王姚瑤

(東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 研究生院，遼寧 大連 116025)

一、引言

中國煙草專賣制度在特定歷史時(shí)期曾發(fā)揮巨大作用，推動煙草產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，為財(cái)政和就業(yè)做出貢獻(xiàn)。但隨著時(shí)間推移，各方面條件發(fā)生變化，煙草產(chǎn)業(yè)暴露出的問題日趨增多，煙草專賣制度繼續(xù)存在的合理性受到越來越多的質(zhì)疑。一些學(xué)者認(rèn)為，中國煙草專賣制度應(yīng)予以完全廢除。劉煉和楊翔［1］認(rèn)為，實(shí)行煙草專賣的理由，即控制吸煙人數(shù)以及煙草產(chǎn)業(yè)是財(cái)政重要來源并不合理。面對中國煙草產(chǎn)業(yè)存在的種種問題，廢除專賣制度才是根本出路。彭興庭［2］認(rèn)為，在專賣專營的管理體制下，專賣局本身在獲得超額利潤的同時(shí)還負(fù)責(zé)利益的第一次分配，這不僅造成國有資產(chǎn)流失，還帶來市場競爭的低效率。同時(shí)考察國外發(fā)展趨勢，認(rèn)為煙草專賣應(yīng)該退出歷史舞臺。另一些學(xué)者則認(rèn)為，廢除煙草專賣制度的條件尚未完全成熟，應(yīng)采用漸進(jìn)的方式進(jìn)行改革。周耀輝［3］從中國煙草產(chǎn)業(yè)大而不強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)運(yùn)行成本高和全球控?zé)熇顺睂煵莓a(chǎn)業(yè)的影響等方面分析了中國煙草制度變革的迫切性，并設(shè)計(jì)以放松專賣與產(chǎn)權(quán)改革為著力點(diǎn)的體制改革路徑。王樹文等［4］認(rèn)為，中國煙草產(chǎn)業(yè)實(shí)行專賣制度以來發(fā)展迅速，但存在產(chǎn)業(yè)整體素質(zhì)不高、效益偏低等一系列問題，調(diào)整煙草農(nóng)業(yè)和流通管理體制，加快工業(yè)企業(yè)重組和建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度，改革稅制和計(jì)劃體制等是對煙草產(chǎn)業(yè)進(jìn)行政策調(diào)整的主要思路。龍怒［5］認(rèn)為，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，中國煙草市場將與國際煙草市場逐步融合，行政壟斷這種不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的經(jīng)營模式是阻礙中國煙草企業(yè)做大做強(qiáng)的體制障礙，需要打破。汪世貴和李保江［6］從中國煙草產(chǎn)業(yè)競爭力不斷下降這一問題入手，指出壟斷經(jīng)營制度是造成競爭力日趨下降的主要原因，煙草產(chǎn)業(yè)迫切需要根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變換進(jìn)行必要的調(diào)整和改革。由此可見，中國煙草產(chǎn)業(yè)的體制問題受到學(xué)者們的普遍關(guān)注，并已從不同角度對專賣制度提出質(zhì)疑。但這些研究還都停留在定性分析層面，從未進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。因此，筆者在理論分析的基礎(chǔ)上，引入制度虛擬變量，通過建立經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，運(yùn)用面板數(shù)據(jù)對樣本國家的煙草產(chǎn)業(yè)效率進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，通過實(shí)證分析探討在當(dāng)今國際形勢下，哪種管理體制更適合中國煙草產(chǎn)業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、中國煙草產(chǎn)業(yè)體制分析

1.中國煙草專賣制度的概念及歷史沿革

“專賣”是一種商品管理制度，即在一定的社會經(jīng)濟(jì)制度下，國家對某些商品實(shí)行的專賣專營的管理制度。其大致有三種表現(xiàn)形式:一是“專賣”，即在流通領(lǐng)域某一個(gè)部門對專賣產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)購統(tǒng)銷。二是“專營”，即國家壟斷經(jīng)營，對產(chǎn)銷實(shí)行高度集中管理。三是“專管”，即設(shè)立專門的部門對專賣產(chǎn)品產(chǎn)銷實(shí)施管理。中國煙草產(chǎn)業(yè)實(shí)行的專賣制度實(shí)際上屬于第二種。①《中華人民共和國煙草專賣法實(shí)施條例》第一章第二條指出煙草專賣是指國家對煙草專賣品的生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)行壟斷經(jīng)營、統(tǒng)一管理的制度。

