物流相關(guān)法律和法規(guī)引導(dǎo)下，逐漸意識到逆向物流活動規(guī)制的重要性，也表現(xiàn)出了對逆向物流的相當(dāng)重視。但是，不同地區(qū)重視程度不盡相同，且大多數(shù)政策的范圍過窄、細(xì)化不夠和調(diào)整對象比較含糊，缺乏規(guī)范性和系統(tǒng)性，配套法律不完善，可實施性和參照性較差。鑒于此，有必要系統(tǒng)的設(shè)計欠發(fā)達(dá)地區(qū)逆向物流規(guī)制政策，并從執(zhí)行可行性角度分析政策體系，使得制定的規(guī)制政策卓有成效。

二、欠發(fā)達(dá)地區(qū)逆向物流管制政策體系構(gòu)成

根據(jù)政府對管制內(nèi)容所持的態(tài)度，將逆向物流管制政策分為三類：強制性管制政策、激勵性管制政策和導(dǎo)向性管制政策，這三類管制政策涉及諸多方面，本文著重研究強制性管制政策中的原生材料稅和征收預(yù)處理費工具、激勵性管制政策中的循環(huán)補貼和押金返還制度工具、導(dǎo)向性管制政策中的建立生產(chǎn)者責(zé)任組織和承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織工具（見表 2）。

表2 欠發(fā)達(dá)地區(qū)逆向物流管制政策體系構(gòu)成

在表2中，強制性管制政策主要包括原生材料征稅和征收預(yù)處理費兩種工具。原生材料征稅是對產(chǎn)品生產(chǎn)采用的原生材料征收一定的外部環(huán)境成本[4]。對原生材料征稅，會相應(yīng)的提高原生材料的價格，使原生材料和再生材料之間有價格差，促使企業(yè)使用循環(huán)材料，進(jìn)而使原生材料在源頭得到節(jié)約。征收預(yù)處理費是指特定產(chǎn)品或者包裝材料的廢棄會產(chǎn)生一定的成本，政府從公共利益出發(fā)承擔(dān)回收責(zé)任，對企業(yè)征收一定的費用，它是在產(chǎn)品制造、銷售、消費時根據(jù)產(chǎn)品的最終處理成本收取的費用[4]。征收預(yù)處理費政策目標(biāo)是：為相關(guān)產(chǎn)品的廢棄物處理籌集資金；激勵企業(yè)實行產(chǎn)品包裝的減量化，促使其使用可循環(huán)回收的產(chǎn)品包裝。

激勵性管制政策主要包括循環(huán)補貼和押金返還制度兩種工具。循環(huán)補貼是對再生材料的循環(huán)回收或循環(huán)利用進(jìn)行補貼，以對廢棄物回收及再利用進(jìn)行直接管理，循環(huán)補貼有很多具體形式，如補助金、低息貸款、減免稅等[5]。循環(huán)補貼是一項積極的預(yù)防性政策，它可以促進(jìn)廠商更多使用再生材料，從而增加對再生材料市場需求量，從而鼓勵開發(fā)更易于生物降解、循環(huán)回收的新技術(shù)、新產(chǎn)品。押金返還制度是消費者或下游經(jīng)銷商在交易時預(yù)先支付一定的押金，履行某些義務(wù)后獲得押金返還的一種政策機(jī)制[5]。對于欠發(fā)達(dá)地區(qū)來說，產(chǎn)品回收的機(jī)會成本更低，回收的相對價值較高，廠商和消費者回收的積極性高，從目前我國押金返還制度的實際應(yīng)用看，欠發(fā)達(dá)地區(qū)更可能有效實施押金返還制度。

導(dǎo)向性管制政策主要包括生產(chǎn)者責(zé)任組織和承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織兩種工具。生產(chǎn)者責(zé)任組織（Producer Responsibility Organization，簡稱 PRO），是指由產(chǎn)品責(zé)任人組成的獨立于單個企業(yè)責(zé)任人的聯(lián)合體[6]。生產(chǎn)者或他們的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟建立一個或多個的組織來承擔(dān)回收工作，系統(tǒng)成員根據(jù)排放數(shù)量和質(zhì)量向PRO付費，這筆資金作為基金，由生產(chǎn)者責(zé)任組織尋找第三方或自行進(jìn)行回收工作，確保責(zé)任的實現(xiàn)。這是欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府在向國外政府制定逆向物流相關(guān)政策學(xué)習(xí)過程中汲取的經(jīng)驗，政府導(dǎo)向下的PRO更容易建立起來，且有法可依。

