□文/李秋陽

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué) 安徽·蚌埠）

農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。為了解決合作社以及社員的資金問題，農(nóng)民專業(yè)合作社逐步開展了形式多樣的信用合作。

《十二五規(guī)劃》中明確提出了加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，扶持有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作。安徽省也印發(fā)了《安徽省關(guān)于推進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的指導(dǎo)意見》。農(nóng)民專業(yè)合作社通過信用合作的形式，促進(jìn)社員之間資金余缺的調(diào)節(jié)，有力地緩解了農(nóng)民融資難的問題；同時(shí)通過加強(qiáng)合作社與普通金融機(jī)構(gòu)之間的信用合作，可以改善農(nóng)民融資環(huán)境，提高生產(chǎn)經(jīng)營能力，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要的作用。

一、國內(nèi)外對(duì)信用合作研究概述

長期以來，農(nóng)民問題一直都是國內(nèi)外學(xué)者關(guān)注的焦點(diǎn)，對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作問題國內(nèi)外專家學(xué)者也有不同程度的研究探討。

國外學(xué)者對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的研究相對(duì)較少，但是總體上分析了專業(yè)社信用合作存在的必然性，及其對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展的良好作用。Kimberly&Robert（2004）認(rèn)為，合作社的信用合作是合作社社員更多依靠自己而不是政府來解決經(jīng)濟(jì)、社會(huì)問題的一種有效方式。Woodruff（2001），Aliber（2002）等 人 通 過在各地的調(diào)查數(shù)據(jù)得出一個(gè)重要結(jié)論：非正規(guī)金融借貸——從家庭成員或朋友處獲得的借款、商業(yè)信用等廣泛存在，無論從哪個(gè)角度考察，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)給予弱勢企業(yè)、組織的金融支持。蒙德拉貢合作社就是一個(gè)成功的案例，它實(shí)現(xiàn)以內(nèi)部資本賬戶與集體資本賬戶為依托的合作社與社員之間的資本合作。

國內(nèi)專家對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的研究大多圍繞兩方面：一方面是強(qiáng)調(diào)信用合作對(duì)于農(nóng)村金融的促進(jìn)作用。朱錦（2010）認(rèn)為農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織當(dāng)以中間變量形式存在于農(nóng)村金融組織與農(nóng)戶之間，通過其組織職能、載體職能及中介與服務(wù)職能來有效地降低農(nóng)村金融交易成本，增進(jìn)農(nóng)戶融資績效。楊志強(qiáng)（2011）以泉州市農(nóng)民專業(yè)合作社為例對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社組建農(nóng)村互助社問題進(jìn)行了探討；另一方面著重對(duì)信用合作形式的探討。楊群義（2009）指出解決合作社融資問題有以下幾種形式：開展資金互助服務(wù)；實(shí)行賒銷回購補(bǔ)償；有償調(diào)劑購銷賬款；進(jìn)行銀行貸款擔(dān)保等。吳茵富（2011）建議搭建以合作性金融為基礎(chǔ)的農(nóng)村融資服務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)調(diào)在專業(yè)合作社內(nèi)部開展社員之間的資金互助。

二、安徽省碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作狀況及特點(diǎn)

近幾年，安徽省碭山縣利用自身的地域優(yōu)勢與產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，在政府政策的大力支持下，農(nóng)民專業(yè)合作社得到了健康快速的發(fā)展。從全國第一家農(nóng)民專業(yè)合作社——安徽省碭山縣新蕾農(nóng)民畜牧專業(yè)合作社創(chuàng)社開始，截至2011年3月底，安徽省碭山縣在工商部門登記注冊的農(nóng)民專業(yè)合作社達(dá)到1，077家，其中：省級(jí)示范合作社3個(gè)，市級(jí)18個(gè)，縣級(jí)30個(gè)；合作社成員已發(fā)展到121，782人，占農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?5.6%，帶動(dòng)農(nóng)戶20余萬戶，占總戶數(shù)的98%?？傮w而言，安徽省碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社起步探索較早，發(fā)展速度較快、覆蓋行業(yè)類型較廣、規(guī)模層次較多。

隨著專業(yè)合作社的迅速發(fā)展，合作社成員間資金余缺調(diào)劑的問題也隨之而來。大多數(shù)受訪的合作社管理者均表示，資金短缺限制了農(nóng)民專業(yè)合作社的持續(xù)發(fā)展。但是，碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社，積極創(chuàng)新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，民主地開展信用合作，用農(nóng)民自己的錢，解決自己的問題。碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量較多，各合作社情況差異也較大，但我們還是可以找到相互之間的相似之處。

