小額貸款公司貸款風險與控制措施

邢 通

（吉林財經(jīng)大學，吉林 長春 130117）

一、前言

長期以來，個人和中小企業(yè)貸款難是不爭的事實，由于我國金融體系的不完善和社會信用的薄弱，小額貸款一直是困擾各方的難題。中小企業(yè)貸款對銀行來說一直是塊燙手的山芋，小額貸款業(yè)務長期被商業(yè)銀行不屑做或者中間又有繁雜的手續(xù)，導致一些急需資金的企業(yè)與個人得不到貸款，根據(jù)統(tǒng)計，目前北京市中小企業(yè)數(shù)量占全市企業(yè)的95%以上，從業(yè)人數(shù)占到75%以上，所創(chuàng)造的地區(qū)生產(chǎn)總值占全市的50%以上。但是由于銀行對中小型民營、私營企業(yè)的信心度低，信息不對稱，在風險評定和控制上比較困難；同時中小企業(yè)單筆貸款金額小，銀行投入產(chǎn)出率低，導致了銀行對中小企業(yè)貸款望而卻步。同時又缺乏其他性質的融資機構解決這一需求，往往造成了巨大機會損失和資源浪費。目前，北京市場上涉足中小企業(yè)貸款的中資銀行寥寥。只有北京銀行和北京農(nóng)村商業(yè)銀行與發(fā)改委合作推出了扶持中小企業(yè)的貸款項目，但是也需要申請貸款的企業(yè)提供銀行認可的擔保。

二、小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀與風險分析

（一）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

小額信貸公司的定位很明確，就是填補銀行業(yè)務的空白。因為無論是從經(jīng)驗、人才還是服務能力，小額信貸銀行無法與正規(guī)的商業(yè)銀行競爭，只能作為商業(yè)銀行有機補充部分。目前，小額信貸銀行發(fā)展迅猛，根據(jù)中國人民銀行的數(shù)據(jù)顯示，我國小額信貸公司從2008年的不滿500家已經(jīng)迅速發(fā)展為2010的將近2700家，而且這個數(shù)字仍在不斷的增加。在可預見的未來，小額信貸公司必將成為金融市場重要的組成部分之一，為大量中小企業(yè)的發(fā)展輸送血液。從小額信貸公司發(fā)展的模式看，有多種形式，例如東信小額貸款公司與建設銀行合作，共同推出資金信托計劃，建設銀行發(fā)出信托資金將近2億元，將其以信托的形式注入到東信小額信貸公司，為小額信貸公司發(fā)展提供資金支持。這也是最常見的小額信貸公司與商業(yè)銀行的合作模式。除此之外，國家開發(fā)銀行也成為小額信貸公司資金的主要來源，從國家開發(fā)銀行提供的數(shù)據(jù)看，截止到2011年初，國家開發(fā)銀行總共向全國各地的小額信貸公司提供貸款將近140個億，涉及到的小額信貸公司將近300家。從小額信貸公司的客戶構成來看，小額信貸公司主要向一些中小企業(yè)提供貸款，其中個體化占據(jù)半壁江山，其他性質小規(guī)模企業(yè)占到一半。從小額信貸的貸款金額來看，小額信貸每次發(fā)送信貸數(shù)量較少，有將近一半不足1010萬元，這也和小額信貸客戶為中小企業(yè)以及個體戶有關。單筆金額超過50萬的很少，主要是50萬元以下的客戶，占總貸款比例的80%左右。

