包錦球 陳幼迪 萬(wàn)智慧

（包錦球：江蘇省政府研究室副主任；陳幼迪：江蘇省政府研究室社會(huì)發(fā)展研究處；萬(wàn)智慧：蘇州市政府研究室副主任）

美國(guó)小企業(yè)被譽(yù)為“美國(guó)經(jīng)濟(jì)的脊梁”。在美國(guó)，小企業(yè)是指雇員不超過500人的企業(yè)。其中，制造業(yè)小企業(yè)的雇員人數(shù)在500人以下，服務(wù)業(yè)小企業(yè)的雇員人數(shù)在100人以下。按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，目前美國(guó)小企業(yè)約2700萬(wàn)個(gè)，占美國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%。過去十年里，小企業(yè)創(chuàng)造了美國(guó)70%左右的新增就業(yè)崗位，提供了全美1/3的商品出口貿(mào)易額，貢獻(xiàn)了55%的技術(shù)創(chuàng)新，小企業(yè)發(fā)展對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、技術(shù)創(chuàng)新和社會(huì)穩(wěn)定具有重要意義。

一、美國(guó)促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展的支持體系

多年來，美國(guó)高度重視小企業(yè)發(fā)展問題，特別是近年來，在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的宏觀調(diào)控中，進(jìn)一步加大對(duì)小企業(yè)的扶持力度，密集出臺(tái)了一系列政策措施，建立了一個(gè)覆蓋廣泛、成效明顯的促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展的支持體系。

1.著力構(gòu)建系統(tǒng)的行政管理體系。從橫向系統(tǒng)看，美國(guó)政府對(duì)小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，主要由三個(gè)部門組成：一是參眾兩院下的小企業(yè)委員會(huì)。主要聽取小企業(yè)管理局和白宮小企業(yè)會(huì)議關(guān)于小企業(yè)發(fā)展的政策建議和意見，負(fù)責(zé)小企業(yè)相關(guān)法律的建立和完善。二是白宮總統(tǒng)小企業(yè)會(huì)議。根據(jù)總統(tǒng)要求而設(shè)立，最能集中反映一定時(shí)期政府及社會(huì)對(duì)小企業(yè)發(fā)展關(guān)注程度和關(guān)注重點(diǎn)，主要研究小企業(yè)的法律制定、政策協(xié)調(diào)、資金融通、信息咨詢等并為總統(tǒng)決策服務(wù)。三是聯(lián)邦政府小企業(yè)管理局。它是美國(guó)小企業(yè)最高政府管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定小企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃目標(biāo)和政策措施，提供融資、咨詢、培訓(xùn)等服務(wù)援助，保護(hù)小企業(yè)的權(quán)益等。從縱向系統(tǒng)看，通過小企業(yè)管理局的三層架構(gòu)實(shí)現(xiàn)從聯(lián)邦到地方的管理體系建設(shè)。第一層為華盛頓總部，負(fù)責(zé)制定方針、政策；第二層為設(shè)在十大城市的10個(gè)區(qū)域辦公室，負(fù)責(zé)指導(dǎo)地方機(jī)構(gòu)開展工作，并負(fù)責(zé)與總部進(jìn)行溝通；第三層為遍及全美的地方機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)向小企業(yè)提供直接的支持。目前，小企業(yè)管理局有52個(gè)地方辦公室，超過2000名全職員工。通過“三”＋“三”管理模式的建構(gòu)，美國(guó)建立了全方位多層次立體化的行政管理體系，較好地實(shí)現(xiàn)了優(yōu)質(zhì)高效管理服務(wù)功能。

