論企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任

辛 杰，廖小平

（中南林業(yè)科技大學 旅游學院，湖南 長沙 410004）

論企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任

辛 杰，廖小平

（中南林業(yè)科技大學 旅游學院，湖南 長沙 410004）

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和企業(yè)社會責任不是一對不可調(diào)和的矛盾，兩者不是分離的、對立的，而是相互促進、相互協(xié)調(diào)的，兩者統(tǒng)一于企業(yè)和社會的發(fā)展過程之中。在將企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任結(jié)合起來進行探討和研究，并闡述兩者共性的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)而全面的論述了兩者的內(nèi)在深層次的相互關(guān)系，以期為企業(yè)更好的履行社會責任、促進可持續(xù)發(fā)展提供理論參考。

企業(yè)社會責任；企業(yè)可持續(xù)發(fā)展；相互關(guān)系

改革開放使中國企業(yè)駛上高速發(fā)展的快車道，然而中國企業(yè)的社會責任建設(shè)卻出現(xiàn)“脫節(jié)”，企業(yè)的社會責任建設(shè)卻并未相應(yīng)提升反而明顯淡化，環(huán)境污染、資源浪費、食品安全等事件時有發(fā)生，許多企業(yè)因此陷入生存和可持續(xù)發(fā)展的危機與困擾之中，有的企業(yè)甚至因此而倒閉。企業(yè)在社會責任領(lǐng)域的頻頻“缺位”導致的發(fā)展瓶頸，使得企業(yè)開始重新審視企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任的內(nèi)在聯(lián)系，并將企業(yè)社會責任提升到企業(yè)整體戰(zhàn)略布局的層面。

有觀點認為，企業(yè)唯一的社會責任是利潤最大化，堅持“股東利益至上”原則。亞當·斯密在《國富論》中提出企業(yè)唯一的社會責任就是在法律許可的范圍內(nèi),在經(jīng)營過程中追求利潤最大化，這一觀點在工業(yè)社會初期被廣泛接受。[1]根據(jù)這一古典經(jīng)濟學理論，企業(yè)是以利潤最大化和成本最小化為前提條件而設(shè)立的，強調(diào)利潤最大化原則,并且認為過多地關(guān)注社會責任會使企業(yè)經(jīng)營迷失方向。然而，“股東利益至上”原則卻忽視了企業(yè)與社會是部分和整體這一根本的大前提，割裂了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任的內(nèi)在統(tǒng)一關(guān)系，是主張企業(yè)無社會責任的自由主義者的思想基礎(chǔ)，將兩者視為一對不可調(diào)和的矛盾可能導致企業(yè)對社會責任的漠視，進而引發(fā)企業(yè)嚴重的生存和發(fā)展危機。

從理論和大量的實證案例我們可以清晰地看到，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任之間不是相互分離的、對立的，而是相互協(xié)調(diào)、相互促進，兩者統(tǒng)一于企業(yè)和社會的發(fā)展過程之中。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任在發(fā)展過程中不斷地相互借鑒、相互吸收、相互融合，在整體統(tǒng)一中構(gòu)成雙向的作用與反作用的相互關(guān)系，在企業(yè)不同的發(fā)展層次和階段中，兩者相互影響、相互協(xié)調(diào)、相輔相成，相互促進、共同發(fā)展。

一、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和承擔社會責任的過程都具有層次性特征

對于不同發(fā)展程度和規(guī)模的企業(yè)而言，由于其發(fā)展的任務(wù)、路徑和目標的不同，可能使企業(yè)在對待可持續(xù)性發(fā)展的態(tài)度以及所具備的可持續(xù)發(fā)展的能力上產(chǎn)生巨大的差異，由此使企業(yè)整體出現(xiàn)顯著的層次分化。