（二）小額貸款公司的風險分析

小額貸款公司一產(chǎn)生就與風險聯(lián)系在一起，從國際上看也是如此，2010年末，在印度就發(fā)生震驚世界的小額信貸公司倒閉事件，該事件還和大量自殺事件聯(lián)系在一起，吸引了全世界的注意。在印度由于小額信貸公司發(fā)展混亂，加上政府監(jiān)督管理不力，造成很多小額信貸公司違規(guī)貸款，缺乏對貸款風險的控制，結果多人因為無法償還貸款而選擇自殺。該事件被當?shù)卣稳宋锢?，將矛頭指向管理混亂的小額信貸公司，號召大家不要償還小額信貸公司的貸款，即便有還款能力也不要償還，給小額信貸公司以壓力，最終造成大量小額信貸公司倒閉，對印度的金融體系帶來巨大的沖擊?？梢?，小額信貸公司的風險問題不容小覷，值得我們注意。本文認為小額信貸公司的風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.身份制約。小額信貸公司盡管從名義上算作金融機構，但是并不被金融體系所認可。銀監(jiān)會在對小額信貸公司的定義中明確提到，小額信貸公司是由社會自然人、法人等成立的，經(jīng)營小額信貸業(yè)務，不可以吸收公眾存款的有限責任公司。這個定義很明確的將小額信貸公司與一般的商業(yè)銀行做了切割，不能吸收公眾存款導致小額信貸身份一直受到社會的廣泛質疑。目前僅在工商局注冊登記的小額信貸款公司可能隨時處于“非法”狀態(tài)，政府不會為該公司擔保、“兜底”和“埋單”。小額信貸公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。盡管在《關于小額貸款公司試點的指導意見》中給予了小額信貸公司專為村鎮(zhèn)的條件，這個是給經(jīng)營比較好的小額信貸公司一種身份上的承認，規(guī)定說，如果小額信貸公司經(jīng)營時間達到三年以上，而且不良貸款的比例控制在2%以下。同時貸款損失準備充足率要達到130%，就可以向銀監(jiān)會申請專為村鎮(zhèn)銀行，成為金融體系中的一部分，可以向社會公眾吸收存款。但是這種限制歸于嚴格，對于廣大中小信貸公司而言，很少能滿足這么嚴苛的條件，而且按照規(guī)定，小額信貸公司專為村鎮(zhèn)銀行后，銀行通過增資擴股等方式要在小額信貸公司中占據(jù)大量股份，專制后自然成為村鎮(zhèn)銀行的第一大股東。對于其他對小額公司投資的自然人和法人而言，這是難以接受的，引起小額信貸公司股東的強烈反對。可以預見，不會有超過5%的小額信貸機構能轉為村鎮(zhèn)銀行。

2.資金來源制約。盡管銀行會倡導商業(yè)銀行為小額信貸公司提供資金支持，但是從現(xiàn)實情形看，很多商業(yè)銀行對此不感興趣，即便有的商業(yè)銀行已經(jīng)成立了所謂中小企業(yè)貸款中心，但只是個擺設，并沒有真正的運作起來，沒有對小額信貸公司提供資金。而且限于當前的諸多政策制約，小額信貸公司沒有辦法進入到金融市場去融資，盡管小額信貸公司收取利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高。由于小額信貸公司的身份限制，對于大部分小貸公司而言，吸收存款是不可能的，其也不可能像正規(guī)銀行那樣和銀行之間進行資金拆借活動，造成小額信貸公司資金來源受到限制，資金問題還是需要自己另想辦法。

3.信貸額度大。小額信貸公司的服務對象主要是廣大中小企業(yè)以及個體化等。銀監(jiān)會對小額信貸公司的定位也是為廣大農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟提供資金支持。所以小額信貸公司的貸款發(fā)放應該秉承小額、分散的原則，例如對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元，小額信貸公司以服務的客戶數(shù)量而不是貸款數(shù)量取勝。但從調(diào)查看，一些小額信貸公司在貸款額度上與商業(yè)銀行接近，大量的客戶都是50萬元以上貸款，這就蘊含了極大的還款風險，一旦還款不力，大量資金將成為壞賬，無法收回。

4.服務對象分散。按照銀行的經(jīng)營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風險”客戶，往往不被銀行認可，而小額信貸企業(yè)服務對象大多是中小企業(yè)，由于服務對象的原因，小貸企業(yè)的風險是無法被分散的。小貸公司普遍要求借款方提供房產(chǎn)抵押。但是房產(chǎn)抵押也是萬無一失的。而且不論貸款人原先有多少套房產(chǎn)，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關法規(guī)是不可以強制執(zhí)行房產(chǎn)拍賣。