我們的調(diào)研顯示，碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作存在于合作社與社員之間；社員與社員之間；合作社與外部金融機(jī)構(gòu)之間，大致分為三種形式：資金互助、社員聯(lián)保、合作資產(chǎn)抵押。

當(dāng)前，合作社內(nèi)部社員之間主要是以資金互助為主要形式，我們可以從六個(gè)方面來概括現(xiàn)階段碭山縣合作社內(nèi)部合作社與社員之間信用合作的開展情況。

第一，內(nèi)部資金的籌集。合作社的資金大部分來自于自籌資金和利潤盈余，一少部分為銀行貸款與政府補(bǔ)貼，同時(shí)還有少許的民間資金的注入。各合作社自籌資金主要是以社員入股的形式籌集。進(jìn)行入股形式大致分為三種：土地、資金、技術(shù)，社員股金一般在 1，000～2，000 元之間。成員股金可以在本合作社內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與。

第二，融資需求情況。果業(yè)合作社社員每人每次平均融資需求額在1，000～5，000元之間，畜牧合作社社員每人每次平均融資需求額在1萬元以上。資金主要用于解決簡單再生產(chǎn)——購買生產(chǎn)資料和雇傭勞動(dòng)力；以及擴(kuò)大再生產(chǎn)——技術(shù)開發(fā)、擴(kuò)大規(guī)模等。

第三，投放程度。首先，社員向理事會(huì)提交申請，理事會(huì)成員對(duì)其信用記錄、資產(chǎn)狀況、償還能力等方面信息進(jìn)行調(diào)查；接著理事會(huì)成員利用這些掌握的信息，做出是否發(fā)放借款的決定；最后，發(fā)放借款后，對(duì)資金的用途做跟蹤了解，若逾期則催繳借款。

第四，使用費(fèi)率。本著合作互助的精神，各合作社對(duì)于小額、短期款項(xiàng)，做免息處理。對(duì)于相對(duì)數(shù)額較大，回收時(shí)間較長的借款，利息參照同期農(nóng)村信用合作社的利率，一般在1.5%～2%之間。不以盈利為目的，沒有將合作社辦成金融機(jī)構(gòu)。

第五，收益分配問題。合作社對(duì)于信用合作資金，有專門的會(huì)計(jì)，單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算管理。收益按照股金分配，將收益返還到農(nóng)民手中。

第六，風(fēng)險(xiǎn)防范。為有效防止資金風(fēng)險(xiǎn)，合作社堅(jiān)持小額、短期的資金投放原則。兼以運(yùn)用適當(dāng)擔(dān)保制度，保證資金的安全。同時(shí)，發(fā)放借款后，跟蹤調(diào)查，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)于不能按期還款的，利用等額股金歸還。

社員與社員之間的資金互助則是通過互相協(xié)商的方式進(jìn)行。社員之間相互借貸，額度一般比較小，不計(jì)算利息。這種資金互助方式的優(yōu)點(diǎn)在于能夠在短時(shí)間內(nèi)解決資金短缺問題，靈活性較強(qiáng)，保證生產(chǎn)活動(dòng)正常進(jìn)行，由于借貸雙方相互之間較為熟悉，并且存在長期的信用合作關(guān)系，貸方失去本金的風(fēng)險(xiǎn)基本不存在。

農(nóng)民專業(yè)合作社與金融機(jī)構(gòu)大多采用社員聯(lián)保、合作資產(chǎn)抵押等形式開展信用合作。調(diào)研結(jié)果顯示，由于農(nóng)民個(gè)人信用很難達(dá)到商業(yè)銀行的貸款條件，絕大多數(shù)社員個(gè)人向銀行提出的書面貸款申請無法通過。只有極少數(shù)資金實(shí)力較為殷實(shí)的個(gè)人的書面貸款申請有時(shí)能夠通過。碭山縣大約有30%的農(nóng)民合作社逐漸嘗試使用社員聯(lián)保的形式開展信用合作。碭山縣農(nóng)民合作社因?yàn)橐?guī)模差異，年度平均融資規(guī)模也有不同，大致分為三個(gè)層次：十萬元以下；十萬至五十萬元；五十萬元以上。

專業(yè)合作社通過社員間以聯(lián)保、增信的形式，減少銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社以獨(dú)立法人名義申請貸款的，其成員提供聯(lián)保。對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社成員個(gè)人申請貸款的，采取了合作社內(nèi)封閉聯(lián)保或由合作社提供信用擔(dān)保。