中小企業(yè)時刻面臨著嚴峻的生存和發(fā)展危機，更關(guān)注企業(yè)的短期利益和快速發(fā)展，當下的生存是中小企業(yè)的第一要務(wù)，他們根本就無暇考慮企業(yè)的長遠發(fā)展，更沒有與之相匹配的能力去支持企業(yè)長期的可持續(xù)發(fā)展，即使有所考慮也不得不面對“力不從心”的尷尬境地，此類企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展基本處于較低層次；但是對于大型企業(yè)而言，其發(fā)展程度和規(guī)模已經(jīng)達到一定高度，生存已經(jīng)不再是困擾企業(yè)的難題，企業(yè)更多的著眼于永續(xù)發(fā)展，而永續(xù)發(fā)展需要企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作為支撐，不斷的創(chuàng)造新的發(fā)展動力，大型企業(yè)更愿意在科研創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、制度變革、管理更新等長遠回報的投資上花費人力、物力、財力，大型企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展既有雄厚的實力做保障和支撐，又有行之有效的長遠發(fā)展戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃，因此這類企業(yè)的可續(xù)發(fā)展已經(jīng)達到較高的層次。

企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展受企業(yè)的科研水平、人才梯隊、管理方式以及創(chuàng)新能力等諸多因素制約，因此企業(yè)整體呈現(xiàn)出明顯的層次性分界，而一個企業(yè)可持續(xù)發(fā)展所處的層次很大程度上取決于這個企業(yè)的發(fā)展程度和規(guī)模。

對企業(yè)整體做橫向比較可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責任層次與企業(yè)的發(fā)展規(guī)模是密切相關(guān)的。不同規(guī)模的企業(yè)在履行社會責任的意識、能力、經(jīng)驗以及理論層次上的差異性，使得企業(yè)在面對社會責任時往往呈現(xiàn)出不同的社會行為。

在中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)發(fā)布的“企業(yè)家對企業(yè)社會責任的認識與評價—2007年中國企業(yè)經(jīng)營者成長與發(fā)展專題報告”中，根據(jù)大、中、小的企業(yè)劃分對企業(yè)社會責任的實際行動以及三個維度進行得分調(diào)查，數(shù)據(jù)統(tǒng)計如下表1所示。[2]

表1 企業(yè)對社會責任相關(guān)知識的表現(xiàn)程度

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，大、中、小型企業(yè)在社會責任的相關(guān)知識表現(xiàn)程度上存在顯著的差異。企業(yè)社會責任實際行動得分均值及三個維度的得分均值都隨著企業(yè)規(guī)模的擴大而提高，企業(yè)規(guī)模與社會責任指數(shù)成明顯的正比，企業(yè)規(guī)模越大，杜會責任指數(shù)越高。規(guī)模較大的企業(yè)明顯好于規(guī)模較小的企業(yè)，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模在很大程度上決定企業(yè)的社會責任層次。

美國管理大師彼得·德魯克曾指出，“事實上，只有在獲利很高的情況下，公司才能做出社會貢獻”。[3]企業(yè)社會責任的履行需要人力、物力、財力等的支撐，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和程度在很大程度上決定著企業(yè)對于社會責任的認知和行為，沒有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)的社會責任就無從談起，因此對于中小企業(yè)而言，其首要的任務(wù)和目標是發(fā)展，在此基礎(chǔ)上力所能及的兼顧社會責任。我們必須清醒的認識到企業(yè)發(fā)展與社會責任普遍存在的層次性，不同的企業(yè)應(yīng)承擔有區(qū)別的社會責任，不能以“一刀切”的僵硬思維來要求企業(yè)承擔同樣的社會責任，不能因沉重的社會責任而犧牲企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和承擔社會責任的過程都具有階段性特征

企業(yè)的發(fā)展必然經(jīng)歷一個從無到有、自小到大、由弱到強的發(fā)展過程，在漸進發(fā)展的過程中，企業(yè)發(fā)展必然呈現(xiàn)出一定的階段性，大體可以劃為四個階段，即創(chuàng)業(yè)階段、成長階段、成熟階段、衰退階段，企業(yè)發(fā)展不可避免地會處于某一階段，而所處階段的不同也決定了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力和水平必然具有一定的階段性，并與其發(fā)展階段基本相對應(yīng)。

企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)在發(fā)展過程中不斷累積的一種綜合性發(fā)展能力，其階段性是指企業(yè)在不同時期所具有的科研水平、人才梯隊、發(fā)展理念以及管理方式等可持續(xù)發(fā)展能力指標的階段性差異，從企業(yè)成長發(fā)展過程分析，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力大致與企業(yè)的發(fā)展階段相適應(yīng)，在不同的發(fā)展階段，企業(yè)具有不同的可持續(xù)發(fā)展的理念、能力和水平，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展不斷地改進、調(diào)整和完善，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展要求，促進企業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展不是一個直線過程，而是一個波浪式前進、螺旋式上升的過程。企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的階段性是一個動態(tài)的趨勢，而非不可突破的固化階層。在動態(tài)的發(fā)展過程中，不排除企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的短期停滯和被動，一定時期和一定程度的停滯與被動，是企業(yè)進入新的成長時期的必經(jīng)調(diào)整階段，[4]同樣企業(yè)可持續(xù)發(fā)展也具有超前的可能性，這一超前性是建立在企業(yè)長期核心競爭優(yōu)勢基礎(chǔ)上的跨越式發(fā)展。

