● 李召義

一、完善機(jī)制，構(gòu)建財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督體系

完善的機(jī)制是高效實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督的重要保障,河北省石家莊市財(cái)政局堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以外審視角做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。經(jīng)過(guò)多次討論和修改,先后制定出 《內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《內(nèi)部監(jiān)督檢查工作問(wèn)責(zé)辦法》等制度，建立起日常監(jiān)督和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的多層次、全方位的內(nèi)部監(jiān)督體系。

在加強(qiáng)日常監(jiān)督方面,建立了季度審核和抽檢制度，各業(yè)務(wù)處室和局屬單位于每季度終了5日內(nèi)將季度報(bào)表資料抄送至財(cái)政局監(jiān)督處,監(jiān)督處將責(zé)任分解到人,及時(shí)了解掌握分管處室和單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)情況，并且充分利用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金即時(shí)分析監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)各業(yè)務(wù)處室的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管,每月寫(xiě)出監(jiān)控分析報(bào)告，對(duì)異常問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行檢查核實(shí)。

為完善檢查程序，提高檢查技能，通過(guò)向?qū)徲?jì)局學(xué)習(xí)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、了解審計(jì)流程，制定出詳細(xì)的內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案，對(duì)檢查內(nèi)容和方式做出明確規(guī)定。邀請(qǐng)財(cái)政部駐河北省專(zhuān)員辦、審計(jì)署的專(zhuān)家進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范財(cái)政檢查流程，完善檢查方法。同時(shí)做到知己知彼，學(xué)習(xí)相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)，詳細(xì)了解被檢查單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作流程。

二、全面深入，確保內(nèi)部監(jiān)督檢查成效

一是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，充實(shí)內(nèi)部監(jiān)督力量。通過(guò)社會(huì)招聘選拔監(jiān)督人才，把懂政策、業(yè)務(wù)精、會(huì)查賬、政治素質(zhì)高的人員充實(shí)到監(jiān)督隊(duì)伍中，并且有針對(duì)性地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)水平。

二是內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)現(xiàn)全覆蓋。每年對(duì)所有業(yè)務(wù)處室和局屬單位 （共12個(gè)業(yè)務(wù)處室、13個(gè)局屬單位）進(jìn)行為期三個(gè)月的內(nèi)部檢查，并且還根據(jù)需要延伸檢查與業(yè)務(wù)處室相關(guān)的部分部門(mén)和單位。

三是檢查內(nèi)容全面。檢查內(nèi)容包括財(cái)政業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理兩個(gè)方面，十四項(xiàng)具體檢查內(nèi)容，并且對(duì)被檢查單位內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

四是檢查方式多樣。引進(jìn)開(kāi)發(fā)了財(cái)政監(jiān)督檢查軟件，方便調(diào)取被檢查單位會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表，提升了檢查效果和效率；通過(guò)查閱相關(guān)資金審批文件，采取查閱資料和詢(xún)問(wèn)的方式，翔實(shí)了解被檢查單位的各項(xiàng)情況；采取實(shí)地對(duì)賬的方式，對(duì)全局109個(gè)銀行賬戶(hù)進(jìn)行核查，確保了銀行賬戶(hù)的安全使用。

五是檢查程序嚴(yán)格。從下發(fā)檢查通知到撰寫(xiě)檢查報(bào)告,均按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求執(zhí)行,嚴(yán)格規(guī)范檢查行為，保密檢查證據(jù)，及時(shí)溝通檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

三、注重整改，充分運(yùn)用內(nèi)部監(jiān)督成果

開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督工作，不僅是查出問(wèn)題，更重要的是運(yùn)用檢查結(jié)果，針對(duì)每年審計(jì)部門(mén)和內(nèi)部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，都予以高度重視。在檢查初期，由檢查組對(duì)被檢查單位對(duì)上年度發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)，避免“只查不改”的現(xiàn)象出現(xiàn)，對(duì)于當(dāng)年檢查出的問(wèn)題，分析存在問(wèn)題的原因，依照相關(guān)法律法規(guī)予以定性，提出整改意見(jiàn)和建議，并且追蹤問(wèn)效，催促被檢查單位及時(shí)進(jìn)行整改，徹底解決存在的問(wèn)題。近年來(lái)，通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督檢查，為規(guī)范全局財(cái)政管理提出了多方面的意見(jiàn)和建議，局機(jī)關(guān)完善制定了《石家莊市財(cái)政局財(cái)務(wù)管理辦法》，國(guó)資局、支付中心分別在公務(wù)倉(cāng)管理、備用金審批管理方面制定了新的規(guī)章制度，全局財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作不斷改進(jìn)和提高，不規(guī)范的問(wèn)題明顯減少，保證了資金的安全高效運(yùn)行。