中國煙草專賣制度的演變可以分為三個(gè)階段:第一階段，改革開放前，實(shí)行國有國營的專賣體制。第二階段，改革開放后，確立了國家專賣制度。第三階段，2002年前后，處于體制改革時(shí)期。第一階段煙草產(chǎn)業(yè)的管理形式經(jīng)歷了從集中到分散的過程，并一度出現(xiàn)文化大革命時(shí)期煙草產(chǎn)業(yè)的混亂局面。因此，為加強(qiáng)對煙草產(chǎn)業(yè)的管理，增加國家財(cái)政收入，改革開放后，中國煙草產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷成立中國煙草總公司和國家煙草專賣局，頒布《中華人民共和國煙草專賣法》和《中華人民共和國煙草專賣法實(shí)施條例》等一系列改革措施。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，煙草產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷了一系列的改革，包括工商分離、企業(yè)兼并重組和管理體制從四級向三級轉(zhuǎn)變等。

2.中國煙草專賣制度的本質(zhì)特征

中國對煙草產(chǎn)業(yè)這種在專賣制度下的壟斷經(jīng)營，不同于其他產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)壟斷或自然壟斷，而是一種特殊的壟斷。如表1 所示，其體制特征具體表現(xiàn)為:(1)完全壟斷。即由國家直接控制，壟斷經(jīng)營，在“產(chǎn)供銷、人財(cái)物和內(nèi)外貿(mào)”等方面實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和專賣專營，實(shí)行上一級煙草專賣局(公司)和本級人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)。(2)國有經(jīng)濟(jì)。除少數(shù)公司外，絕大多數(shù)煙草企業(yè)尤其是卷煙工業(yè)企業(yè)采取國有獨(dú)資形式。(3)政企合一。自1984年1 月成立國家煙草專賣局以來，各級煙草專賣局與煙草公司采取兩塊牌子、一套人馬的運(yùn)作方式。(4)計(jì)劃管理。在全國推行市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，煙草產(chǎn)業(yè)仍對卷煙產(chǎn)量和烤煙收購量實(shí)行指令性計(jì)劃管理。

表1 中國煙草專賣制度的體制特征

3.中國煙草專賣制度面臨的挑戰(zhàn)

中國煙草產(chǎn)業(yè)的專賣制度在管理和流通等方面均已體現(xiàn)出弊端。從宏觀社會來看，違背自愿、平等的市場交易原則，破壞現(xiàn)代市場秩序，導(dǎo)致全國統(tǒng)一、開放的大市場難以形成;損害社會公眾的合法權(quán)益(如經(jīng)營者的嚴(yán)格市場準(zhǔn)入、煙農(nóng)利益遭盤剝和消費(fèi)者剩余被侵占等)，影響整個(gè)社會財(cái)富的積累和提高;產(chǎn)生非常態(tài)的行業(yè)內(nèi)部高額利潤，助長以權(quán)謀私的不良社會風(fēng)氣，進(jìn)而增加產(chǎn)業(yè)運(yùn)行成本，導(dǎo)致社會福利受損;違背WTO 貿(mào)易原則，難以迎接國際煙草市場的挑戰(zhàn)。從煙草產(chǎn)業(yè)來看，資源配置不合理，資產(chǎn)浪費(fèi)和流失現(xiàn)象嚴(yán)重;存在結(jié)構(gòu)性矛盾，產(chǎn)業(yè)整體素質(zhì)較低;員工冗雜，缺乏積極性、創(chuàng)造性，運(yùn)營效率不高［7］;市場封鎖和企業(yè)兼并受阻導(dǎo)致企業(yè)難以壯大，產(chǎn)業(yè)集中度提高緩慢;制度依賴嚴(yán)重，規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮，盈利水平不斷下滑;專賣專營制度被扭曲，加上地方保護(hù)的存在，造成產(chǎn)業(yè)競爭力不足和不規(guī)范并存;產(chǎn)權(quán)激勵(lì)與約束虛化，缺乏科學(xué)治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)滯后［8］。雖然在沒有外來壓力和沖擊的條件下，煙草產(chǎn)業(yè)仍然能以穩(wěn)定的狀態(tài)運(yùn)行，但這只是一種亞穩(wěn)定狀態(tài)。面對日益嚴(yán)峻的國際市場的挑戰(zhàn)，這種穩(wěn)定是否能夠繼續(xù)維持?當(dāng)難以維持時(shí)，我們又將從何處尋找出路?