少數(shù)合作社運(yùn)用合作社資產(chǎn)抵押的方式，解決擔(dān)保難題。農(nóng)民個(gè)人資產(chǎn)畢竟有限，能夠用以擔(dān)保的資產(chǎn)更是少之又少。通過合作資產(chǎn)抵押，增加了合作社融資渠道，可以為合作社及各成員的共同發(fā)展謀取更大福利。

三、碭山縣農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作發(fā)展中的問題

第一，政府支持力度較弱，覆蓋面欠缺。首先，碭山縣政府在對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的扶持上主要是技術(shù)扶持。而在資金扶持上還是相對(duì)欠缺，尤其在對(duì)中小型合作社的資金幫助環(huán)節(jié)上較為薄弱?，F(xiàn)階段，資金支持主要以財(cái)政補(bǔ)貼和貸款利息返回的方式；其次，在資金扶持的行業(yè)分配上相對(duì)不均勻。對(duì)于大型畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的資助相對(duì)較多，而對(duì)于水果種植產(chǎn)業(yè)則相對(duì)較少；最后，沒有正規(guī)的政府金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行統(tǒng)一管理。因而，各合作社在資金、財(cái)務(wù)方面沒有統(tǒng)一正規(guī)的管理，對(duì)于合作社的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

第二，專業(yè)合作社信用合作開展與當(dāng)?shù)卣?guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)接不夠。碭山縣商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)與各農(nóng)民專業(yè)合作社幾乎沒有信用合作。現(xiàn)階段，只有少部分合作社可以通過固定房產(chǎn)、存折、機(jī)器設(shè)備進(jìn)行抵押貸款。大部分合作社都面臨著以下幾個(gè)問題：（1）商業(yè)銀行對(duì)于合作社的擔(dān)保條件較為苛刻。以農(nóng)產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)為主的專業(yè)合作社，土地是其主要資產(chǎn)，卻不能成為商業(yè)銀行可擔(dān)保物品。合作社經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，沒有一定規(guī)模的抵押資產(chǎn)，很難得到商業(yè)銀行的授信，所以商業(yè)銀行、信用合作社均未將農(nóng)民專業(yè)合作社納入評(píng)級(jí)范圍之內(nèi)；（2）沒有針對(duì)的信貸產(chǎn)品。合作社貸款一般具有周期性、短期性、數(shù)額較小等特點(diǎn)，商業(yè)銀行很難取得利潤，所以，農(nóng)民專業(yè)合作社并沒有成為商業(yè)銀行關(guān)注的客戶；（3）擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)較大。農(nóng)民普遍具有保守性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的金融產(chǎn)品還是不敢嘗試的。

第三，信用合作社資金募集方式單一，制度不夠規(guī)范。以自籌資金方式募集的資金額有一定的局限，導(dǎo)致合作社可利用資金有限，資金不能適應(yīng)合作社發(fā)展需要，造成部分土地資源和人力資源的浪費(fèi)，不利于合作社可持續(xù)性發(fā)展；合作社內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債率較小，不利于合作社擴(kuò)大發(fā)展；大部分專業(yè)合作社還未將信用合作制度化，未能以章程的形式規(guī)范信用合作的開展；組織機(jī)構(gòu)不夠規(guī)范，沒有合理的管理層級(jí)，無法程序化地帶動(dòng)合作社信用合作的開展。

第四，信用合作形式過于單一。合作社現(xiàn)階段主要是以合作社為基礎(chǔ)的資金互助，在社員聯(lián)保、合作社資產(chǎn)抵押方面略有涉及，還不能滿足合作社大量資金的需要，為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，解決資金短缺、流動(dòng)性問題，合作社成員迫切需要通過其他靈活信用合作形式進(jìn)行融資，方便隨時(shí)調(diào)配資金。

四、引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作健康發(fā)展對(duì)策建議

第一，完善農(nóng)民專業(yè)合作社相關(guān)法律制度，將信用合作相關(guān)內(nèi)容寫入法律?！吨腥A人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》自2007年開始執(zhí)行，為農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展提供了制度依據(jù)和法律保障。但是關(guān)于信用合作的內(nèi)容還是相對(duì)欠缺的。將信用合作的相關(guān)內(nèi)容寫入法律之中，將為信用合作的開展提供法律依據(jù)，引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作規(guī)范化操作，減少信用合作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，政府應(yīng)加大扶持力度，改善合作社信用合作發(fā)展環(huán)境。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨認(rèn)為，當(dāng)市場機(jī)制失靈的時(shí)候，政府應(yīng)該巧妙地進(jìn)入市場干預(yù)，發(fā)揮宏觀調(diào)控能力。政府處于市場的宏觀調(diào)控地位，應(yīng)該充分發(fā)揮其服務(wù)功能，引導(dǎo)合作社走上一條正規(guī)、健康的信用合作道路，通過監(jiān)督合作社信用合作的開展，促進(jìn)合作社績效的提高，實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。

