楊勝基 嚴弘宇

基層央行辦公樓維修是一項非常規(guī)性的工作，涉及資金風險、工程質(zhì)量風險、法律風險等多種風險，要做好工程管理工作，對于基層央行人員來說具有一定難度。本文結(jié)合開展審計的工作實際，從防范風險、規(guī)范管理的角度出發(fā)，分析當前維修工程管理中存在的問題和潛在的風險，對改進基層央行維修工程管理提出一些建議。

一、當前維修工程管理中存在的問題和潛在的風險

1.內(nèi)控制度的健全性和可執(zhí)行性存在欠缺?；鶎有须m然制定了部分工程管理方面的規(guī)章制度，但制度往往在全面性、有效性和適當性方面存在不足。如崗位職責不夠明確、制度未覆蓋到工程管理的各個環(huán)節(jié)，制度與實際情況不相符或個別審批授權(quán)不當?shù)痊F(xiàn)象，難以有效指導工程管理。這既不利于項目的順利進行，也不利于提高建設(shè)單位工程的投資效益。

2.個別項目的立項報批控制不完善。主要表現(xiàn)在建設(shè)單位立項報批材料不規(guī)范，維修查勘記錄不完整、維修規(guī)模和標準估算不夠準確等；上級管轄行對建設(shè)單位工程重大變更的請示未能及時書面批復等。不符合維修管理辦法的規(guī)定，從中也折射出內(nèi)控管理的不完善。

3.對投標主體的實體審查不夠嚴格。投標主體的資質(zhì)、財務(wù)狀況、企業(yè)信譽、項目負責人和業(yè)績等，是其能否充分履行施工義務(wù)的必備條件。但基層行在招投標過程中，由委托招標代理機構(gòu)進行招標，對投標主體的審查不嚴，出現(xiàn)邀請個別存在不良記錄的投標單位參加競標，或個別競標單位未事先提交營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證和建筑裝修裝飾工程資質(zhì)文件供審查。上述做法存在較大風險隱患，若不符合條件的投標主體中標，工程質(zhì)量和效益得不到保障；即使未中標，由于參加了投標活動，也在無形當中排斥了其他潛在投標人。

4.工程設(shè)計管理需要改進。在房屋維修工程中，由于房屋主體和承重結(jié)構(gòu)等都做了變動，因此建設(shè)單位按規(guī)定進行工程設(shè)計不僅是制度剛性的要求，對工程質(zhì)量和安全、投資效益也至關(guān)重要。但個別建設(shè)單位的設(shè)計管理不夠完善，如未審核設(shè)計方的資質(zhì)、未與設(shè)計方簽訂正規(guī)合同或合同存在漏洞、設(shè)計圖紙未經(jīng)會審等。這往往造成后期施工中反復變更，并影響到項目總體完工進度，同時也極有可能給工程質(zhì)量留下風險隱患。

5.工程驗收和采購驗收較薄弱。有的單位在條件未成熟的情況下，開展了工程驗收并遷入使用。存在驗收材料不齊全，缺工程技術(shù)資料、工程保修書等一系列資料，或驗收單位不齊全，僅施工方和建設(shè)方參加驗收，設(shè)計、質(zhì)監(jiān)、消防等單位都未參加等。工程驗收不規(guī)范一方面可能使工程的安全性沒有保障，另一方面若工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，建設(shè)單位對使用過的工程將無法以質(zhì)量不符約定為由主張權(quán)利。同時，個別單位對自行購置設(shè)備的驗收控制也較薄弱，如設(shè)備到貨后，未出具書面驗收報告就按合同約定支付了相關(guān)比例的款項，無法明確驗收意見和驗收人的責任。

6.合同管理有所欠缺，不利于維護基層行的自身權(quán)益。有的單位對外簽訂的合同中出現(xiàn)內(nèi)容不全、條款執(zhí)行不嚴格等問題，可能引發(fā)當事人雙方今后的利益糾紛，導致基層行的權(quán)益遭受不必要損失。如個別合同未對工程質(zhì)量、保修范圍和期限、技術(shù)資料交付時間等內(nèi)容作出約定，尾款結(jié)算方式不明確等。這些瑕疵導致合同當事人權(quán)利與義務(wù)不明確，最終可能影響合同的有效履行。同時，合同的個別條款執(zhí)行不力，也可能留下風險隱患。如施工合同要求承包人應(yīng)根據(jù)工程進度定期提交供應(yīng)材料設(shè)備的詳細清單，但事實上該項條款并未嚴格執(zhí)行，不利于控制整體工程質(zhì)量。

7.工程檔案資料收集未與工程同步進行。工程檔案資料是工程建設(shè)、質(zhì)量檢查、交付使用管理和維修的重要依據(jù)，建設(shè)單位應(yīng)自項目準備階段起做好文件材料的積累、整理、歸檔和保管工作。但是通過事中審計，工程檔案資料往往不齊全、不完整。如：個別工程變更簽證資料不齊全、個別合同的附件材料不完整等。若重要技術(shù)經(jīng)濟資料遺失，可能導致建設(shè)單位資金財產(chǎn)損失和不必要的風險。

二、產(chǎn)生問題和風險的原因分析

1.基層央行基建管理制度與當前形勢要求存在一定差距。主要是維修工程管理的制度不夠系統(tǒng)和完整，目前全國性和人民銀行系統(tǒng)內(nèi)關(guān)于招標投標管理、工程管理和資金管理等法規(guī)制度主要針對基本建設(shè)工程項目，缺少專項維修工程方面的特別規(guī)定。各單位自行制定了一些管理辦法，有的只側(cè)重于維修項目的程序性規(guī)定，不利于基層行加強維修工程的監(jiān)督管理。