2.著力構(gòu)建完備的法律支撐體系。美國(guó)已經(jīng)建立了較為完備的小企業(yè)法律體系，為促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)。1953年頒布的《小企業(yè)法》，確定了美國(guó)小企業(yè)的法律地位、管理原則和基本政策，是美國(guó)小企業(yè)的基本法，也是其他小企業(yè)立法的根本依據(jù)。此后又相繼頒布了《機(jī)會(huì)均等法》、《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》、《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》、《擴(kuò)大小企業(yè)出口法》、《小企業(yè)貸款增加法》、《小企業(yè)項(xiàng)目改進(jìn)法》及《小企業(yè)投資中心技術(shù)改進(jìn)法》等，將技術(shù)創(chuàng)新和解決就業(yè)確立為小企業(yè)的兩大功能，不斷優(yōu)化小企業(yè)發(fā)展外部環(huán)境。國(guó)際金融危機(jī)之后，美國(guó)國(guó)會(huì)通過了《小企業(yè)就業(yè)法案》，對(duì)小企業(yè)實(shí)施了高達(dá)140億美元的減稅、信貸和其他刺激措施，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和增加就業(yè)。2012年4月5日，美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬又簽署了“JOBS法案”，旨在通過放寬金融監(jiān)管要求來鼓勵(lì)美國(guó)小微企業(yè)融資，扶植企業(yè)成長(zhǎng)并創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。從立法的歷史過程可以看出，美國(guó)支持小企業(yè)的法律體系并不是一蹴而就、一成不變，而是一個(gè)不斷調(diào)整、充實(shí)完善的動(dòng)態(tài)過程，通過不斷完善、建立豐富的法律保障體系，確立美國(guó)小企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略地位，為扎實(shí)推進(jìn)小企業(yè)發(fā)展提供有力法律保障。

3.著力構(gòu)建完善的創(chuàng)新支持體系。美國(guó)對(duì)小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新扶持政策主要有三個(gè)方面。一是財(cái)政補(bǔ)貼。美國(guó)政府對(duì)符合條件的小企業(yè)開展創(chuàng)新活動(dòng)給予專項(xiàng)補(bǔ)貼。政府有關(guān)部門按照一定比例向中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展計(jì)劃提供資金，用于援助中小企業(yè)開展科技創(chuàng)新。如美國(guó)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施的小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃（SBIR）和小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓計(jì)劃（STTR）。SBIR規(guī)定，聯(lián)邦部門研發(fā)經(jīng)費(fèi)須拿出2.5%作為研發(fā)項(xiàng)目基金，資助有市場(chǎng)潛力的小企業(yè)。STTR也規(guī)定，聯(lián)邦部門研發(fā)經(jīng)費(fèi)須拿出0.3%給小企業(yè)與非營(yíng)利研究機(jī)構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目使用。二是稅收優(yōu)惠。美國(guó)政府為激勵(lì)小企業(yè)增加科技投入，對(duì)小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動(dòng)給予了多種稅收優(yōu)惠政策。如減少對(duì)創(chuàng)新投資的稅收，降低所得稅率，推行加速折舊，企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)額稅收抵免等。三是推動(dòng)政產(chǎn)研學(xué)合作。通過STTR計(jì)劃，將國(guó)防部、能源部、衛(wèi)生部、太空總署以及國(guó)家科學(xué)基金會(huì)等5個(gè)部門、以及非營(yíng)利性的研究機(jī)構(gòu)和符合條件的小企業(yè)密切聯(lián)系起來，推動(dòng)技術(shù)和產(chǎn)品從實(shí)驗(yàn)室轉(zhuǎn)移到市場(chǎng)，促進(jìn)科技成果產(chǎn)品化商品化，截至目前，計(jì)劃中40%以上的項(xiàng)目都實(shí)現(xiàn)了商品化。此外，美國(guó)各州政府建立科技工業(yè)園和企業(yè)孵化器，由政府及中介機(jī)構(gòu)為創(chuàng)業(yè)階段的小企業(yè)和持有科研成果的科技人員提供場(chǎng)所、資金及服務(wù)，以推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化。

