環(huán)境友好行為、信息公開與庇古稅研究

宋德勇 石 昶

(華中科技大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，湖北武漢430074)

環(huán)境友好行為、信息公開與庇古稅研究

宋德勇 石 昶

(華中科技大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，湖北武漢430074)

在信息傳播迅速的現(xiàn)代社會，環(huán)境友好行為日益成為環(huán)境規(guī)制的重要考量因素，環(huán)境友好行為更將借助信息公開這一新型環(huán)境規(guī)制手段而發(fā)揮更大的作用。為了實現(xiàn)節(jié)能減排與低碳經(jīng)濟發(fā)展，當(dāng)環(huán)境友好行為滲透于排污費等常規(guī)的環(huán)境規(guī)制工具的實際應(yīng)用中，環(huán)境規(guī)制政策應(yīng)當(dāng)精心設(shè)計。當(dāng)涉及環(huán)境友好行為時，庇古稅有何不同?在包括外部性的古諾模型分析框架中對該問題進行研究，得到結(jié)論:①消費者對污染排放的反應(yīng)越強烈，污染排放量越小;②給定環(huán)境友好行為，次優(yōu)排污費在競爭性條件下等于污染邊際損害，壟斷條件下小于污染邊際損害;③市場結(jié)構(gòu)、污染治理成本不變時，環(huán)境友好行為是造成排污費小于污染邊際損害的一個因素。

環(huán)境友好行為;庇古稅;信息公開;環(huán)境規(guī)制

在信息傳播迅速的現(xiàn)代社會，環(huán)境友好行為日益成為治理環(huán)境的重要考量因素，環(huán)境友好行為更將借助信息公開這一新型環(huán)境規(guī)制手段而發(fā)揮更大的作用。隨著信息傳播加快，人們的環(huán)境意識越來越強烈，作為人們環(huán)境意識表現(xiàn)手段之一的環(huán)境友好行為也越來越普遍［1－2］。環(huán)境友好行為是作為環(huán)境規(guī)制第三波的信息公開或者信息披露(information disclosure)環(huán)境規(guī)制手段的內(nèi)在作用機制之一。信息公開的作用之一就是為消費決策提供更多的信息，讓消費者了解相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)所導(dǎo)致的污染物排放，利用消費者反對污染物排放、能源過度消耗以及溫室氣體排放的行為，減少對相關(guān)產(chǎn)品的消費或支付意愿。

更符合現(xiàn)實的綜合環(huán)境規(guī)制問題成為環(huán)境規(guī)制研究的重要方向。尤其是在發(fā)展中國家，由于制度不完善，利用排污費或者許可證交易等單一的環(huán)境規(guī)制手段既存在各種障礙，也不符合現(xiàn)實。以命令與控制為主要手段的環(huán)境政策成本較高。而我國對各種環(huán)境規(guī)制政策仍然存在很大的需求。低碳經(jīng)濟發(fā)展也要求不斷減少污染物排放、降低能源消費與溫室氣體排放。因此，有必要對更符合現(xiàn)實情景的綜合環(huán)境規(guī)制問題進行研究。本文正是這一研究方向的初步嘗試。

1 信息公開、環(huán)境友好行為與排污費

1.1 信息公開、環(huán)保意識提高與環(huán)境友好行為

近來，隨著環(huán)境政策理論與實際應(yīng)用的多元化發(fā)展，出現(xiàn)了信息公開或者信息披露(information disclosure)這種新的環(huán)境規(guī)制手段，信息公開是繼命令與控制手段、市場手段之后環(huán)境規(guī)制第三波發(fā)展［3－5］。信息公開在OECD國家與新興工業(yè)化國家迅速成為控制污染的一種手段［6］。美國聯(lián)邦政府建立了Toxics Release Inventory(TRI)來控制有毒排放信息的公布。加拿大從1992年開始就建立了國家污染物排放目錄(Canada's National Pollutant Release Inventory)等。這些項目的共同點是:僅僅披露信息，把污染排放對健康與環(huán)境的影響留給其他政府部門或者非政府組織解釋。而受到制度與教育水平的局限，發(fā)展中國家的信息披露以既披露又解釋(public performance rating)的形式出現(xiàn)。世界銀行的一些專家對信息披露在發(fā)展中國家的應(yīng)用進行了案例分析，如中國項目、印度尼西亞項目等［7］。