具體來說，政府應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：（1）組織各合作社負(fù)責(zé)人，認(rèn)真學(xué)習(xí)《安徽省關(guān)于推進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的指導(dǎo)意見》，幫助各合作社順利開展信用合作；（2）設(shè)立專門的金融部門管理?，F(xiàn)在農(nóng)民專業(yè)合作社主要是由農(nóng)委進(jìn)行管理，金融服務(wù)管理這部分還處于空白狀態(tài)。由專門部門對(duì)合作社進(jìn)行統(tǒng)一管理，能夠更好地為合作社信用合作的開展服務(wù)，有利于提高合作社的經(jīng)濟(jì)地位，改善農(nóng)村金融的服務(wù)環(huán)境，為農(nóng)民專業(yè)合作社改變發(fā)展方式提供有利的條件；（3）政府應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)資金，引導(dǎo)社會(huì)盈余資金向農(nóng)民專業(yè)合作社流動(dòng)，激發(fā)專業(yè)合作社開展信用合作的熱情，促使合作社做大、做強(qiáng)，帶動(dòng)社員共同致富。對(duì)于數(shù)量眾多的合作社做到普遍“撒網(wǎng)”，重點(diǎn)支持；不僅要幫助有一定規(guī)模的農(nóng)業(yè)示范企業(yè)，還要扶持有發(fā)展?jié)摿Φ暮献魃?。給予專業(yè)合作社稅收優(yōu)惠以及農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼，同時(shí)對(duì)具有優(yōu)勢、潛力的合作社給予重點(diǎn)資金支持。

第三，商業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社應(yīng)加強(qiáng)與農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作，改善農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境。商業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社首先應(yīng)考慮將農(nóng)民專業(yè)合作社納入評(píng)級(jí)范圍之內(nèi)，共同探索建立和完善符合合作社的評(píng)價(jià)體系。可以根據(jù)注冊資本、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、銷售額、信用紀(jì)錄等方面對(duì)合作社進(jìn)行評(píng)級(jí)，同時(shí)對(duì)于獲得縣級(jí)以上“農(nóng)民專業(yè)合作社示范社”稱號(hào)或受到地方政府獎(jiǎng)勵(lì)的專業(yè)合作社適當(dāng)提高信用等級(jí)。堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，穩(wěn)步推進(jìn)評(píng)級(jí)工作。搭建廣闊的信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，不斷完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用信息庫，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融的飛躍發(fā)展；其次，創(chuàng)新針對(duì)合作社的金融產(chǎn)品。農(nóng)民專業(yè)合作社貸款大都具有周期性和短期性特征，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其專有的特點(diǎn)，創(chuàng)新小額信貸產(chǎn)品。同時(shí)，也可以把農(nóng)民專業(yè)合作社當(dāng)作潛在理財(cái)客戶，為他們設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定、回收期短的理財(cái)產(chǎn)品。

第四，合作社應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部制度化管理，提高規(guī)范化水平。以毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《安徽省關(guān)于推進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的指導(dǎo)意見》，完善合作社管理體制。合理制定合作社信用合作規(guī)章制度，規(guī)范組織結(jié)構(gòu)。有條件的合作社應(yīng)循序漸進(jìn)地開展信用合作，堅(jiān)持為社員服務(wù)，共同為合作社的發(fā)展努力。

專業(yè)合作社大都是由農(nóng)民組成的，缺乏專業(yè)的金融素養(yǎng)。各負(fù)責(zé)人應(yīng)積極學(xué)習(xí)金融知識(shí)，主動(dòng)尋求適合自己合作社的信用合作方式，帶動(dòng)農(nóng)民致富。

第五，合作社信用合作形式應(yīng)尋求多樣化發(fā)展。農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作以特殊的形式存在于農(nóng)村金融體系中。它的存在本身就是一種經(jīng)濟(jì)組織的創(chuàng)新。隨著合作社的不斷發(fā)展，應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外成功的信用合作方式，積極探索新的信用合作形式，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。

總之，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)在政府的領(lǐng)導(dǎo)下，走創(chuàng)新型信用合作道路，帶動(dòng)特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，壯大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)力量，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)家致富，同時(shí)積極開展信用合作，探索一條宜民利社的好道路，開創(chuàng)社會(huì)主義新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)格局。

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