由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)在資金、人才、信息等方面的欠缺，所以與發(fā)達(dá)地區(qū)的聯(lián)動必不可少，這就需要執(zhí)行導(dǎo)向性政策中的承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織政策，它是指在欠發(fā)達(dá)地區(qū)和其他地區(qū)政府的共同倡導(dǎo)下，為更好發(fā)展本地區(qū)乃至全球范圍內(nèi)的逆向物流所成立的一種逆向物流網(wǎng)絡(luò)組織，旨在為逆向物流“供需質(zhì)”的供方和需方提供平臺。與PRO不同的是，承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織強調(diào)的是全球范圍內(nèi)，包括原材料供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商和消費者在內(nèi)，共同參與逆向物流活動，強調(diào)每個參與者的責(zé)任；PRO屬于承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織的一種特殊組織模式，該組織主要注重制造商參與逆向物流活動，強調(diào)制造商的責(zé)任。承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織的逆向物流活動可以以多種模式進(jìn)行，如依托原材料供應(yīng)商和制造商的組織、依托制造商和分銷商的組織等模式（見圖1）。

圖1 承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織多種模式示意圖

圖1表明，承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織可通過不同節(jié)點的合作實現(xiàn)各自逆向物流業(yè)務(wù)需求，從而形成多種模式。不同的合作模式，在開展逆向物流活動的規(guī)模、范圍和合作內(nèi)容存在一定差異。組織中各個參與者承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，共同對社會環(huán)境和自然環(huán)境負(fù)責(zé)。原材料供應(yīng)商改進(jìn)提煉技藝，確保提供更多的可循環(huán)使用的原材料；生產(chǎn)者負(fù)責(zé)產(chǎn)品的回收與利用、相關(guān)信息的披露以及分擔(dān)產(chǎn)品的回收處理費用；分銷商和零售商負(fù)責(zé)回收產(chǎn)品、收取費用、儲存回收產(chǎn)品以及相應(yīng)的信息告知責(zé)任；消費者的責(zé)任是把回收產(chǎn)品交付到指定地點、分擔(dān)相應(yīng)處理費用等。明確承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織中各個節(jié)點參與者的責(zé)任，能使逆向物流有序有效的實施，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)社會環(huán)境和自然環(huán)境的改善。

三、欠發(fā)達(dá)地區(qū)推行逆向物流管制政策可行性比較分析

企業(yè)是實施逆向物流的主體，政府制定管制政策體系，對企業(yè)實施逆向物流進(jìn)行管制、激勵和引導(dǎo)，規(guī)范企業(yè)實施逆向物流行為。下面結(jié)合欠發(fā)達(dá)地區(qū)的實際，從逆向物流管制政策實施可能性角度，對三類政策進(jìn)行比較分析（見表3）。

在表3中，強制性管制政策包含的征稅和收費在可能性分析方面并無大的差異，強制性管制政策在執(zhí)行過程中會遇到來自企業(yè)方面的巨大壓力，因此政府需要完善法律體系，使執(zhí)行時有據(jù)可依，但部分企業(yè)的偷稅和漏稅行為使得其可執(zhí)行度和執(zhí)行效果一般。循環(huán)補貼是政府為激勵企業(yè)實施逆向物流而制定的政策，但由于再生材料的循環(huán)回收或循環(huán)利用與科技的發(fā)展密切相關(guān)，政策細(xì)則不易制定，政策的成效一般。押金返還制度由于其特性只能涉及特定的產(chǎn)品，產(chǎn)品的返還具有一定不確定性，企業(yè)的返還成本和收益具有多變性，因為企業(yè)對返還押金的要求理解不同，導(dǎo)致其接受程度一般，政策執(zhí)行效果也一般。導(dǎo)向性管制政策主要有生產(chǎn)者責(zé)任組織和承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織。其中，生產(chǎn)者責(zé)任組織在我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)的執(zhí)行效果是一般性的，雖然由企業(yè)制定的支持性體系較完善，但是大部分企業(yè)基于短期利益原因是不愿承擔(dān)更多責(zé)任的。社會責(zé)任供需網(wǎng)組織與國內(nèi)外發(fā)達(dá)地區(qū)的聯(lián)動力度很強，能在各方面給欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府和企業(yè)帶來收益，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展起到巨大的推動作用，故預(yù)期該政策的執(zhí)行效果較好，相比政策體系中的其他政策工具，建立社會責(zé)任供需網(wǎng)組織逆向物流管制政策更為可行。

表3 逆向物流管制政策實施可行性比較

四、社會責(zé)任供需網(wǎng)組織逆向物流管制政策效應(yīng)

1.微觀效應(yīng)。由于微觀經(jīng)濟(jì)主體（企業(yè)）迎合國家或地方關(guān)于逆向物流各項管制政策要求能帶給微觀主體良好的社會形象，因此微觀主體也有了更多市場合作機(jī)會，主要體現(xiàn)在如下兩方面：

