李天然

(魚臺縣張黃鎮(zhèn)人民政府，山東魚臺 272000）

談農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會治理機制的優(yōu)化

李天然

(魚臺縣張黃鎮(zhèn)人民政府，山東魚臺 272000）

農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事會是合作社的監(jiān)督機關(guān)，承擔著對合作社的日常經(jīng)營業(yè)務進行監(jiān)督的職能，以保證農(nóng)民專業(yè)合作社在維護社員共同利益的軌道上從事生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動。合作社監(jiān)事會功能的發(fā)揮離不開其治理機制的優(yōu)化。構(gòu)建合理的合作社監(jiān)事會治理機制需要結(jié)合我國合作社的特點，從正面激勵和反面激勵兩個方面進行。

合作社監(jiān)事會治理機制；合作社監(jiān)事激勵機制；合作社監(jiān)事約束機制

農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事會是合作社的監(jiān)督機關(guān)，承擔著對合作社的日常經(jīng)營業(yè)務進行監(jiān)督的職能，以保證農(nóng)民專業(yè)合作社在維護社員共同利益的軌道上從事生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動。監(jiān)事會一般為合作社的必設機構(gòu)，如德國就規(guī)定在所有合作社中必須設立監(jiān)事會。治理結(jié)構(gòu)和治理機制正是合作社治理制度安排的形式與實質(zhì)，二者缺一不可。合理的結(jié)構(gòu)設計和合理的互動機制是完善農(nóng)民專業(yè)合作社治理結(jié)構(gòu)的兩個關(guān)鍵節(jié)點，只有把握好結(jié)構(gòu)和機制，農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會治理才能可持續(xù)地良性運轉(zhuǎn)。學界對農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會治理的研究，大多集中于合作社監(jiān)事會的治理結(jié)構(gòu)，而對合作社監(jiān)事會治理機制的研究及治理機構(gòu)和治理機制的相互關(guān)系的研究相對較少。而要想發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會的監(jiān)督功能必須在明確監(jiān)事會職權(quán)的基礎上優(yōu)化監(jiān)事會的治理機制。

制度經(jīng)濟學的觀點認為，法律是一種激勵機制。法律可以使得每個人對自己的行為負責任，把其行為的外部成本內(nèi)部化。法律通過對主體責任的分配和賠償——懲罰規(guī)則的實施，將個人行為的外部成本內(nèi)部化，引導其選擇社會最優(yōu)的活動。同時，法律也可以節(jié)約交易成本。同理，農(nóng)民專業(yè)合作社立法作為一種激勵機制可以通過權(quán)利義務規(guī)則的設定，將合作社中每個主體行為的外部成本內(nèi)部化，引導其采取符合合作社利益最大化的的行為，規(guī)避其損害合作社利益的行為，從而達到合作社治理的優(yōu)化。對合作社監(jiān)事給予足夠的激勵，主要通過兩方面制度得以實現(xiàn)：一是，正面激勵，即合作社的監(jiān)事能夠因其監(jiān)督行為的實施而獲得一定的利益，如向其支付相應報酬，從而正面引導監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)。二是，反面激勵，使監(jiān)事承擔適當?shù)呢熑?，對其濫用監(jiān)督權(quán)或怠于行使監(jiān)督權(quán)的行為產(chǎn)生一定的約束，并借此產(chǎn)生監(jiān)督壓力，轉(zhuǎn)化為監(jiān)督權(quán)的行使誘因，防止有權(quán)不用，在其位不謀其政。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會的職權(quán)

我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》并沒有對監(jiān)事會的職權(quán)作出具體規(guī)定。不過在實踐中，監(jiān)事會的職權(quán)主要在于監(jiān)督理事或者理事會的日常經(jīng)營管理活動，使其符合合法性、合規(guī)則性、效率性和適當性的要求，發(fā)現(xiàn)并糾正不合法或者不適當?shù)墓芾砘顒?，以維護合作社的共同利益。路德·克里格爾認為監(jiān)事會的諸多職責中，最重要的職責是監(jiān)督公司董事或者合作社理事的日常經(jīng)營管理，此項職責主要包括兩個方面的內(nèi)容：一方面，監(jiān)事會必須對董事會或者理事會的日常經(jīng)營管理進行監(jiān)督，以防止其經(jīng)營管理發(fā)生失誤或者揭露已發(fā)生的失誤；另一方面監(jiān)事會應為董事會或理事會的日常經(jīng)營管理提供決策咨詢。對于特定的事務，監(jiān)事會還負有同董事會或理事會進行共同決策的職責。監(jiān)事會的權(quán)力僅限于阻止董事會或者理事會某些錯誤的或者不合時宜的管理措施。

