劉潔　張潔

摘要：金融對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有重要的支撐作用，防范金融風(fēng)險是現(xiàn)代金融業(yè)的重要職責(zé)。隨著我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險也不斷加大。農(nóng)村合作金融風(fēng)險的原因是多方面的，既有內(nèi)因，也有外因。因此，建立內(nèi)控機(jī)制、外部監(jiān)管、信用保證和法律規(guī)范等相應(yīng)的風(fēng)險防范機(jī)制，可以有效抑制和化解金融風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融；金融風(fēng)險；防范機(jī)制

中圖分類號：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1005-2674（2013）05-081-04

一、問題的提出

金融風(fēng)險（Financial Risk）是指經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融條件的變化給金融參與者造成的收益或損失的不確定性。金融風(fēng)險分為市場風(fēng)險（Market risk）、信用風(fēng)險（Credit risk）、流動性風(fēng)險（Liquidity risk）、經(jīng)營風(fēng)險（Operational risk）和法律風(fēng)險（Legal risk）。隨著農(nóng)村金融改革的深化，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和運(yùn)營情況都有了很大的變化。但是，伴隨著農(nóng)村合作金融的快速發(fā)展，大量的金融風(fēng)險也悄然而生。2007年全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件237件，涉案金額6.7億元。其中，百萬元以上的68件，占全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)百萬元以上案件的53%，涉案金額5.9億元。農(nóng)村合作金融風(fēng)險來自經(jīng)營過程的各個環(huán)節(jié)，依照來源的不同大致可以歸納為：服務(wù)對象風(fēng)險、外部經(jīng)營環(huán)境變化風(fēng)險和源于自身缺陷的內(nèi)部風(fēng)險。來自農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對象的風(fēng)險主要是信用風(fēng)險和市場風(fēng)險；由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)外部經(jīng)營環(huán)境變化帶來的風(fēng)險主要是市場風(fēng)險和法律風(fēng)險；源于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部風(fēng)險主要是經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險，其中經(jīng)營風(fēng)險最為嚴(yán)重。2007年全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的各類案件中經(jīng)營風(fēng)險方面的案件數(shù)量和涉案金額分別占到案件總數(shù)和涉案總額的70%以上。因此，如何在充分利用金融推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的同時，有效地防范金融風(fēng)險已現(xiàn)實(shí)地擺在我們面前。

二、農(nóng)村合作金融風(fēng)險的成因

農(nóng)村合作金融風(fēng)險的形成，既有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特殊性的原因，也有金融業(yè)自身的原因，還有相關(guān)政策的原因。

1 農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險性強(qiáng)化了金融風(fēng)險。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)務(wù)主要是支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需要。農(nóng)戶獲得貸款后大多把資金投入到種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和畜產(chǎn)品生產(chǎn)等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中。農(nóng)業(yè)本身是高風(fēng)險弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受自然風(fēng)險和市場風(fēng)險的雙重影響，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖等生產(chǎn)經(jīng)營活動每一個環(huán)節(jié)都面臨著多重風(fēng)險。中國農(nóng)村實(shí)行家庭承包責(zé)任制，普通農(nóng)戶的生產(chǎn)仍處在以家庭為單位的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)模式，普遍存在生產(chǎn)規(guī)模小、邊際收益低、生產(chǎn)成本高的情況，抵御風(fēng)險的能力較差。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件的影響非常大，在生產(chǎn)過程中一旦遇到自然災(zāi)害或病蟲災(zāi)害，就會導(dǎo)致收益減少甚至絕收的經(jīng)營風(fēng)險。如表1所示，中國是自然災(zāi)害多發(fā)的國家，每年受災(zāi)面積達(dá)到總播種面積的1/3，其中成災(zāi)面積占了一半，這就決定了農(nóng)業(yè)高風(fēng)險的行業(yè)特點(diǎn)。與此同時，農(nóng)業(yè)在市場競爭中也屬于弱勢產(chǎn)業(yè)。農(nóng)產(chǎn)品市場的供給彈性大、需求彈性小，根據(jù)“蛛網(wǎng)理論”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)極易出現(xiàn)供求失衡和價格波動。以家庭為單位的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者很難對市場供求信息有足夠的了解，對信息的加工大多具有滯后效應(yīng)，極易出現(xiàn)價格的大幅波動，收益很不穩(wěn)定。這些風(fēng)險會通過信貸關(guān)系和資金流動傳遞到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，而且在相鄰的區(qū)域內(nèi)，農(nóng)戶經(jīng)營的農(nóng)產(chǎn)品趨同度高，對資金的需求也具有相似性，一旦遇到市場價格下跌，將會出現(xiàn)規(guī)模性的逾期貸款，這更加劇了農(nóng)村合作金融機(jī)