其一，通過共同承擔(dān)社會責(zé)任，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)供需網(wǎng)節(jié)點企業(yè)形象，提高節(jié)點企業(yè)聲譽。眾所周知，企業(yè)為了獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益，缺乏對自然資源合理規(guī)劃的意識，當(dāng)今不少企業(yè)過度利用自然資源。特別是當(dāng)回收資源處理成本高于購買自然資源價格時，很多企業(yè)就采取購買自然資源方案，而不理會回收資源方案。從短期看，這樣選擇對企業(yè)有利，但是如果從長期看，特別是從企業(yè)能否主動承擔(dān)社會責(zé)任看，顯然不是最佳選擇，因為這樣的選擇不但會有損企業(yè)形象和聲譽，而且也不利于滿足企業(yè)對自然資源消耗的需求。如果眾多企業(yè)都是采用上述方案，將會提高資源價格，由此必然導(dǎo)致企業(yè)競爭能力的削弱，尤其是不占區(qū)位優(yōu)勢的欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)更是雪上加霜。

其二，通過共同承擔(dān)社會責(zé)任的合作，增加供需網(wǎng)節(jié)點企業(yè)之間的理解，為欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)創(chuàng)造更多合作機(jī)會。如果僅僅依靠一個企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，則社會責(zé)任效果幾乎難以顯現(xiàn)，并且主動承擔(dān)社會責(zé)任的企業(yè)也難以被其他企業(yè)理解，更不談合作了；相反，如果眾多企業(yè)都承擔(dān)社會責(zé)任，則社會責(zé)任效果明顯，并且這些主動承擔(dān)社會責(zé)任企業(yè)之間更加容易被理解，企業(yè)之間的合作必然最多，且合作內(nèi)容更加豐富，尤其對有了更多合作機(jī)會欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)，提供了空前的發(fā)展機(jī)會。

2.宏觀效應(yīng)。微觀經(jīng)濟(jì)主體（企業(yè)）迎合國家或地方關(guān)于逆向物流各項管制政策要求能使得欠發(fā)達(dá)地區(qū)自然資源得到合理利用、良好的社會環(huán)境得以形成和環(huán)境友好型經(jīng)濟(jì)得以發(fā)展，主要體現(xiàn)在如下三方面：

其一，通過共同承擔(dān)社會責(zé)任，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)自然環(huán)境。當(dāng)今發(fā)達(dá)地區(qū)存在自然資源過度開發(fā)而導(dǎo)致自然資源價格的攀升，于是很多發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)把眼光投向欠發(fā)達(dá)地區(qū)，欲開發(fā)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的自然資源，以期滿足對自然資源消耗的需求同時，獲得自然資源的區(qū)位利益。這樣必然給欠發(fā)達(dá)地區(qū)自然資源開發(fā)帶來潛在的憂患，并可能破壞優(yōu)美的自然環(huán)境。如果欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)與發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)共同承擔(dān)社會責(zé)任，共同規(guī)劃自然資源的開發(fā)和利用，則必然不會破壞欠發(fā)達(dá)地區(qū)自然環(huán)境。

其二，通過共同承擔(dān)社會責(zé)任，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)社會環(huán)境。當(dāng)自然資源價格低于回收資源處理成本時，企業(yè)必然選擇購買自然資源方案。此時，人類社會生活消費后的廢棄物回收和工業(yè)廢棄品再利用就出現(xiàn)無人問津的局面。由此，必然導(dǎo)致人類社會良好生活環(huán)境的破壞。如果企業(yè)主動承擔(dān)社會責(zé)任，則人類良好的社會生活環(huán)境將繼續(xù)保持。尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)，如果自然資源不合理開采，再加上惡劣的生活環(huán)境，則社會進(jìn)步更加緩慢。

其三，通過共同承擔(dān)社會責(zé)任，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。如果企業(yè)共同承擔(dān)了社會責(zé)任，那么不僅自然資源利用將會建立在合理規(guī)劃基礎(chǔ)上，而且更多的消費廢棄物和工業(yè)廢棄品得到更好回收與利用，使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展建立在環(huán)境友好型基礎(chǔ)上。尤其是自然資源豐富的欠發(fā)達(dá)地區(qū)，有著得天獨厚優(yōu)勢，如果合理規(guī)劃自然資源的開發(fā)與利用，必將使得欠發(fā)達(dá)地區(qū)在經(jīng)濟(jì)增長的同時保持良好的自然環(huán)境。

五、結(jié)論

近年來，人們對環(huán)境保護(hù)的呼聲越來越高，逆向物流也越來越受到重視，但逆向物流立法問題在我國才剛剛開始受到重視，管制政策的研究才剛起步。本文對逆向物流管制政策的研究只是一個初步的探索，在許多方面還有待深入。本文研究的承擔(dān)社會責(zé)任供需網(wǎng)組織逆向物流管制政策，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府和企業(yè)具有重大的現(xiàn)實意義，隨著欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，該政策在實施過程將呈現(xiàn)政策外部效益和優(yōu)勢互補趨勢。

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