4.著力構(gòu)建多維的資金扶持體系。資金約束是小企業(yè)面對(duì)的最為普遍并關(guān)系到其生存和發(fā)展的重大問題。美國(guó)為了解決小企業(yè)融資難問題，建立了完善高效的資金支持系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要包括：信用擔(dān)保。主要由小企業(yè)管理局作為擔(dān)保人，為小企業(yè)資金需求提供擔(dān)保，以滿足小企業(yè)長(zhǎng)期資金要求，如固定資產(chǎn)投資、補(bǔ)充流動(dòng)資金、購(gòu)買存貨和出口融資等。2009年3月，美國(guó)白宮和財(cái)政部頒布“小企業(yè)救助計(jì)劃”，從經(jīng)濟(jì)刺激方案中劃出7.3億美元，將貸款擔(dān)保比例提高至90%，并臨時(shí)取消小企業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)費(fèi)用，擴(kuò)大小額貸款擔(dān)保的范圍。直接提供資金。包括向小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、向受自然災(zāi)害影響的小企業(yè)提供自然災(zāi)害貸款和向小企業(yè)提供出口信貸等。資本市場(chǎng)融資。通過發(fā)展針對(duì)小企業(yè)的公開資本市場(chǎng)或者為小企業(yè)制定一些專門標(biāo)準(zhǔn)來鼓勵(lì)小企業(yè)獲得資本市場(chǎng)上市的機(jī)會(huì)等。創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金。小企業(yè)管理局通過貸款擔(dān)保調(diào)動(dòng)小企業(yè)投資公司（SBIC）以創(chuàng)業(yè)投資基金和私募資金，加上從政府獲得的低息援助基金，向小型的、新開辦的企業(yè)進(jìn)行股本或債權(quán)投資，該項(xiàng)融資通常持續(xù)7-10年。目前看，美國(guó)通過這些多層次多階段多角度的資金支持系統(tǒng)，較好地滿足了美國(guó)小企業(yè)發(fā)展的資金需求。

5.著力構(gòu)建高效的社會(huì)化服務(wù)體系。美國(guó)從政府機(jī)構(gòu)到民間組織，從專門性機(jī)構(gòu)到特定機(jī)構(gòu)中的專門性部門，各種服務(wù)提供者各盡其能、相輔相成，共同構(gòu)成了政府扶持和市場(chǎng)機(jī)制相結(jié)合的服務(wù)體系。從服務(wù)主體看，有政府部門參與和協(xié)助建立的小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)機(jī)構(gòu)，也有由社會(huì)各方面根據(jù)小企業(yè)的需求自主建立的社會(huì)化服務(wù)機(jī)構(gòu)，還有包括企業(yè)間、行業(yè)間自發(fā)組織的協(xié)會(huì)、商會(huì)等。從運(yùn)營(yíng)方式看，這些機(jī)構(gòu)普遍具有靈活性和適用性特點(diǎn)。從服務(wù)內(nèi)容看，包括創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、技術(shù)援助、融資服務(wù)、教育培訓(xùn)等方面，服務(wù)成效較為明顯。例如聯(lián)邦政府根據(jù)《技術(shù)創(chuàng)新法》，在商務(wù)部設(shè)置了聯(lián)邦技術(shù)利用中心，并在國(guó)家各個(gè)實(shí)驗(yàn)室設(shè)立了研究與技術(shù)應(yīng)用辦公室，向產(chǎn)業(yè)界尤其是小企業(yè)提供技術(shù)支持和服務(wù)，推動(dòng)創(chuàng)新技術(shù)的開發(fā)利用、轉(zhuǎn)讓以及產(chǎn)業(yè)化。

二、美國(guó)促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展支持體系的借鑒意義

美國(guó)促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展支持體系建設(shè)對(duì)于江蘇進(jìn)一步發(fā)展中小企業(yè)具有一定的借鑒意義。綜合分析美國(guó)扶持小企業(yè)發(fā)展走過的道路，我們可以得出以下啟示：

1.政策支持是促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的必要條件。從美國(guó)實(shí)施的法律及政策看，促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展政策既有產(chǎn)業(yè)政策，又有社會(huì)政策，二者密切聯(lián)系。江蘇在當(dāng)前和未來一個(gè)時(shí)期，要進(jìn)一步明確中小企業(yè)在全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的戰(zhàn)略地位，堅(jiān)持促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策取向，把推動(dòng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、緩解中小企業(yè)融資難用工難作為政策的立足點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)，促進(jìn)我省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、市場(chǎng)開拓和擴(kuò)大就業(yè)，提升中小企業(yè)的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，從而推動(dòng)江蘇經(jīng)濟(jì)在轉(zhuǎn)型升級(jí)中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。