三、世界煙草產(chǎn)業(yè)體制分析

1.世界煙草管理體制的模式比較

由于煙草產(chǎn)品的特殊性，需要對其生產(chǎn)和流通進(jìn)行管理和控制。世界上絕大多數(shù)國家起初都對煙草產(chǎn)業(yè)采取政府管制的制度安排。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和部分國家政體的變化，為了適應(yīng)關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定的要求，許多國家改變了對煙草產(chǎn)業(yè)的管理模式。社會經(jīng)濟(jì)和文化背景的差異造成各國煙草管理體制的表現(xiàn)形式不同，但無外乎國家專賣、部分環(huán)節(jié)專賣和無專賣制度但嚴(yán)格管制幾種，只是在細(xì)化程度和說法上略有區(qū)別。本文采納呂筱萍和楊靜［9］的劃分方式，將世界煙草管理體制劃分為國家行政壟斷式、不完全國家專賣式、嚴(yán)格市場限制式和放任自流式，如表2 所示。

表2 世界煙草管理體制的模式比較［9］

2.世界煙草管理體制的發(fā)展趨勢

目前世界各國對煙草產(chǎn)業(yè)的管理體制個(gè)中存異，但起初絕大部分國家都采取專賣專營的管理體制，只是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步放開專賣，減少行政干預(yù)，走向市場化，經(jīng)歷了由專賣到放開的“蛻變”過程。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)80年代初，世界上大約有70 個(gè)國家對煙草產(chǎn)業(yè)實(shí)行壟斷。20世紀(jì)80年代中期，日本對外開放煙草市場，并對日本煙草株式會社實(shí)行股份制改造，隨后亞洲的韓國、泰國和中國臺灣等國家和地區(qū)也相繼開放煙草市場。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，前蘇聯(lián)、東歐、中亞和西歐地區(qū)相繼有27 個(gè)國家開放煙草市場，政府放松了對煙草產(chǎn)業(yè)的控制，對原國有的煙草產(chǎn)業(yè)實(shí)行以股份制改革或出售為主要方式的民營化改革。①少數(shù)國家(如摩爾多瓦)在實(shí)行煙草企業(yè)私有化后，又恢復(fù)了煙草專賣制度。20世紀(jì)90年代末，只有大約30 個(gè)國家還在實(shí)行專賣專營制度。開放煙草市場，對煙草產(chǎn)業(yè)實(shí)行市場化改革是世界煙草管理體制的發(fā)展趨勢。

四、實(shí)證研究

1.模型介紹及指標(biāo)選擇

本文實(shí)證研究的主要思路是:首先利用面板數(shù)據(jù)建立一個(gè)煙草產(chǎn)業(yè)效率與體制影響因素的方程，然后利用廣義最小二乘法對其進(jìn)行回歸，通過體制變量前的系數(shù)考察不同體制模式對產(chǎn)業(yè)效率的影響，進(jìn)而比較得出哪種體制更有利于產(chǎn)業(yè)效率的提高。

面板數(shù)據(jù)模型是一類利用混合數(shù)據(jù)分析變量間相互關(guān)系并預(yù)測其變化趨勢的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，其實(shí)現(xiàn)途徑主要有兩種:面板數(shù)據(jù)模組(Panel data)和合成數(shù)據(jù)模組(Pooled data)。對于本文這種截面成員較多而時(shí)期較少，側(cè)重截面分析的數(shù)據(jù)宜采用面板數(shù)據(jù)模組。

