王 鵬

（重慶大學法學院，重慶400045）

農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問題及其完善

王 鵬

（重慶大學法學院，重慶400045）

農(nóng)村資金互助社作為新型農(nóng)村金融組織，在增加農(nóng)村金融供給，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的同時，亦存在著市場準入標準過高、融資困難、監(jiān)管不足等缺陷。為此，需要從放寬準入標準、明確融資機制、健全農(nóng)業(yè)存款保險制度、創(chuàng)新監(jiān)管模式等方面加以完善。

農(nóng)村資金互助社；市場準入；融資；法律監(jiān)管

一、農(nóng)村資金互助社發(fā)展概況

農(nóng)村資金互助社，根據(jù)銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡稱“暫行規(guī)定”），是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構(gòu)。

為了緩解農(nóng)村金融供給不足，我國逐漸建立了相對完善的農(nóng)村金融體系，然而，由于政策導向及制度設(shè)計的缺陷，農(nóng)村金融的發(fā)展卻日益困窘，出現(xiàn)了農(nóng)村金融機構(gòu)功能錯位，有效競爭不充分，農(nóng)村資金流出嚴重，農(nóng)民融資困難等問題。［1］（P30）在此背景下，政府著手開展農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點工作，并出臺了相應的管理規(guī)定。

2007年3月9日，經(jīng)吉林省四平市銀監(jiān)分局批準，國內(nèi)首家農(nóng)村資金互助社——百信農(nóng)村資金互助社正式成立，其注冊資本為10．18萬元。隨后，全國性的試點工作陸續(xù)展開，至2011年7月，全國已有43家農(nóng)村資金互助社獲得銀監(jiān)會正式批準。

二、農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問題

（一）設(shè)立門檻過高

注冊資本。依照《暫行規(guī)定》，在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的，注冊資本不低于30萬元；在行政村設(shè)立的，注冊資本不低于10萬元。筆者認為《暫行規(guī)定》對注冊資本的要求過高。首先，農(nóng)民的收入有限，設(shè)立互助社的目的在于互助，錢多錢少都是可以實現(xiàn)互助的。其次，世界上許多國家都對農(nóng)民合作經(jīng)濟組織的資本持寬松態(tài)度，例如《意大利民法典》第2511條規(guī)定，合作社是以互助為目的的資本可變動的公司。［2］（P659）《瑞士債法典》第820條規(guī)定，法律禁止成立資本事先確定的合作社。［3］（P247）因此，有必要修改《暫行規(guī)定》中注冊資本額的規(guī)定。

營業(yè)場所及設(shè)施。《暫行規(guī)定》第9條規(guī)定，設(shè)立互助社須“有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設(shè)施”，若按照銀行業(yè)的標準進行配置，則無疑增加了設(shè)立成本。例如，百信農(nóng)村資金互助社的注冊資本僅為10．18萬元，但營業(yè)場所等基礎(chǔ)設(shè)施花費卻近8萬元，這對于年收入僅以千元計的當?shù)剞r(nóng)民來說，堪稱“巨資”。在互助社存貸規(guī)模有限、資金保管任務(wù)不重的情況下，花費大量資金于此，必然會加大管理成本，降低金融供給效率。

管理人員任職條件。依照《暫行規(guī)定》，互助社的理事長、經(jīng)理應具備高中或中專及以上學歷，上崗前通過相應的從業(yè)資格考試，理事、經(jīng)理、工作人員要符合銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格及從業(yè)條件。雖然上述任職條件看起來并不高，但由于農(nóng)村未普及高中及中專教育，加之農(nóng)民大量外出打工或經(jīng)商，互助社在設(shè)立時仍可能會遇到缺乏合格管理人員的問題?？紤]到互助社的主要業(yè)務(wù)是吸收小額存款與發(fā)放小額貸款，經(jīng)營活動較為簡單，而且農(nóng)村許多學歷不高的優(yōu)秀人才同樣有很強的民間放貸風險控制能力，因此不必按照正規(guī)金融機構(gòu)從業(yè)人員的標準來衡量互助社管理人員的從業(yè)資格。［4］（P2）

（二）資金風險控制能力不足

互助社的資金風險主要體現(xiàn)在融資渠道不暢以及信貸風險兩個方面。融資不足是互助社面臨的最大難題，根據(jù)《暫行規(guī)定》，互助社的融資渠道有社員存款、社會捐贈和同行業(yè)融資三種。對于社員存款，由于互助社并不享有存款利率定價權(quán)，在執(zhí)行相同利率條件下，互助社與商業(yè)銀行相比沒有任何競爭優(yōu)勢，社員一般不會選擇將存款存入互助社。對于社會捐贈和同行業(yè)融資，由于缺乏具體的扶持政策和法律規(guī)定，加之其他金融機構(gòu)與互助社存在一定的競爭關(guān)系，造成其參與互助社發(fā)展的動力不足。［5］（P 18）

