龐雯霞

摘 要：文章在回顧風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上，分析了我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并對于有效提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出對策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 建議

中圖分類號：F832.33

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）09-173-01

我國商業(yè)銀行如何在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控和外部市場監(jiān)管方面，通過制度設(shè)計(jì)將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度，成為必須面對的嚴(yán)峻命題。

一、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏重于單一的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，主要強(qiáng)調(diào)保持銀行資金的流動(dòng)性。到20世紀(jì)70年代末，由于國際市場利率劇烈波動(dòng)，從而產(chǎn)生了強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)管理的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論。

20世紀(jì)80年代末拉美的債務(wù)危機(jī)對西方銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大的沖擊，信貸風(fēng)險(xiǎn)給國際銀行業(yè)帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，并開發(fā)出一些模型和工具用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)也得到了較大發(fā)展。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺，標(biāo)志著國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和控制，成為現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

20世紀(jì)90年代末，隨著經(jīng)濟(jì)和市場的整合，多元化經(jīng)營，銀行也經(jīng)歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續(xù)費(fèi)及中間業(yè)務(wù)擴(kuò)展，盈利的波動(dòng)性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議》，并于1996年頒布了補(bǔ)充協(xié)議，允許銀行采用自己的市場風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

二、我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善。我國商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)雖然得以建立但還不完善，運(yùn)作欠規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，這些體制劣勢使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力較差。另外，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場調(diào)控機(jī)制也需要進(jìn)一步的完善。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成一整套完善的系統(tǒng)，包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)和全程監(jiān)控系統(tǒng)，對風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和分析。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才缺失?，F(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新型的管理學(xué)科。融合了管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、工程學(xué)、物理學(xué)等多學(xué)科的研究方法。這就要求銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備較高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將難以識別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，目前在這方面專門人才缺乏。

三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

1.建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。要提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)上下功夫，真正實(shí)現(xiàn)有效管理：（1）銀行董事會的決策機(jī)構(gòu)能提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)以及達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的策略。（2）建立獨(dú)立有效的控制體系。（3）考核機(jī)制建立在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率基礎(chǔ)上，且回報(bào)率必須與股東價(jià)值以及董事會所決定的價(jià)值取向相掛鉤。（4）建立科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制，使各級經(jīng)營管理人員的積極性得以調(diào)動(dòng)，促使短期行為、本位主義行為和違規(guī)違法行為得以有效遏制。

2.建立誠信審慎的管理文化。我國商業(yè)銀行應(yīng)著重培育誠信審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)守信的態(tài)度來對待每一項(xiàng)工作。一方面，要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立包括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理制度；在深化風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入全行各個(gè)部門和每位員工的工作習(xí)慣之中。

3.建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。首先，根據(jù)情況變化和形式發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。其次，針對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段、控制程序及管理要求做出統(tǒng)一的制度規(guī)定。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)要結(jié)合各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，對風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作流程、方法和事項(xiàng)作詳細(xì)規(guī)定。改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

4.借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設(shè)。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，盡快建成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺。二是盡快建立客戶內(nèi)部評級體系，以《巴塞爾新資本協(xié)議》為導(dǎo)向，設(shè)計(jì)開發(fā)客戶違約概率模型，提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。三是在信貸五級分類的基礎(chǔ)上進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的分類系統(tǒng)，提高貸款定價(jià)和限期設(shè)定的精確度。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控機(jī)制。首先，建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立定期分析制度，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息。第二，建立分析預(yù)警預(yù)控機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)制度將預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。第三，借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

6.建設(shè)一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)要求有專業(yè)化的人員對其進(jìn)行操作和應(yīng)用，所以培育高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員則顯得尤為重要。在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)中，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員任職制度；要完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的選拔、培養(yǎng)、使用、業(yè)績評估和考核獎(jiǎng)懲制度；要實(shí)施崗位資格培訓(xùn)和全員培訓(xùn)工程，造就一支適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求的專家型隊(duì)伍，切實(shí)提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

1.楊秀娟，陸禹.淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略[J].經(jīng)營管理者，2010（17）

2.張彌.試論商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展[J].山西財(cái)稅?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2011（6）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）（責(zé)編：李雪）