在指標(biāo)選擇上，根據(jù)產(chǎn)出投入之比構(gòu)造出效率替代變量。產(chǎn)出用產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值表示，投入用產(chǎn)業(yè)的要素投入表示。本文主旨為考察體制對效率的影響，因此，除體制外，只選擇對效率影響最直接的資本投入和勞動投入，共同組成三項(xiàng)效率影響指標(biāo)。其中，資本投入由固定資產(chǎn)投資額經(jīng)逐年計(jì)算得到，勞動投入為雇員人數(shù)與雇員工資年平均額的乘積。在截面上選取日本、意大利、加拿大和澳大利亞等涵蓋四大洲的共11 個(gè)國家。在時(shí)序上，選取1991—1997年各指標(biāo)數(shù)據(jù)，目的是保證在時(shí)間跨期內(nèi)各體制模式都有代表性的國家。對產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資和雇員年平均工資三項(xiàng)指標(biāo)統(tǒng)一換算為美元，并用各自國家的CPI 作平減，然后進(jìn)行對數(shù)處理。對于缺失的個(gè)別數(shù)據(jù)，用加權(quán)平均法和ARMA 模型進(jìn)行補(bǔ)全。全部原始數(shù)據(jù)均來自歷年的《國際工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》。對于體制指標(biāo)，引入虛擬變量來衡量。從上述相關(guān)內(nèi)容可知，目前世界各國對煙草產(chǎn)業(yè)的管理體制主要有四種模式。對于放任自流式我們不做考慮，將剩下的三種模式——國家行政壟斷式、不完全國家專賣式和嚴(yán)格市場限制式分為兩大類。將后兩者統(tǒng)歸為市場主導(dǎo)式，賦值為1，將第一種歸為國家壟斷式，賦值為0。研究變量的具體說明如表3 所示。

表3 研究變量說明

2.模型建立

面板數(shù)據(jù)模型的一般形式為:yit=αit+xitβit+uit(i=1，…，N;t=1，…，T)。其中，yit為因變量;αit為常數(shù)項(xiàng);xit為1 ×k 維解釋變量向量;βit為k×1 維系數(shù)向量;K 為解釋變量個(gè)數(shù);N 為截面單位數(shù);T 為時(shí)期數(shù);uit為隨機(jī)擾動項(xiàng)。同時(shí)，αit和βit分別包含了時(shí)間效應(yīng)和截面效應(yīng)，αit又可進(jìn)一步分成總體效應(yīng)與個(gè)體效應(yīng)之和。即αit=α+δi+ηt，α 為總體效應(yīng)，δi為截面效應(yīng)，ηt為時(shí)間效應(yīng)，δi和ηt共同構(gòu)成個(gè)體效應(yīng)。

由此，我們可以模擬構(gòu)造一個(gè)含有虛擬變量的各國煙草產(chǎn)業(yè)面板數(shù)據(jù)模型:

其中，ZBTRit和LDTRit為資本投入和勞動投入;Dit為代表體制的虛擬變量;β1、β2和β3為系數(shù)向量。

3.回歸結(jié)果

采用ADF 檢驗(yàn)法對面板數(shù)據(jù)進(jìn)行單位根檢驗(yàn)以防止偽回歸問題。具體檢驗(yàn)結(jié)果如表4 所示，各序列均為平穩(wěn)序列，具備實(shí)證前提。

表4 單位根檢驗(yàn)結(jié)果

通過Hausman 檢驗(yàn)判斷出模型應(yīng)采用固定效應(yīng)，然后用廣義最小二乘估計(jì)法對模型進(jìn)行估計(jì)，以減少截面異方差和同期相關(guān)的影響。最終得到體制對效率影響的檢驗(yàn)結(jié)果，如表5 所示。