2 內(nèi)控機(jī)制不完善導(dǎo)致機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。首先，產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)不完善。目前中國的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)基本都有理事會、監(jiān)事會和會員代表大會的機(jī)構(gòu)設(shè)置，但其職能卻沒有得到充分體現(xiàn)。社員代表大會形同虛設(shè)；理事會實(shí)質(zhì)上為地方政府行政任命而不是真正由會員選舉產(chǎn)生；監(jiān)事會級別低于理事會和經(jīng)理層，不能起到有效監(jiān)管和約束的作用。“三會”的形同虛設(shè)使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)沒有形成內(nèi)部制衡機(jī)制，不利于防范經(jīng)營風(fēng)險。其次，沒有有效的激勵機(jī)制。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理層和部分業(yè)務(wù)人員的薪酬和升遷與經(jīng)營業(yè)績不掛鉤，導(dǎo)致他們在業(yè)務(wù)操作中只關(guān)心自身的利益而不在乎金融機(jī)構(gòu)的損失，對融資對象的資格審查、資金使用途徑和使用結(jié)果、資金回收等環(huán)節(jié)缺乏有效的管理和監(jiān)督，出現(xiàn)嚴(yán)重的“內(nèi)部人”控制和尋租現(xiàn)象，加劇了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。

3 外部監(jiān)管缺位容易加大風(fēng)險。從制度上講，雖然2003年銀監(jiān)會成立以后中國已經(jīng)初步建立了農(nóng)村金融監(jiān)管體系，但由于我國農(nóng)村合作金融組織一直規(guī)模較小且分散，銀監(jiān)會作為監(jiān)管主體，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管缺乏針對性和有效性，忽視了合作金融的特殊性，仍以商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管；而且由于監(jiān)管人員和監(jiān)管手段的不足，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管多為突擊式的現(xiàn)場檢查，監(jiān)管頻率和深度十分有限，與現(xiàn)代意義上的風(fēng)險監(jiān)管要求相去甚遠(yuǎn)。中國現(xiàn)有的農(nóng)村合作金融行業(yè)協(xié)會是2005年12月成立的中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村合作金融工作委員會，從《農(nóng)村合作金融工作委員會工作規(guī)則》中可以發(fā)現(xiàn)，目前該協(xié)會的職責(zé)主要是為會員提供服務(wù)和溝通協(xié)調(diào)，還沒有體現(xiàn)監(jiān)管的工作內(nèi)容，行業(yè)自律監(jiān)督機(jī)制還處于空白。

4 農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后使得風(fēng)險危害更為嚴(yán)重。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，完善的農(nóng)業(yè)保險制度是分擔(dān)風(fēng)險的重要機(jī)制。據(jù)表2的資料統(tǒng)計顯示，中國的農(nóng)業(yè)保險從深度和廣度來看水平都很低，不能有效地分擔(dān)金融風(fēng)險；從供給方來看，保險公司出于逐利性的考慮，不愿意進(jìn)入成本高、風(fēng)險大的農(nóng)業(yè)保險市場。從需求方來看，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險的保障作用認(rèn)識不高，對風(fēng)險的預(yù)估存在僥幸心理。保費(fèi)太高農(nóng)民難以承受，所以不投保，而保費(fèi)太低則保險公司可能虧損，所以不愿承保。因此，供求雙方的積極性都不能調(diào)動起來。農(nóng)業(yè)保險的缺失使金融風(fēng)險不能被分擔(dān)，加劇了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。