從一個企業(yè)縱向發(fā)展的角度觀察，企業(yè)承擔社會責任與企業(yè)的發(fā)展階段是緊密相連的，具有明顯的階段性特征。社會對企業(yè)的要求會因企業(yè)的不斷發(fā)展而逐步擴大和提高，企業(yè)規(guī)模的擴張、環(huán)境的變化以及對社會責任的認識的提升會直接或間接導致企業(yè)社會責任行為表現(xiàn)的變化。

卡羅爾作為企業(yè)社會責任領(lǐng)域最享有聲望的學者，首先對企業(yè)社會責任進行了概括，形成了社會責任的四個基本類別：經(jīng)濟責任、法律責任、倫理責任和自覺責任，并形成從底部到頂部的“ 金字塔”排列，[5]在此基礎(chǔ)上，斯蒂芬·羅賓斯結(jié)合企業(yè)成長階段對企業(yè)社會責任階段做了抽象化、系統(tǒng)化的闡釋，并建立起從義務(wù)到響應(yīng)再到責任的三階段成長模型：社會義務(wù)階段——社會響應(yīng)階段——社會責任階段。[6]（如下圖1所示）

圖1 企業(yè)社會責任三階段成長模型

企業(yè)發(fā)展初期，經(jīng)濟實力薄弱，發(fā)展是企業(yè)的第一要務(wù)，企業(yè)無力也無暇承擔過多的社會責任，絕大部分企業(yè)只能履行由市場和法律推動的經(jīng)濟和法律責任的義務(wù)，企業(yè)處于消極而被動的境地，尚處于義務(wù)階段；隨著企業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)為適應(yīng)發(fā)展的需要，企業(yè)不斷調(diào)整其價值規(guī)范，企業(yè)基本接受慣例性、約定性的要求，能夠被動的迎合來自社會的訴求，步入響應(yīng)階段；而在企業(yè)發(fā)展的成熟期則上升到責任階段，企業(yè)對社會責任有著全面而深刻的理解，不局限于對眼前社會壓力做出回應(yīng)，更能從長遠角度規(guī)劃企業(yè)的社會責任戰(zhàn)略，企業(yè)會積極主動地開拓慈善公益事業(yè)，變被動為主動，化消極為積極。

這一模型清晰的描繪了一個企業(yè)在處于不同的發(fā)展階段時所表現(xiàn)出的企業(yè)社會責任行為，一般而言，一個企業(yè)在經(jīng)歷從小到大、由弱變強的發(fā)展階段過程中，與之對應(yīng)的要經(jīng)歷社會責任的三個成長階段，逐步的由低級向高級進階。但這個模型是對全體企業(yè)的社會責任行為表現(xiàn)所作的一種概括，具有普遍性，并非針對單個企業(yè)的成長過程。有的企業(yè)從創(chuàng)建到死亡可能一直處在其中的某一個階段，不一定能走完所有的階段，有的企業(yè)則跳躍性的跨入更高一個層次的階段[7]，每個企業(yè)都有自己的權(quán)衡和選擇，我們不能強求一個企業(yè)超越其現(xiàn)有的發(fā)展階段去承擔更高層次的社會責任，否則可能會使企業(yè)背上沉重的發(fā)展包袱，得不償失。

三、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和企業(yè)社會責任統(tǒng)一于企業(yè)和社會的發(fā)展過程

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任理念和行動上具有內(nèi)在一致性，對環(huán)境保護和資源的高效利用、對社會和公眾訴求的響應(yīng)、對企業(yè)和社會發(fā)展需求的滿足等都是兩者核心理念的重要組成部分，企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展和承擔社會責任在內(nèi)在和外在雙重壓力下統(tǒng)一于企業(yè)和社會的整體發(fā)展過程，并且具有巨大的反作用，進而推動企業(yè)和社會的發(fā)展進程。