表5 體制對效率影響的檢驗(yàn)結(jié)果

從檢驗(yàn)結(jié)果可以看出，模型修正的統(tǒng)計(jì)量為0.7988，整體擬合效果不錯(cuò)，三個(gè)變量一起能夠有效說明體制對效率的影響。體制指標(biāo)在1%的水平下顯著，說明其與效率關(guān)系密切，對效率的影響很大。變量前系數(shù)為0.0187，說明采取市場主導(dǎo)管理體制的國家比實(shí)行國家壟斷管理體制的國家效率要高出1.87%左右。另外，資本和勞動這兩個(gè)生產(chǎn)要素前的系數(shù)都為正，并且分別在1%和10%水平上t 統(tǒng)計(jì)量具有顯著性，這與理論預(yù)期相同，說明資本和勞動這兩項(xiàng)生產(chǎn)要素都對產(chǎn)業(yè)效率提高起著促進(jìn)作用。其中，每提高一單位資本投入可以帶來4.43%的效率提高，同比例地增加勞動投入，則會使效率提高1.37%。這與菲利普—莫里斯公司、英美煙草公司和日本煙草公司等國際煙草巨頭積極在全球設(shè)立煙草子公司，尋求擴(kuò)張的現(xiàn)實(shí)狀況是一致的。綜上:(1)就所選的樣本國家來看，市場主導(dǎo)管理體制比國家壟斷管理體制更有利于效率的提高。(2)在市場主導(dǎo)管理體制下，要素投入的回報(bào)為正，資源配置是有效率的。(3)橫向比較下，資本投入比勞動投入對效率的影響更顯著。

五、結(jié)論

通過建立面板數(shù)據(jù)模型，對采用不同管理體制的各國的煙草產(chǎn)業(yè)效率進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，得出以下結(jié)論:對煙草產(chǎn)業(yè)來說，市場主導(dǎo)管理體制比國家壟斷管理體制更有利于效率的提高以及資源的優(yōu)化配置。結(jié)合當(dāng)今世界煙草產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，可以肯定，中國煙草產(chǎn)業(yè)的專賣制度不可能長期維持。在改革途徑方面，在中國高度國家壟斷的背景下，較之美國的嚴(yán)格市場限制式，日本的不完全國家專賣式則更值得借鑒，即只針對煙草經(jīng)營中的部分環(huán)節(jié)(特別是銷售環(huán)節(jié))實(shí)行專賣。這樣，既能實(shí)現(xiàn)煙草企業(yè)的自主經(jīng)營，又能確保國家對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。同時(shí)，煙草產(chǎn)業(yè)的調(diào)整也是一個(gè)長期過程①筆者曾做過中國煙草產(chǎn)業(yè)效率與其各影響因素之間關(guān)系的實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)各因素平均在調(diào)整9 個(gè)月之后才能對整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)揮明顯作用。，不會出現(xiàn)立竿見影的效果。因此，中國煙草產(chǎn)業(yè)應(yīng)該走一條由完全專賣到減少國家壟斷，再到以市場資源配置為主體的漸進(jìn)式改革之路。結(jié)合煙草產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀，引入自然競爭、優(yōu)勝劣汰的“退出機(jī)制”，是一個(gè)值得思考的方向。

［1］劉煉，楊翔.論廢除煙草專賣制度［J］.價(jià)格與市場，2002，(7):34－35.

［2］彭興庭.反行政壟斷也是反腐?。跱］.中國信息報(bào)，2004－08－04.

［3］周耀輝.中國煙草產(chǎn)業(yè)制度變革:專賣放松與產(chǎn)權(quán)改革并重［J］.財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2010，(6):102－105.

［4］王樹文，張永偉，郭全中.加快推進(jìn)中國煙草行業(yè)改革研究［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005，(2):5－13.

［5］龍怒.中外煙草業(yè)發(fā)展比較研究［J］.產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2004，(2):61－69.

［6］汪世貴，李保江.煙草行業(yè)“強(qiáng)者趨弱”的制度性梗阻——從煙草稅收及相關(guān)財(cái)政政策角度分析［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2002，(4):12－19.

［7］曾進(jìn)，金璟.我國煙草產(chǎn)業(yè)效率問題透視:基于DEA 視角［J］.經(jīng)濟(jì)問題探索，2007，(7):130－134.

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［9］呂筱萍，楊靜.從世界煙草專賣制度演變模式看我國煙草專賣制度的改革［J］.重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版)，2006，(5):65－68.