消費者環(huán)境友好行為在環(huán)境問題中越來越重要是信息公開成為一種重要環(huán)境政策工具的其中一個原因。20世紀(jì)80年代后半期，“知情權(quán)”意識與法律推動了信息公開或信息披露(information disclosure)的應(yīng)用［2］。信息公開減少污染排放的作用機制之一就是為消費決策提供更多的信息，讓消費者了解相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)所導(dǎo)致的污染物排放，利用消費者反對污染物排放、能源過度消耗以及溫室氣體排放的行為，減少對相關(guān)產(chǎn)品的消費或支付意愿。環(huán)境友好行為得到了有關(guān)調(diào)查的支持，如從1998年到2007年，我國公眾環(huán)保意識逐漸增強［2］;有關(guān)調(diào)查報告指出，23%的公眾會在購買一個產(chǎn)品時考慮其環(huán)境友好程度;公眾、政府官員與企業(yè)家三類人群比較愿意與很愿意為環(huán)境友好產(chǎn)品多付錢的比例分別達(dá)到34.8%、67.1%與62.2%［1］。這些研究都顯示了環(huán)境友好行為在低碳經(jīng)濟發(fā)展中可以發(fā)揮重要作用，而隨著知識經(jīng)濟時代的到來，人們知識水平提高、信息傳播更加迅速以及綠色環(huán)保組織的發(fā)展，消費者也能獲得更多的有關(guān)環(huán)境的信息，其消費決策也將在低碳經(jīng)濟發(fā)展中成為一股不可忽視的力量。1.2 排污費的影響因素

盡管意識到環(huán)境友好行為的重要意義，不過在成熟的分析框架中深入分析這種行為在環(huán)境問題與環(huán)境政策中作用的文獻尚不多見。分析環(huán)境問題與政策的框架源于外部性理論，該理論要求采取政策解決污染損害導(dǎo)致的效率損失。在較為理想的狀態(tài)下，最優(yōu)排污量被控制在污染的邊際損害與污染的私人收益相等的水平，或者通過設(shè)定等于污染邊際損害的排污費獲得有效率的資源利用狀態(tài)［8－9］。這一基本結(jié)論被擴展到包括壟斷勢力、策略性行為的各種復(fù)雜的情形中。在具有壟斷勢力的市場中，次優(yōu)排污費比污染邊際環(huán)境損害低［10－11］。當(dāng)策略性行為等其他因素具有重要影響時，次優(yōu)排污費也可能高于邊際環(huán)境損害［12－15］。其中，利用完全壟斷模型對涉及環(huán)境友好行為的排污費問題研究［16］得到，其一，與次優(yōu)理論一致，由于存在壟斷勢力與外部性兩種市場失效因素，為了獲得最優(yōu)社會福利，除了排污稅之外，還需要消費稅等另一種規(guī)制工具來調(diào)整市場勢力、外部性所導(dǎo)致的效率損失;如果僅僅采取排污稅，只能獲得次優(yōu)的社會結(jié)果。其二，當(dāng)考慮壟斷時，庇古稅問題變得更為復(fù)雜。在不完全競爭中，產(chǎn)量與污染排放量為替代關(guān)系是庇古稅大于邊際損害的一個必要條件。

在他們的研究基礎(chǔ)上，文章利用能夠考察市場結(jié)構(gòu)因素的古諾模型對這一問題進行擴展研究。試圖回答以下問題，第一，考慮到信息公開手段的應(yīng)用以及人們環(huán)保意識變化會導(dǎo)致信息與行為條件變化，信息公開以及加強環(huán)保意識教育等手段能否成為節(jié)能減排的有效措施?第二，給定消費者環(huán)境友好行為以及能夠影響該行為的信息條件，次優(yōu)排污費與污染邊際損害的典型關(guān)系是否會發(fā)生變化?第三，一定信息與行為條件會對次優(yōu)排污費有怎樣的影響?為了解決以上問題，本文分析市場結(jié)構(gòu)對排污費的影響，環(huán)境友好行為在治理環(huán)境污染，解決效率損失中的作用。進一步考察了信息公開、以及信息傳播對環(huán)境友好行為的意義。

