汪思賢

摘要：農業(yè)保險的施行能夠有效分散農業(yè)生產的風險和損失，為農業(yè)發(fā)展保駕護航。但是，隨著農業(yè)保險承辦費用的提高，農民對保險的需求越來越低，農業(yè)保險在經濟市場中的發(fā)展遇到了很大的困難。為促進農業(yè)保險的發(fā)展，政府有必要對其給予一定的扶持。本文基于政府對農業(yè)保險發(fā)展扶持問題從經濟學角度進行了分析，以期提高政府扶持效率，發(fā)揮農業(yè)保險在農業(yè)生產中的作用。

關鍵詞：農業(yè)保險；政府扶持；經濟學分析

從經濟學上看，農業(yè)保險既帶有公共產品的性質，又帶有私人產品的性質，若交易雙方成本利益出現(xiàn)失衡就有可能導致交易效率的損失，因而為了促進農業(yè)保險在經濟市場中的穩(wěn)定發(fā)展，政府應該從經濟、行政和法律等方面對其進行扶持，以促進農業(yè)保險的發(fā)展。

一、農業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）農業(yè)保險市場失靈

農業(yè)保險發(fā)展出現(xiàn)市場失靈的原因在于農業(yè)保險發(fā)展的供需雙方出現(xiàn)矛盾，導致農業(yè)保險在農業(yè)生產中的保護作用削弱。供需矛盾主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是農業(yè)保險的價格高。保險價格主要由純費率與附加費率構成，其中純費率是保險人能夠支付的索賠成本，是保險價格的主要部分。首先，由于農業(yè)保險是為農業(yè)生產提供損失賠償，而農業(yè)生產損失往往來自于不可抗力造成的大規(guī)模破壞，如旱災、洪災、地震等，這些災害對農業(yè)生產的破壞較大，所造成的損失規(guī)模較大，因而使得農業(yè)保險損失率較高，保險公司需要向投保人支付的索賠金額數目較大，使得保險商和投保人雙方出現(xiàn)成本利益失衡。其次，農村地區(qū)由于其環(huán)境較差、設備落后，對保險的管理難度較大，使得保險商在農村開展保險業(yè)務的經營成本大大提高，加上投保人在地域上較為分散而業(yè)務量又大，保險公司需投入更多的人力物力來維持業(yè)務。這些因素迫使保險商提高保險價格，以維持保險公司的經營。但是，高價格的保險也使得農民對投保的需求降低，從而造成農業(yè)保險的供需矛盾。二是農民收入低，對保險需求不高。雖然目前我國農業(yè)生產取得了巨大發(fā)展，但在農村，農業(yè)經濟發(fā)展還很落后，與城市居民相比，農民平均收入水平還很低，尤其在較為落后的中西部地區(qū)，農民根本沒有購買農業(yè)保險的能力，而東部發(fā)達地區(qū)從事農業(yè)生產的規(guī)模相對較小，這就使得市場對農業(yè)保險的需求不足，造成農業(yè)保險在市場中出現(xiàn)失靈現(xiàn)象。三是道德風險影響。保險中的道德風險具體表現(xiàn)在有的投保人繳納低保險費后從事高風險農業(yè)生產，又或是故意制造損失事故來騙取保費，導致保險公司的經濟效益降低，經營成本升高，甚至出現(xiàn)保險公司賠付不起的情況，使得保險公司對農業(yè)保險的供給下降，使市場中農業(yè)保險的有效供給下降?；谝陨先c，保險雙方無法形成一個穩(wěn)定的農業(yè)保險市場，導致農業(yè)保險在市場中發(fā)展不順，需要政府給予扶持。

（二）農業(yè)保險市場失靈的原因

造成農業(yè)保險無法形成穩(wěn)定市場的根本原因在于農業(yè)保險本身的正外部性。外部性是指經濟主體的經濟活動對社會和他人產生的非市場化影響，而正外部性則是指經濟主體的經濟活動使他人或社會在不投入代價的情況下受益。從農業(yè)保險的經濟學角度分析，當農民購買保險后，由于保險所具有的保障作用，使得農產品的供給增多，價格下降。而消費品價格下降，在市場需求不變的情況下，消費者剩余就會增多，而生產者剩余可能增多，也可能減小，即消費者剩余總是正的，而生產者剩余則有可能是正可能是負。但是，從整個社會來看，社會剩余增量總是正的，這就使得農產品消費者受益增多，而作為生產者的農民則沒有受益或受益減小。由此可以看出，農民在購買農業(yè)保險后，不僅作為保險消費者的農民受益，而且其他社會成員也會受益，且從長遠來看，農民從農業(yè)保險的經濟受益要小于其他社會成員的經濟利益，這就使得農民對農業(yè)保險的需求嚴重下降，在沒有政府扶持補貼的情況下，農業(yè)保險無法產生有效的市場需求。因此，農業(yè)保險產品既有私人物品的屬性，又具有其給社會帶來福利的公共物品屬性，而作為農業(yè)保險中公共的部分則應由政府來負擔相應的代價，對農民在保險中損失的經濟利益進行補償，使農民在保險中的受益與社會利益相等，這樣才能產生有效的市場需求，推動農業(yè)保險市場的形成。

二、政府對農業(yè)保險發(fā)展的扶持

由于農業(yè)保險自身帶有的正外部性，其所給社會帶來的經濟效益不論是投保方還是保險商都無法對其進行收費，因而必須有政府提供第三方的支持，以彌補在農業(yè)保險投入過程中出現(xiàn)的經濟效益外溢。政府對農業(yè)保險發(fā)展的扶持主要可以從以下幾個方面進行。