從廣義上講，公司治理機制是一個系統(tǒng)化的工程，可供選擇的防止經(jīng)營者敗德行為的監(jiān)督機制有以下三種：外部市場的監(jiān)控機制、外部權(quán)力的監(jiān)控機制和內(nèi)部治理的監(jiān)控機制。監(jiān)事會對公司的董事會和合作社的理事會的監(jiān)督就屬于內(nèi)部治理的監(jiān)督。農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部監(jiān)督，主要包括監(jiān)事會對合作社的理事、理事會或經(jīng)理等管理人員的的監(jiān)督和社員對管理人員的監(jiān)督。社員大會雖是合作社的必設機構(gòu)，但為非常設機構(gòu)，而合作社的日常經(jīng)營管理業(yè)務具有變動性，這就決定了社員大會不可能對合作社的日常經(jīng)營管理業(yè)務的合法性和合理性進行有效的監(jiān)督。為了避免理事、理事會或者經(jīng)理的敗德行為，防止其侵害合作社的合法利益，就必須設立日常監(jiān)督的人員和機構(gòu)。農(nóng)民專業(yè)合作社應根據(jù)其規(guī)模大小結(jié)合合作社的具體情況選舉監(jiān)事或者監(jiān)事會。為了降低合作社治理的成本，規(guī)模相對較小、社員數(shù)量較少的合作社可以不設監(jiān)事會，但應選舉一兩名監(jiān)事履行監(jiān)督職責。各國合作社法對監(jiān)事會職權(quán)的具體規(guī)定有著較大的差異。根據(jù)《德國工商業(yè)與經(jīng)濟合作社法》的規(guī)定，合作社監(jiān)事會的職權(quán)主要有：（1）業(yè)務監(jiān)督權(quán)。（2）財務監(jiān)督權(quán)。（3）臨時社員大會的召集權(quán)。在特定情形下當監(jiān)事會認為有必要時，可以召集臨時的社員大會。（4）當合作社與理事會成員進行交易時，監(jiān)事會應作為合作社的代表同理事會成員簽訂合同；可以依據(jù)社員大會的決定代表合作社向理事提起訴訟；任何合作社授予理事會成員的貸款都要經(jīng)過監(jiān)事會的同意。（5）監(jiān)事會有權(quán)中止理事的職務直到社員大會重新做出決定，并可以采取必要的行動來保證合作社業(yè)務的連續(xù)性。

二、構(gòu)建合理的監(jiān)事激勵機制

基于對浙江省526家農(nóng)民專業(yè)合作社的實證調(diào)查，徐旭初和吳彬認為，一般來說，合作社內(nèi)部監(jiān)督的力度越大，則合作社的績效就越高。合作社監(jiān)事會的召開次數(shù)和財務公開次數(shù)對合作社的運行及績效均有一定的積極影響，反而社員大會召開次數(shù)對其影響甚微?？赡艿脑蚴?，盡管許多合作社都在章程中進行了民主管理的規(guī)定，但多數(shù)情況下，社員受到核心成員影響和制約，往往會出現(xiàn)社員大會監(jiān)督不力的情形。而監(jiān)事會往往直接參與理事會日常管理的監(jiān)督，更有利于監(jiān)督效果的實現(xiàn)。所以，構(gòu)建合理的農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事激勵制度，對于優(yōu)化合作社治理有著重要作用。對合作社監(jiān)事的激勵主要包括物質(zhì)激勵和精神激勵兩個方面。物質(zhì)激勵是指，合作社通過物質(zhì)刺激的手段，鼓勵監(jiān)事積極行使監(jiān)督權(quán)以促進合作社治理機制的優(yōu)化，是一種外在的激勵形式。它的主要表現(xiàn)形式有發(fā)放工資、津貼、福利等。根據(jù)激勵理論，人類的行為有著多種需求和動機，在多種需要和動機之中，優(yōu)勢動機引導和決定著人的行為。多數(shù)合作社監(jiān)事的物質(zhì)激勵不足，將從根本上影響他們積極性和能力的發(fā)揮。建立合理的合作社利益分配制度和薪酬制度，增強對合作社監(jiān)事的物質(zhì)激勵，會激勵他們積極行使監(jiān)督職權(quán)，促進合作社治理的完善。