2 包括環(huán)境友好行為、外部性的排污費分析模型

2.1 模型設(shè)定

利用一個多家相同廠商古諾模型展開分析，用支付意愿來概括消費者環(huán)境友好行為的影響:一旦某企業(yè)的生產(chǎn)會產(chǎn)生污染物排放并給消費者造成一定的社會損害①，人們對該企業(yè)產(chǎn)品的支付意愿將會受到負(fù)面影響，污染物排放造成的損害越大，支付意愿越低。反需求函數(shù)為:

P=P(Q，E)

其中，P為人們對單位產(chǎn)品的支付意愿，Q為市場消費產(chǎn)品的數(shù)量。E為污染物排放總量造成的損害。而E與P之間的關(guān)系由一定的信息與行為給定。即，若消費者不會因為污染物排放造成的損害而降低對相關(guān)產(chǎn)品的支付意愿，或者因為缺乏信息，無法確定該降低哪種產(chǎn)品的支付意愿，那么，E對P都不會產(chǎn)生影響。只有當(dāng)消費者會因為損害而降低支付意愿而且掌握了相關(guān)信息，兩者才會有一定的關(guān)系。并且，E與P之間關(guān)系的變化反映了信息公開使消費者掌握的信息發(fā)生變化，或者反映人們的環(huán)保意識與行為變化。當(dāng)行為與信息條件給定，污染排放量對消費者支付意愿的影響為某一確定關(guān)系，從而為一確定的函數(shù)。

所考察問題的其他部分由污染損害函數(shù)、排污函數(shù)與成本函數(shù)來描述:污染損害函數(shù)概括了污染排放量多少與公眾或者消費者受到的損害大小之間的關(guān)系，函數(shù)為:E=E(X)，X表示n個廠商污染排放總量，X=∑x=nx，x為單個廠商污染排放量;排污函數(shù)為:x=x(q，l)，其中，q為單個廠商產(chǎn)品產(chǎn)量水平，l為其治污投②入;成本函數(shù)為:c=c(q，l)。

結(jié)合反需求函數(shù)，以上四個函數(shù)完整描述了模型所考察的問題。進一步假定四個基本函數(shù)符合通常的特征以確保解的存在。在以上設(shè)定的基礎(chǔ)上，假設(shè)行業(yè)由眾多消費者與若干廠商構(gòu)成，廠商之間展開古諾競爭。

2.2 消費者剩余最大化與次優(yōu)排污費

在一定信息與行為條件下，把其他廠商產(chǎn)量與治污投入當(dāng)作給定的單個廠商利潤表達(dá)式為:π=Pq－c(q，l)－tx，其中t為單位污染物排放的稅率。單個廠商選擇產(chǎn)量與治污投入數(shù)量從而獲得最大利潤，據(jù)此可以寫出利潤最大化的兩個一階必要條件:

這是討論排污費的行為方程，方程給出了在既定的排污費、反需求函數(shù)、污染損害函數(shù)、排污函數(shù)與成本函數(shù)所刻畫的經(jīng)濟環(huán)境中，廠商與受污染者的行為達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)的均衡條件。

在模型中考察具有次優(yōu)性質(zhì)的單位排污費t。政策的目標(biāo)是獲取最大的社會福利，在這里，社會福利用消費者剩余與生產(chǎn)者剩余來表示:

不考慮存在性問題，社會福利最大的污染排放稅率必須滿足以下一階條件:

根據(jù)模型的對稱性，上式進一步簡化為:

進一步可簡化為:

上式是關(guān)于排污費的關(guān)鍵表達(dá)式①如果不考慮消費者反饋機制，表達(dá)式可以進一步簡化。，它表示了n個相同廠商市場中，次優(yōu)排污費必須滿足的條件。其中，等式右邊三項的含義分別是，第三項表示污染的邊際損害，第一項概括了壟斷勢力與策略性行為對最優(yōu)排污費的影響，第二項表示一定的信息、行為條件與污染損害條件對最優(yōu)稅率的影響。