信貸風險則主要由借款人不能按時償還貸款引起。互助社的資金投向主要為農(nóng)業(yè)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又具有生產(chǎn)時間集中、自然災害抵抗力弱的特點，使得農(nóng)業(yè)信貸存在高風險性，當農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險傳遞到借款人那里時，互助社就會出現(xiàn)貸款不能按期償還的問題，從而引發(fā)信貸危機。

（三）外部監(jiān)管力量不足

金融機構(gòu)的風險控制離不開監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，互助社也不例外。《暫行規(guī)定》要求銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對互助社進行持續(xù)、動態(tài)的監(jiān)管。鑒于各縣級監(jiān)管辦事處一般只有三到五人，已有監(jiān)管任務(wù)（包括對農(nóng)村信用合作社和郵政儲蓄銀行的監(jiān)管）十分繁重，再去面對數(shù)量眾多的互助社，其監(jiān)管力量是否充足令人質(zhì)疑。在德國，金融監(jiān)管當局對銀行等金融機構(gòu)（尤其是合作金融機構(gòu)）的現(xiàn)場監(jiān)管主要依靠會計師事務(wù)所或?qū)徲嫀熓聞?wù)所的注冊審計師。對銀行等金融機構(gòu)進行審計時，由注冊審計師按照金融監(jiān)管當局制定的詳細審計準則進行審計。［6］（P310）考慮到行業(yè)監(jiān)管力量的不足，筆者認為，社會審計力量應當被引入監(jiān)管機制，并在法律上做出相應規(guī)定。

三、完善農(nóng)村資金互助社的舉措

放寬市場準入標準?；ブ绲膬?yōu)勢在于其內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟，以地緣、親緣為基礎(chǔ)，為社員提供便捷的信貸服務(wù)，若按照正規(guī)化準入標準，反而不利于其功能的發(fā)揮。注冊資本的額度應當在維持其功能有效發(fā)揮的前提下，結(jié)合當?shù)氐膶嶋H經(jīng)濟水平設(shè)定。至于營業(yè)場所和安全防范設(shè)施，有常設(shè)的營業(yè)場所和保證資金安全的措施即可。管理人員的準入任職條件，應當適度放寬，同時明確政府的培訓責任，加強對管理人員專業(yè)技能的培訓。

構(gòu)建合理有效的外部融資環(huán)境。明確政府專項資金入股互助社的責任，政府可以社員總股金為參照物，按社員股金的一定比例入股，扶持互助社發(fā)展。當互助社走上良性發(fā)展軌道時，政府可以抽出資金。明確規(guī)定商業(yè)銀行的社會責任，各行應當制定支持互助社發(fā)展的規(guī)劃。強制規(guī)定商業(yè)銀行將新增存款的一定比例以批發(fā)貸款形式提供給互助社，并制定具體的獎勵政策鼓勵其在最低貸款額度基礎(chǔ)上增加對互助社的支持力度。完善相關(guān)法律規(guī)范，對互助社的資金捐贈人和受捐主體資格、捐贈人權(quán)利和受捐主體義務(wù)、捐贈程序、捐贈資金的使用等做出規(guī)定。

建立健全農(nóng)業(yè)存款保險制度。賦予互助社存貸款利率定價權(quán)。由于互助社是成員內(nèi)部信用，存貸款利益并不構(gòu)成對外部市場的沖擊，可以制定一個合理的利率水平。借鑒國外農(nóng)村合作金融經(jīng)驗，建立我國的農(nóng)業(yè)存款保險制度，規(guī)定互助社每年按存款的一定比例向存款保險機構(gòu)投保，當互助社不能向社員支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付。完善農(nóng)業(yè)政策性保險以及重大自然災害風險補償制度。對因重大自然災害造成互助社貸款損失的，要從法律上給予債務(wù)與責任的豁免。

創(chuàng)新監(jiān)管模式。借鑒德國的金融監(jiān)管模式，將社會審計力量引入農(nóng)村合作金融監(jiān)管。在法律中明確銀監(jiān)會與社會審計機構(gòu)的職責，銀監(jiān)會負責制定監(jiān)管實施細則，指導專職監(jiān)管機構(gòu)對互助社進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作；社會審計機構(gòu)則由銀監(jiān)會委托，負責實施經(jīng)常性或?qū)ｍ棇徲嫳O(jiān)管。

［1］劉牧晗．完善我國農(nóng)村金融監(jiān)管的法律分析［J］．經(jīng)濟研究導刊，2009（23）．

［2］意大利民法典［M］．費安玲，等，譯．北京：中國政法大學出版社，2004．

［3］瑞士債法典［M］．吳兆祥，等，譯．北京：法律出版社，2002．

［4］孫思磊．臺盟中央為農(nóng)村資金互助社“支招”［N］．中華合作時報，2008－03－19（1）．

［5］范宇航．我國農(nóng)村資金互助社法律制度存在的問題及完善建議［J］．河南科技，2011（7）．

［6］何廣文．德國金融制度研究［M］．北京：中國勞動和社會保障出版社，2000．

責任編輯葉利榮E－mail：yelirong＠126．com

F830．34

A

1673－1395（2012）06－0065－02

2012-03-18

王鵬（1987—），男，山東壽光人，碩士研究生。