如果采取對所有監(jiān)事不分監(jiān)督效果給予同樣物質(zhì)報酬的做法，則有可能產(chǎn)生搭便車的行為。為了克服搭便車行為，就需要合理解決監(jiān)督問題。這個問題分為兩個方面：一是，監(jiān)督者如何進行有效的監(jiān)督；二是，如何激勵監(jiān)督者進行有效的監(jiān)督。對于后者而言，必須授權(quán)監(jiān)督者擁有向其投入的各要素獲取報酬的權(quán)利，并讓他擁有集體一定的剩余產(chǎn)品索取權(quán)。如果監(jiān)督者可以獲得一定數(shù)額以上的剩余產(chǎn)品，監(jiān)督者就獲得了一定程度上克服其偷懶的追加激勵。所以對監(jiān)事的激勵應該根據(jù)不同的監(jiān)督情況而給予不同對待，而不能一刀切。農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)事會的主要職責是檢查合作社財務以及對合作社經(jīng)營管理人員的經(jīng)營管理行為進行合規(guī)性監(jiān)督。因此，可以根據(jù)監(jiān)事檢查出來的合作社財務虛假份額或合作社管理人員的舞弊額度，按照合理的比例作為監(jiān)事監(jiān)督效果的獎勵，客觀上能促進監(jiān)事行使監(jiān)督權(quán)的積極性。每個農(nóng)民專業(yè)合作社根據(jù)自身情況，可以在合作社章程中對具體的比例予以規(guī)定。

精神激勵指通過對監(jiān)事精神上的嘉獎和鼓勵，滿足監(jiān)事的心理需求，來促使其積極履行職責。比如通過給予其一定的榮譽稱號，提高其社區(qū)評價，滿足監(jiān)事的安全感和尊重感來激勵監(jiān)事。在傳統(tǒng)文化影響較厚的農(nóng)村地區(qū)，人們除了希望得到物質(zhì)上的滿足外，也希望自身形象和能力都有所提升，在社區(qū)內(nèi)得到尊重。合作社管理者通過辦合作事業(yè)，極大地擴展了視野和見識，增強了能力。同時，也因為他們接觸到了外部資源并組織合作，而贏得了村民，尤其是合作社社員的贊譽。特別是社員監(jiān)事具有監(jiān)督自己事務的心態(tài)，以及監(jiān)事會表決權(quán)采取一人一票的原則，單個監(jiān)事表決的影響的重要性增大，這都有利于調(diào)動社員監(jiān)事的積極性。