2.3 消費者環(huán)境友好行為對排污量的影響

由于模型所涉及的行為較為復(fù)雜，根據(jù)(1)式難以確定解析解，在保證基本結(jié)構(gòu)的情況下，為了使問題簡單，對反需求函數(shù)、污染損害函數(shù)、排污函數(shù)與成本函數(shù)分別做如下簡化:

其中，所有參數(shù) d，b，α，β，γ，ε 中，除 α 外都大于零;且參數(shù)b表示信息披露程度，其值越大，表示信息披露程度提高。在此簡化條件下，可以證明:

該關(guān)系式表明，在不同的市場結(jié)構(gòu)下，若消費者環(huán)境友好行為加強，均衡的排污量將減小。

2.4 次優(yōu)排污費的影響因素

推論一:給定信息與行為條件，壟斷勢力使得次優(yōu)排污費小于污染邊際損害，壟斷勢力越大，次優(yōu)排污費相對于污染邊際損害越小。

古諾均衡相比完全壟斷均衡，企業(yè)的平均利潤更小，產(chǎn)量更大，市場上的壟斷勢力也更小。而且，壟斷勢力隨廠商數(shù)目n減小而增加，因此市場上，廠商數(shù)目越小，次優(yōu)排污費在污染邊際損害的基礎(chǔ)上減少得越多。其直觀含義是:當(dāng)壟斷勢力較大時，較高的稅率雖然可以使環(huán)境外部性內(nèi)部化從而降低效率損失，不過，由于較高的稅率降低了廠商得到的收益，從而減少了產(chǎn)量，這會導(dǎo)致效率損失，因此，壟斷勢力的存在會使最優(yōu)稅率比污染邊際損害小，壟斷勢力越大，稅率越低。這一推論與不同市場結(jié)構(gòu)下排污費的一般結(jié)論［10－11］一致。

推論二:競爭性市場中，即使存在消費者環(huán)境友好行為，次優(yōu)排污費仍然等于污染的邊際損害。

該推論的證明只需注意到，當(dāng)廠商數(shù)目n→∞，根據(jù)古諾模型有，單個廠商產(chǎn)量q→0。因此，(2)式右邊前兩項都接近于零，從而，最優(yōu)排污稅等于污染的邊際損害。

以上結(jié)論是競爭性市場中，最優(yōu)排污費等于污染邊際損害的一般結(jié)論［8］。在這里，一般結(jié)論被擴展到包括環(huán)境友好行為的情形。這表明，在競爭性市場中，無論公眾與消費者對污染的相關(guān)信息掌握是否充分，無論消費者的行為中是否存在對導(dǎo)致污染產(chǎn)品的反對，規(guī)制者要確定了等于污染邊際損害dE的排污費，治污投入、污染排放量、產(chǎn)品dX產(chǎn)量價格也都將內(nèi)生決定。更為重要的是，在合理信息、行為與污染治理成本假設(shè)下，最優(yōu)排污費都等于污染邊際損害。

以上兩個推論給出了在不同的市場結(jié)構(gòu)下，排污費與污染邊際損害的大小關(guān)系的典型結(jié)論:最優(yōu)排污費在競爭性條件下等于污染邊際損害，在壟斷性條件下，小于污染邊際損害。更重要的是，上述一般結(jié)論被拓展到包括環(huán)境友好行為的經(jīng)濟環(huán)境中。要想達(dá)到最優(yōu)或者次優(yōu)的資源配置狀態(tài)，排污費必須考慮環(huán)境友好行為這一因素的影響，在完全競爭狀態(tài)下，雖然最優(yōu)排污費仍然等于污染邊際損害，不過，由于企業(yè)選擇一定的污染治理水平，減少總污染數(shù)量，從而污染的邊際損害①一般假定污染的邊際損害隨著污染排放量增加而增加。也減小，這使得最優(yōu)排污費減少;在具有壟斷勢力的情況下，次優(yōu)排污費也必須考慮消費者反饋這一因素的影響。