2.管理人員對維修工程的規(guī)定熟知程度不夠。維修工程不是一項常規(guī)性工作，對于支行人員來說，絕大多數(shù)是第一次接觸。而維修管理涉及多方面的專業(yè)技能，從立項審批到工程完工，涉及招投標管理、采購管理、工程管理、合同管理、財務(wù)管理、檔案管理等方面一系列法規(guī)、制度、辦法和規(guī)定。在實際操作中，若沒有全面掌握相關(guān)規(guī)定，管理和操作必然出現(xiàn)偏差。

3.維修管理工作中存在依賴心理。由于工程項目中招投標和采購主要由上級行或本單位領(lǐng)導組織實施，具體的工程項目又有監(jiān)察部門負責把關(guān)，基層行的維修管理人員容易產(chǎn)生依賴和倦怠的心理，工作主動性和積極性不夠，出現(xiàn)個別紕漏。如未督促施工方及時提交供應(yīng)設(shè)備材料的詳細清單，對進場材料把關(guān)不夠嚴格，現(xiàn)場簽證規(guī)定執(zhí)行不到位；對于上級行集中采購的設(shè)備驗收不夠規(guī)范，未出具驗收報告，驗收意見和責任不明確等。

4.上下級、部門間的工作協(xié)調(diào)配合度需要增強。對工程項目的管轄、指導和監(jiān)督涉及上級行的會計財務(wù)、法律等多個部門，若支行不能與各部門有效溝通，部門之間未能密切配合，相關(guān)各方的職責未及時理清，極易造成工作中的缺位和錯位。如報批審批程序不規(guī)范，項目跨年審批，造致個別文書制作上有缺陷；而合同條款中的瑕疵，很大程度上取決于法律事務(wù)人員是否有效審核；檔案管理上的銜接配合不夠，導致支行檔案中與招投標和集中采購相關(guān)資料的缺失等。

三、防范風險的對策和建議

1.加強學習，依法高效履行職責。規(guī)章制度和操作規(guī)程是基層央行履職指南和準則，維修工程建設(shè)單位的相關(guān)人員要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢、新需要，認真學習法規(guī)制度，提升政策水平和業(yè)務(wù)能力，把握好業(yè)務(wù)操作和管理的細節(jié)，在保證工作規(guī)范性的同時，增強工作的主動性、積極性和實效性，推進基層央行依法高效履職。

2.更新觀念，增強風險意識和責任意識。細小的問題可能蘊藏大風險，要提高對工作中存在問題的認識，增強風險意識和責任意識。這不僅是基層央行履職的需要，也是維護人民銀行合法權(quán)益、員工自我保護的需要。要嚴格按照政策法規(guī)和規(guī)章制度的要求，加強基建工程管理，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行，規(guī)范采購驗收工作，控制好工程進度、成本和質(zhì)量，切實防范各類風險。

3.有效溝通，爭取上級行的指導和支持?；鶎有性陂_展工程管理時，由于缺乏足夠的經(jīng)驗，工作中可能遇到較多的困難。因此，要積極與上級部門溝通，改進溝通方式和效果，盡可能地爭取上級行的支持和幫助。同時，管轄行的相關(guān)部門也要充分發(fā)揮指導、監(jiān)督和管理的職能，加強協(xié)調(diào)配合形成合力，及時糾正基層行基建維修工作中存在的不足。對建設(shè)單位重大請求事項的答復，應(yīng)按管理權(quán)限堅持以公文形式予以書面答復，對外簽訂的合同須經(jīng)過法律事務(wù)人員審核并簽署意見，促進各項工作整體推進、順利開展。

4.按章管理，促進工程驗收的規(guī)范化。嚴格按照上級行房屋維修管理辦法的要求，組織工程各方按照法定程序及時開展聯(lián)合檢查驗收。根據(jù)國家有關(guān)的規(guī)范和標準，對工程質(zhì)量做出評定，并做好驗收記錄，保證工程項目交付使用后發(fā)揮相應(yīng)的投資效益，避免引起建設(shè)雙方因項目質(zhì)量問題而產(chǎn)生不必要的法律糾紛，防范可能導致的道德風險和資金損失風險。

5.注重積累，做好維修工程檔案管理。維修工程檔案是基本建設(shè)工作的歷史記錄，是基本建設(shè)工作和房屋日常維護管理的重要依據(jù)。要高度重視基建檔案工作，做好日常往來文件的整理、匯總和歸檔工作，確保資料的收集整理與項目建設(shè)進程同步，確保檔案資料的齊全與完整。

6.進一步完善維修工程管理的規(guī)章制度。建議上級行盡快制定房屋維修管理的實施細則，與基建項目相比較，房屋維修工程出現(xiàn)的頻率相對較高，盡可能細化立項審批、設(shè)計施工、內(nèi)部控制、資金管理、驗收決算等方面的規(guī)定，促進基層行相關(guān)工作的規(guī)范化，有效防范風險。

7.開展培訓教育，推行行業(yè)準入制度。一是建議上級行加強對國家建筑法、招投標法、政府采購法、合同法和上級行基建方面法律法規(guī)知識的培訓，增強基層基建管理人員的風險意識、法律意識。二是建議加強對基建管理人員的業(yè)務(wù)培訓，包括建筑裝修標準、工程管理、招評標的程序和商業(yè)談判的基本技巧及策略等知識，提高基建管理人員的業(yè)務(wù)技能。三是建議對基建管理人員開展必要的崗前培訓，推行持證上崗制度，確保人員的專業(yè)水準。

（作者單位：中國人民銀行撫州市中

心支行、中國人民銀行南豐縣支行）