三、構(gòu)建合理的監(jiān)事約束機制

傳統(tǒng)的農(nóng)村社會屬于小規(guī)模群體。由于在小規(guī)模群體內(nèi)部成員之間的流動性不高，成員之間重復博弈的可能性增加，可以形成對未來的穩(wěn)定預期。小規(guī)模群體具有強大的凝聚力、道德感和對個別違規(guī)農(nóng)戶的自發(fā)懲罰機制，依靠道德的力量而非法律的力量就可以對小規(guī)模群體的違法者產(chǎn)生巨大壓力，使其不敢輕越雷池。與此相關(guān)，今日中國農(nóng)村的大多數(shù)地區(qū)，作為一個共同體的村莊的社會關(guān)聯(lián)度在降低，村莊的凝聚力正在逐漸解體。具體來說，一方面，在現(xiàn)代的農(nóng)村，國家法律已經(jīng)普照每個村民，村民的權(quán)利意識在不斷提高，道德自發(fā)調(diào)節(jié)的功能很大程度上被國家的法律調(diào)控所取代。另一方面，現(xiàn)代社會是一個信息高度流動和人員高度流動的社會。在農(nóng)村地區(qū)，信息的高度流動，使村莊的輿論評價難以起到主導作用。人員的高度流動，使群體無法真正有效懲罰違規(guī)村民，因為違規(guī)村民可以一走了之。村莊內(nèi)部的評價機制對村民的約束正在降低。所以，僅靠農(nóng)村內(nèi)部道德輿論機制的約束并不足以實現(xiàn)對農(nóng)村社區(qū)成員的約束，這對于農(nóng)民專業(yè)合作社的成員的監(jiān)事來說，同樣如此。對于農(nóng)民專業(yè)合作社的監(jiān)事來說，有激勵必然就有約束。所謂約束，是指對合作社監(jiān)事違背其義務，損害合作社共同利益及組織目標的行為給予制約和懲罰。一方面，約束機制可以使合作社監(jiān)事的行為有一個共同的規(guī)則，使其按照同樣的規(guī)則采取行動；另一方面，可以根據(jù)約束機制對監(jiān)事不符合規(guī)則的行為進行限制和懲罰。在合作社的經(jīng)營和分配過程中，每個利益主體總是追求實現(xiàn)自己的收益最大化。但是，由于存在著利益偏好和利益差異，就會產(chǎn)生不同主體之間的利益沖突，有可能會破壞合作關(guān)系，進而影響合作社的經(jīng)營活動和組織目標的實現(xiàn)。農(nóng)民專業(yè)合作社的利益機制要能夠防止一方得利而使另一方受損的行為，使不同利益主體在維護合作社共同利益的基礎上追求自身利益，從而實現(xiàn)各主體之間的利益平衡，促進合作社目的的實現(xiàn)。合作社監(jiān)事的效用函數(shù)和合作社之間也存在沖突，如果對合作社監(jiān)事的約束缺失，則會產(chǎn)生監(jiān)事對監(jiān)督職責的偷懶和懈怠。

構(gòu)建合理的合作社監(jiān)事約束機制，必須明確監(jiān)事的責任。合作社立法在加強和保障合作社監(jiān)事的獨立性和權(quán)威性的同時，應強化合作社監(jiān)事的責任，保障監(jiān)事的權(quán)利義務統(tǒng)一。合作社的監(jiān)事必須正直認真、忠實勤勉地履行其職責，若因監(jiān)事過錯違反了此項義務，則應對由此造成的損害承擔賠償責任。首先監(jiān)事負有積極參加監(jiān)事會的義務。此項義務包括：在必要的時候召開監(jiān)事會會議，認真為監(jiān)事會會議事項做準備，出席監(jiān)事會會議并參與會議討論及決策；還包括在對會議決策持有不同意見，認為會議決策存在問題的時候，表明自己的立場并提供與決策相關(guān)的信息。除積極參與監(jiān)事會的義務外，監(jiān)事還負有對合作社的忠實義務和保密義務。忠實義務是指，監(jiān)事必須維護合作社的利益，不得為了自己的利益或其他經(jīng)濟組織的利益而利用其監(jiān)事職務給合作社造成損失。保密義務是指，監(jiān)事應嚴守因其履行職責而知悉的合作社商業(yè)秘密。如果監(jiān)事違反義務給合作社造成損失，則應對合作社負有損害賠償責任。監(jiān)事承擔個人責任應因其對個人義務的違反為前提。監(jiān)事的責任應該屬于過錯責任。監(jiān)事責任的過錯標準是一名正直、認真負責的監(jiān)事所應盡的義務，如果監(jiān)事盡不到此種義務則認定其具有過錯。也即，不論其個人知識及能力如何，每名監(jiān)事均應統(tǒng)一適用客觀的過錯標準。在進行過錯判斷的時候，應假定每名監(jiān)事都擁有符合上述標準的知識和能力。如果監(jiān)事因其時間不夠或者經(jīng)驗不足來主張其不具備相應的知識和能力，則不能免責。所有的監(jiān)事均必須盡到對一名平均水平的監(jiān)事所應期待的注意，否則其應承擔相應責任。一旦有關(guān)人員擔任了監(jiān)事職務，其就必須正直、恰當、謹慎地履行職責，不能主張沒有時間或經(jīng)驗不足。

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（責任編輯：滕元良）

D922.4

A

1008—6153（2013）01—0061—03

2012-11-21

李天然（1982-），男，江蘇沛縣人，法學碩士，山東省魚臺縣張黃鎮(zhèn)鎮(zhèn)長。