三、構(gòu)建農(nóng)村合作金融風(fēng)險防范機(jī)制

防范和化解農(nóng)村合作金融風(fēng)險，需要政府、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和融資主體多方面全方位的配合。

1 完善內(nèi)控機(jī)制。建立和完善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制是防范和化解金融風(fēng)險的基本要素。一是要完善法人治理結(jié)構(gòu)。隨著產(chǎn)權(quán)制度改革的深化，逐步實(shí)現(xiàn)民主管理，將理事會、監(jiān)事會和會員代表大會的權(quán)利和義務(wù)落實(shí)到位，對理事會、監(jiān)事會和高級管理層及相關(guān)部門在防范和化解金融風(fēng)險方面所承擔(dān)的職責(zé)要明確定位，由作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的會員代表大會選舉產(chǎn)生理事會和監(jiān)事會，由理事會聘任業(yè)務(wù)經(jīng)營的經(jīng)理人，監(jiān)事會起到內(nèi)部監(jiān)督的作用，最終實(shí)現(xiàn)“三會”的相互制衡。二是要建立經(jīng)營管理的制度體系。為了保證農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行，應(yīng)建立包括會計審計制度、信貸管理制度、風(fēng)險稽核制度、崗位問責(zé)制度等經(jīng)營管理的制度體系。實(shí)行透明化的會計審計制度，定期向社員代表大會匯報資產(chǎn)負(fù)債情況和審計結(jié)果。信貸管理制度明確規(guī)定貸款發(fā)放的操作流程和要求，實(shí)行內(nèi)部分級授信和審貸分離。內(nèi)部的風(fēng)險稽核制度可以通過各種稽核方式及時發(fā)現(xiàn)工作中的違規(guī)、違法操作和潛在的風(fēng)險，起到風(fēng)險防范和行為約束的作用。崗位問責(zé)制度要求各個崗位分工明確，職責(zé)分明，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任，出現(xiàn)問題嚴(yán)格追責(zé)，以此來激勵和約束經(jīng)營管理人員的行為，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。

2 強(qiáng)化外部監(jiān)管機(jī)制。對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外監(jiān)管要雙管齊下，采取金融監(jiān)管部門和行業(yè)自律協(xié)會相結(jié)合的監(jiān)管制度。一是要發(fā)揮銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局的作用。針對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分布分散、經(jīng)營情況和風(fēng)險控制情況存在較大差異的現(xiàn)狀，建立既適合中國國情又符合國際慣例的金融監(jiān)管法規(guī)體系，實(shí)行分類監(jiān)管的原則，制定差別化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管方法，大力采用現(xiàn)代科技手段，建立數(shù)據(jù)模型，計算分析利率敏感度和風(fēng)險程度，形成預(yù)警機(jī)制，并結(jié)合專項(xiàng)稽核等傳統(tǒng)手段，選拔和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險實(shí)施全方位監(jiān)管，以提高監(jiān)管的有效性。加強(qiáng)金融監(jiān)管法律法規(guī)的可操作性，從立法上量化與金融監(jiān)管有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時要建立監(jiān)管統(tǒng)計系統(tǒng)，整合各方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，規(guī)范數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性和實(shí)效性，便于監(jiān)管部門對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的實(shí)時監(jiān)管。二是要發(fā)揮行業(yè)自律協(xié)會的監(jiān)管職責(zé)。行業(yè)自律協(xié)會應(yīng)起到同業(yè)內(nèi)管理、服務(wù)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)的作用，具體而言就是要制定并組織實(shí)施行業(yè)共同遵守的行為規(guī)范及準(zhǔn)則，規(guī)范各會員單位的內(nèi)部控制行為，促成業(yè)內(nèi)的溝通合作，維護(hù)有序競爭秩序，協(xié)調(diào)同業(yè)內(nèi)的相互救助，配合銀監(jiān)會的監(jiān)管工作，防范和化解金融風(fēng)險。行業(yè)協(xié)會可以成立專門的審計協(xié)會對基層合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和管理進(jìn)行經(jīng)常性的審計，向銀監(jiān)會提供更為真實(shí)和及時的信息，有助于銀監(jiān)會的監(jiān)管，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避風(fēng)險。三是要加快信息披露制度改革，強(qiáng)化社會中介機(jī)構(gòu)和新聞媒體的社會監(jiān)管作用。將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況和法律法規(guī)的落實(shí)情況向社會公布，接受會員和社會輿論的監(jiān)督，約束金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為。