（一）經濟扶持

經濟扶持是政府扶持農業(yè)保險發(fā)展的最直接手段，政府可以采取的經濟扶持方法主要有以下兩種。

1.經濟補貼。經濟補貼的對象不僅包括保險商，而且還包括農民投保方。政府在給予農民適當的經濟補貼后，農民支付的保險費用會降低，投保需求會增加，從而增加農業(yè)保險有效的市場需求。各地政府要根據自身的經濟發(fā)展情況和本地的農業(yè)風險情況為農民提供保費補貼，以刺激農民的投保熱情，增加投保需求。且政府對農民的保費補貼能夠填補農民在投保過程中經濟利益外溢的部分，增加農民經濟受益，使農民受益與社會受益相等，從而削弱了農業(yè)保險消費方面的正外部性。再者，政府在給予保險商適當的經營補貼并給予管理費用等經濟支持后，保險商自身的經營成本降低，農業(yè)保險供給增多，從而增加農業(yè)保險有效的市場供給。我國政府一般是以管理費用的形式對保險商進行補貼，刺激保險商增加農業(yè)保險業(yè)務，增加保險供給。政府對保險商的經濟補貼也能夠彌補在保險過程中成本費用外溢的部分，降低保險商的成本投入，從而為健康穩(wěn)定的農業(yè)保險市場的形成做準備。

經濟補貼的方式主要有以下幾種：一是政府根據農業(yè)保險的不同險種來為農民提供相應比例的保費補貼，刺激農民對農業(yè)保險的投保需求。二是給予經營農業(yè)保險的保險商適當的費用補貼，降低其農業(yè)保險經營成本，增加保險商對農業(yè)保險的供給。三是對農業(yè)保險發(fā)展提供再保險，保障農業(yè)保險行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，為農業(yè)保險發(fā)展保駕護航。具體的經濟補貼政策則要根據各地發(fā)展情況來確定，其經濟補貼的費用主要來源于以下幾個方面：一是對農業(yè)保護政策進行調整，減少對農產品的出口和價格補貼，增加對農業(yè)保險的保費補貼。二是將政府財政用于農業(yè)災害救濟和補償的節(jié)省部分投入到可積累的保險金中，既保障了農業(yè)保險的發(fā)展，又實現(xiàn)了救災資金的滾動利用。三是對政府財政支出結構進行調整，控制行政經費的支出，將多余的支出部分用于農業(yè)保險發(fā)展支持。

2.經濟扶持的另一種方式是稅收優(yōu)待。稅收優(yōu)待是通過給予農業(yè)保險經營方一定的稅收優(yōu)惠政策，以刺激保險商對農業(yè)保險的供給。給予保險經營方的稅收優(yōu)惠，一方面可以通過免征其營業(yè)稅，減少保險商的稅收成本來實現(xiàn)，另一方面還可以通過在特殊時段內適當減免經營方的所得稅或其他稅種來實現(xiàn)。另外，稅收優(yōu)待不僅僅是給予保險經營方，而且還可以給予投保方。對投保方投入保險部分的個人收入可以給予免除個人所得稅的稅收優(yōu)惠，以激發(fā)農民投保的熱情。

（二）法律法規(guī)扶持

建立健全農業(yè)保險法律法規(guī)是保證農業(yè)保險穩(wěn)定發(fā)展的前提，只有讓農業(yè)保險做到有法可依，農業(yè)保險才能實現(xiàn)依法經營。用法律的形式對農業(yè)保險的性質、農業(yè)保險組織體系、基金管理、經營范圍及費率、賠付標準等方面進行界定，能夠實現(xiàn)農業(yè)保險市場的規(guī)范化，避免農業(yè)保險市場交易過程中因缺少法律法規(guī)限制而出現(xiàn)的盲目性和隨意性。在法律扶持方面，2013年3月我國開始施行最新的《農業(yè)保險條例》?！掇r業(yè)保險條例》的實施對于發(fā)展農業(yè)保險、發(fā)揮農業(yè)保險機制、分散轉移農業(yè)風險具有重要作用，對于提高農業(yè)生產抗風險能力、促進農業(yè)生產、增加農民收益具有重要意義。而且，條例的頒布施行對于規(guī)范國家扶持農業(yè)保險措施具有重要作用，能夠使政府對農業(yè)保險發(fā)展的扶持措施發(fā)揮更大的作用，真正促進農業(yè)保險的發(fā)展。《條例》共分為總則和五章內容，分別對農業(yè)保險經營規(guī)則、合同簽訂、法律責任等進行了明確規(guī)定。條例的頒布施行使我國農業(yè)保險發(fā)展又上了一個新臺階，使農業(yè)保險發(fā)展做到了有法可依。

（三）行政扶持

政府給予農業(yè)保險發(fā)展的行政扶持措施主要有以下兩點：一是成立專門的保險管理機構，對農業(yè)保險發(fā)展進行管理并附有理論研究、組織實施、政策制定等職能，不斷提高農業(yè)保險管理水平；二是各級政府機構應高度重視各地農業(yè)保險發(fā)展，針對各地農業(yè)發(fā)展的具體情況，對農業(yè)保險實施相應領導并負有對農業(yè)保險機構管理工作進行監(jiān)督促進的責任，促進本地農業(yè)保險的健康發(fā)展。

三、結語

針對農業(yè)保險的正外部性及在經濟市場中出現(xiàn)的供需失衡問題，政府應該采取相應措施對其進行扶持，從經濟、行政、法規(guī)等多個方面進行。同時，又要注意實施保險補貼的效率，從各地農業(yè)生產和經濟發(fā)展的具體狀況入手，制定適合本地區(qū)農業(yè)發(fā)展的保險補貼政策，使農業(yè)保險能夠真正為農業(yè)發(fā)展貢獻力量。

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（作者單位：中原農業(yè)保險公司籌備組）