2.統(tǒng)一協(xié)調(diào)的行政管理體系是現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。美國(guó)小企業(yè)管理局作為管理小企業(yè)事務(wù)的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門落實(shí)支持小企業(yè)發(fā)展的政策措施。我省中小企業(yè)數(shù)量眾多，遍及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)、領(lǐng)域及城鄉(xiāng)各地。隨著我省經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用將顯得更加重要?？梢钥紤]借鑒美國(guó)的做法，設(shè)立直屬于省政府的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行對(duì)中小企業(yè)事務(wù)的管理職責(zé)，做好統(tǒng)籌規(guī)劃，完善法律制度，強(qiáng)化指導(dǎo)監(jiān)督，提供咨詢服務(wù)，甚至可以考慮賦予中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資管理和服務(wù)的功能。

3.資金保證是中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在。融資難是我省中小企業(yè)面臨的一個(gè)突出問題。要借鑒美國(guó)支持小企業(yè)融資的經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)從以下兩個(gè)方面加以突破：一是完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系。財(cái)政可以通過安排中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)補(bǔ)助資金，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)給予一定的鼓勵(lì)和引導(dǎo)。同時(shí)，適應(yīng)江蘇中小企業(yè)擔(dān)保市場(chǎng)發(fā)展的要求，進(jìn)一步完善再擔(dān)保體系，發(fā)揮再擔(dān)保機(jī)構(gòu)增信、分險(xiǎn)等功能，為擔(dān)保公司創(chuàng)造良好的生存和發(fā)展環(huán)境。二是鼓勵(lì)發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資。采取無(wú)償資助及股權(quán)投資等方式，建立政策性的創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資公司，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)支持初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)資本增加對(duì)種子期、起步期科技型中小企業(yè)的投資，以彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，推動(dòng)科技創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。

4.技術(shù)創(chuàng)新是中小企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉。中小企業(yè)只有走創(chuàng)新發(fā)展道路，才有可能獲得成功和持續(xù)發(fā)展。江蘇借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，一要加強(qiáng)中小企業(yè)創(chuàng)新的政策研究與制定。江蘇已經(jīng)制定出臺(tái)了中小企業(yè)促進(jìn)條例，以法律的形式規(guī)定對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)施支持政策，現(xiàn)在迫切需要制定一整套具體的實(shí)施細(xì)則，確保支持創(chuàng)新政策發(fā)揮其應(yīng)有效用。二要加大中小企業(yè)創(chuàng)新的財(cái)稅支持。通過財(cái)政引導(dǎo)、稅收優(yōu)惠，鼓勵(lì)中小企業(yè)增加技術(shù)創(chuàng)新投入，增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。目前江蘇中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)稅收減免幅度為13.5%，仍然低于周邊如上海等地。三要建立健全技術(shù)創(chuàng)新體系。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)更加缺乏內(nèi)在的創(chuàng)新資源，江蘇可以參考紐約州做法，制定科技創(chuàng)新計(jì)劃，引導(dǎo)和支持中小企業(yè)與高等院校、科研機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)，推進(jìn)成立創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，加快技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)變。

5.服務(wù)配套是中小企業(yè)發(fā)展的重要保障。重視發(fā)揮社會(huì)化服務(wù)體系的功能，是美國(guó)小企業(yè)扶持政策的一個(gè)顯著特征。美國(guó)針對(duì)小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系，是典型的政府扶持與市場(chǎng)機(jī)制的有機(jī)結(jié)合，體現(xiàn)了在政府主導(dǎo)下各類市場(chǎng)主體相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的組織機(jī)制，推動(dòng)了市場(chǎng)主體之間合理分工，優(yōu)化了資源配置，提高了市場(chǎng)效率。應(yīng)當(dāng)借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，大力推進(jìn)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)，要通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成社會(huì)化服務(wù)機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間合理有序的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，向中小企業(yè)提供資金融通、技術(shù)開發(fā)、市場(chǎng)開拓、信息服務(wù)、咨詢?cè)\斷等全方位、高品質(zhì)的市場(chǎng)化服務(wù)，為中小企業(yè)創(chuàng)造更加良好的外部發(fā)展環(huán)境。