3 建立信用保證保險體系。信用保證保險體系的建立可以起到分散金融風(fēng)險的作用，保障農(nóng)村合作金融的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。一是要建立存款保險制度。存款保險制度是一個國家為保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，通過法律形式建立的一種在金融機(jī)構(gòu)因意外事故破產(chǎn)時進(jìn)行債務(wù)清償?shù)闹贫?。存款保險制度一方面可以對存款人的利益予以保障，另一方面也可以增強(qiáng)存款人對金融機(jī)構(gòu)的信心，有助于金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)定的資金來源，避免因存款流失和擠兌造成的流動性風(fēng)險。二是要建立貸款保證保險制度。貸款保證保險制度可以保障金融機(jī)構(gòu)在貸款人出現(xiàn)違約不能還款時得到一定的損失補(bǔ)償，是對信用風(fēng)險的一種風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。三是要健全農(nóng)業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。農(nóng)業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償主要通過政府補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險來實(shí)現(xiàn)。對于一般農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險可以通過農(nóng)業(yè)保險來分擔(dān)，避免由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)民不能履行還貸責(zé)任引起的金融風(fēng)險。鑒于農(nóng)業(yè)保險高風(fēng)險、高賠付、低盈利的特點(diǎn)，發(fā)達(dá)國家對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司都給予了一定的經(jīng)營成本補(bǔ)償（一般為30%-50%），并且給予普遍的免稅政策，以此來鼓勵農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的開展。同時對投保人也給予50%-80%的保費(fèi)補(bǔ)貼，調(diào)動農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險的積極性。對于巨災(zāi)風(fēng)險可以由政府成立農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障基金，在發(fā)生重大自然災(zāi)害時對農(nóng)民進(jìn)行損失補(bǔ)償，減少農(nóng)業(yè)災(zāi)害通過信貸關(guān)系傳遞到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的金融風(fēng)險。四是要建立相互援助制度。在農(nóng)村合作金融體系內(nèi)建立一個相互援助系統(tǒng)，按金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模提取一定比例的儲備金，用于幫助遇到經(jīng)營困難的金融機(jī)構(gòu)平穩(wěn)渡過危機(jī)。

4 建立完善的法律保障體系。一個相對軟化的法制環(huán)境必然會促生種種機(jī)會主義行為。發(fā)達(dá)國家在農(nóng)村合作金融體系組建初期就制定了專門的法律，如德國的《合作銀行法》、美國的《聯(lián)邦信用社法》、日本的《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》和《農(nóng)林中央金庫法》等，這些法律法規(guī)在本國的農(nóng)村合作金融發(fā)展中起到了重要的法律保障作用。為了保證中國農(nóng)村合作金融的穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)盡快出臺專門的《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)業(yè)信貸法》、《農(nóng)業(yè)保險法》等相關(guān)法律法規(guī)，將合作金融與商業(yè)金融相區(qū)別，明確政府和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營有法可依，有效規(guī)避風(fēng)險。其中應(yīng)包括，明確規(guī)定農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和運(yùn)行機(jī)制，確立服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨以及政府優(yōu)惠政策；明確規(guī)定合作金融機(jī)構(gòu)、融資主體、保險公司、監(jiān)管部門和政府相關(guān)部門的權(quán)利與義務(wù)，便于各部門監(jiān)管職能的劃分與落實(shí)；對農(nóng)村合作金融行業(yè)協(xié)會的成立、運(yùn)行、功能與職責(zé)做出相應(yīng)規(guī)定等。

總之，金融風(fēng)險具有關(guān)聯(lián)性的特點(diǎn)，只有整個農(nóng)村金融活動中各個環(huán)節(jié)和各個行為主體密切配合、共同作用，構(gòu)建農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范機(jī)制，才能達(dá)到有效防范和化解農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的目的。

責(zé)任編輯：鄭洪昌