推論三:具有一定壟斷勢力的市場中，環(huán)境友好行為使得次優(yōu)排污費更小于污染的邊際損害。證明如下:

3 結(jié)論

文章在現(xiàn)有文獻基礎(chǔ)上研究了環(huán)境友好行為比較顯著時的庇古稅問題。研究不僅擴展了相關(guān)理論分析框架，還針對我國合理設(shè)計環(huán)境政策，以較低成本實現(xiàn)低碳經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實問題，進行了有益的嘗試。研究表明，雖然不影響有關(guān)環(huán)境規(guī)制研究的一般結(jié)論，環(huán)境友好行為是除了壟斷勢力之外最優(yōu)排污費小于污染邊際損害的又一因素;另外，環(huán)境友好行為有助于減少污染排放。

根據(jù)文章的研究結(jié)論，可以看到由于環(huán)境好友行為的存在，庇古稅等環(huán)境規(guī)制問題將更為復(fù)雜。首先，對污染征收過高的稅收將導(dǎo)致福利損失，其原因有兩點，第一，壟斷勢力存在將減少產(chǎn)品產(chǎn)量，從而減少消費者剩余;第二，環(huán)境友好行為及其本身的特性將使整體福利進一步減少。其次，諸如信息公開、環(huán)境意識宣傳與教育等利用消費者環(huán)境意識與行為來保護環(huán)境的做法必須更為慎重。盡管通過信息公開，以及加強消費者群體環(huán)境保護意識，建立起健全的公眾參與機制，培育良好的環(huán)境道德倫理價值觀，加強對造成污染的生產(chǎn)活動相關(guān)知識的宣傳或者發(fā)揮綠色組織的作用，能夠有助于環(huán)境治理，但這種觀點不能被夸大，治理環(huán)境污染必須輔以一定的經(jīng)濟手段(推論二)?？傊贫ń?jīng)濟措施或者考慮加強環(huán)境意識與行為兩個方面必須加以綜合考慮。經(jīng)濟措施的運用不能脫離社會文化環(huán)境，后者作用的發(fā)揮也必須輔以一定經(jīng)濟措施，兩者如何相互結(jié)合既是理論研究的一個方向，也是環(huán)境政策制定必須考慮的問題。另外，該領(lǐng)域的研究成果迫切需要相關(guān)的經(jīng)驗研究加以驗證與支撐。

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Research on Environment-Friendly Behavior，Information Disclosure and the Pigouvian Tax

SONG De-yong SHI Chang
(School of Economics，Huazhong University of Science ＆ Technology，Wuhan Hubei 430074，China)

In the modern society with rapid information dispersion，environment-friendly behavior gradually becomes a substantial factor in the environmental regulation，and it will play a more important role with the help of information disclosure which is a new tool of environmental regulation.To accomplish energy conservation， emission reduction and low-carbon economy development，an environmental regulation policy should be well-designed in order to cope with the interpenetration of environment-friendly behavior into the application of usual regulation tools.Is there any difference in the Pigouvian tax considering the environment-friendly behavior?Employing the Cournot model，the issue is studied，and the following conclusions are drawn:firstly，the amount of pollution discharge decreases with more intense reaction of consumers to pollution discharge，secondly，second-best Pigouvian tax equals marginal damage in competition and less than that with market power，given environment-friendly behavior，thirdly，the environment-friendly behavior is another factor reducing the Pigouvian tax，given the market structure，and abatement cost.

environment-friendly behavior;the Pigouvian tax;information disclosure;environmental regulation

F061.4

A

1002－2104(2012)06－0007－05

10.3969/j.issn.1002－2104.2012.06.002

2012－01－29

宋德勇，博士，教授，博導(dǎo)，主要研究方向為低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟學(xué)。

石昶，博士生，講師，主要研究方向為發(fā)展經(jīng)濟學(xué)、資源與環(huán)境經(jīng)濟學(xué)。

國家社科基金項目“我國低碳經(jīng)濟發(fā)展路徑與政策研究”(編號:10BJL034)。

(編輯:劉呈慶)