5.內(nèi)部管理問題。銀監(jiān)部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監(jiān)管。小貸公司目前不是銀行，企業(yè)家拿出自己的錢去社會放貸，承擔了巨大的風險。數(shù)量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經(jīng)營，現(xiàn)在90%以上的小貸公司根本沒有相應的風險控制系統(tǒng)。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業(yè)務，沒有系統(tǒng)的管理、投入，沒有權限分置，沒有稽核等設置。小貸公司薄弱的風險控制和粗放經(jīng)營模式使得其內(nèi)部監(jiān)督管理存在巨大安全隱患。

6.違規(guī)經(jīng)營。很多小額信貸公司為了拓展業(yè)務，往往進行違規(guī)經(jīng)營，有的貸款給一些瀕臨倒閉的企業(yè)，對風險的控制不是以對方還款能力為依據(jù)，而是等著企業(yè)倒閉，然后小額信貸公司可以通過追債方式入股企業(yè)。有的小額信貸將公司當作典當行，不考慮貸款人的額貸款用途，也不考慮貸款人的還款能力，只要有東西抵押，就放款。有的小額信貸公司與銀行之間進行暗箱操作，當銀行知道企業(yè)還款困難時，就把這個消息告訴小額信貸公司，小額信貸公司與還款企業(yè)解除，促使其從小額信貸手中貸款，小額信貸從銀行獲得資金，這樣的操作模式下，銀行的資金僅僅在銀行賬戶間進行轉賬，銀行可以化解銀行壞賬，企業(yè)向小額信貸公司支付高額利息，這就蘊含著巨大經(jīng)驗風險。

三、完善小額貸款公司風險控制的措施

（一）允許小額信貸公司增資擴股

小額貸款業(yè)務放款迅速、體制靈活、方式多樣的優(yōu)勢，正在成為傳統(tǒng)金融“正規(guī)軍”的有益補充，在資金來源上，建議在法律允許范圍內(nèi)，適時出臺政策允許部分發(fā)展態(tài)勢好、資金運營規(guī)范的小額貸款公司增資擴股，解決融資難，突破發(fā)展瓶頸，建議政府出面擔保，鼓勵單個股東盡可能增加自有資本金，可以通過政府搭建的“融資平臺”或資本市場去吸納企業(yè)法人、社會組織及社會捐贈資金入股增資。

（二）加強對小額信貸的管理

目前小額貸款公司的營業(yè)稅和所得稅等同于一般企業(yè)?？傮w稅負在30%左右。政府部門要出臺利于金融信貸市場規(guī)范政策，將小額貸款公司納入與農(nóng)村合作信用社、村鎮(zhèn)銀行一樣的稅收征管范圍，享受同等優(yōu)惠待遇；適當減免自然人股東股份分紅的個人所得稅，以調(diào)動股東積極性。此外，商業(yè)銀行營業(yè)稅是按營業(yè)收入扣除存款利息支出后按稅率計算的，小額貸款公司向金融機構融資的利息支出能否抵扣營業(yè)收入也予以明確。

總之，對于廣大的小額貸款公司來說，其自身的生存發(fā)展將是最大的風險和問題，解決小額信貸公司風險的責任首先在政府，政府應該在政策傾斜以及稅收優(yōu)惠上給小額信貸公司以支持，才能更好地促進其長遠發(fā)展。

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[2]賈慶林.國外兩種典型小額信貸模式的比較分析.特區(qū)經(jīng)濟，2010-10-25.

[3]張玲.小額信貸監(jiān)管的國際經(jīng)驗—以菲律賓為例.云南大學經(jīng)濟學院，科學經(jīng)濟社會，2013-03-15.

[4]范思婕,李雙陵.農(nóng)戶對小額信貸的利用現(xiàn)狀及政策建議.農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2013-01-15.