企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略可以兼顧企業(yè)、社會雙方的利益。一方面企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展，通過對資源的循環(huán)利用和技術(shù)創(chuàng)新，可以提高資源利用率，降低生產(chǎn)成本，在使企業(yè)獲得實實在在的經(jīng)濟利益的同時，促進社會資源的節(jié)約和自然環(huán)境的保護。[8]另一方面，企業(yè)的產(chǎn)品越符合環(huán)保理念，越能得到消費者的青睞，企業(yè)環(huán)保理念的執(zhí)行可以改善與社區(qū)的關(guān)系，不僅可以為自身發(fā)展贏得更大的發(fā)展空間，而且可以推動環(huán)保理念的傳播和普及，引領(lǐng)環(huán)保事業(yè)。企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，無論從動機、過程以及結(jié)果來看，都能夠達到企業(yè)和社會雙贏的局面。

社會責任的承擔可以使企業(yè)獲得相對競爭優(yōu)勢，推動企業(yè)更好、更快發(fā)展。[9]企業(yè)積極履行社會責任有助于塑造良好的企業(yè)形象、提升市場美譽度、提高品牌影響力、增強員工忠誠度，企業(yè)贏得的無形資產(chǎn)將使自身更加具有競爭力。同時，企業(yè)通過參與社會慈善和公益事業(yè)的形式回饋社會，可以促進社會公共福利和環(huán)境保護事業(yè)的發(fā)展，使企業(yè)與社會產(chǎn)生良性互動，促進企業(yè)與社會、環(huán)境的和諧統(tǒng)一。企業(yè)社會責任為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供穩(wěn)定的價值觀支持，在推動自身永續(xù)發(fā)展的同時，促進社會的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

總之，企業(yè)受制于企業(yè)內(nèi)在壓力和社會外在壓力的雙重作用，在實施可持續(xù)發(fā)展和履行社會責任的過程中，主觀上著眼于企業(yè)和社會的長遠發(fā)展，客觀上推動著企業(yè)和社會邁向更高的發(fā)展層次，具有高度的內(nèi)在一致性，兩者和諧統(tǒng)一于企業(yè)和社會發(fā)展的整體過程之中。

四、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任構(gòu)成相互促進的良性循環(huán)過程

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)履行社會責任之間是一個相互聯(lián)系、相互促進的良性循環(huán)過程，企業(yè)越是發(fā)展，越能夠更好的履行其責任，同樣，越是積極主動承擔社會責任的企業(yè)越能獲得更大的發(fā)展空間。

企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能夠使企業(yè)有更多的時間、精力和資本去履行社會責任。隨著企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力和水平的提高，企業(yè)能夠持續(xù)在更廣的范圍、更大的平臺去參與慈善公益事業(yè)，更加卓有成效地履行企業(yè)的社會責任。同時，企業(yè)在科研能力、資源利用率、福利薪酬等可持續(xù)發(fā)展能力方面的提升，可以使企業(yè)在科技進步、環(huán)境保護、資源節(jié)約、員工福利等諸多社會責任領(lǐng)域做出更大的貢獻。

從長期看，企業(yè)社會責任對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重大的理論意義和實踐意義。企業(yè)社會責任對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到推動和制約的作用，關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，在推動可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮著獨特的作用，是推動可持續(xù)發(fā)展的第三種力量。[10]企業(yè)積極履行社會責任可以為自身營造一個良好的內(nèi)外部環(huán)境，塑造良好形象和聲譽，吸引和留住優(yōu)秀人才，有力地提升企業(yè)的可續(xù)發(fā)展能力和水平；反觀之，由于企業(yè)社會責任缺失引發(fā)的企業(yè)發(fā)展危機頻發(fā)，使得企業(yè)開始重新思考和重視社會責任對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性和意義，開始由消極被動到積極主動的觀念和行動的轉(zhuǎn)變，以期通過樹立良好的社會責任形象擺脫發(fā)展危機，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)通過承擔社會責任能夠為企業(yè)增強社會責任競爭力，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略得以實施提供必要條件和基本保障，同樣，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的成功實施會使企業(yè)有更大的能力和熱情去主動承擔社會責任，兩者的平衡發(fā)展構(gòu)成相互促進的良性循環(huán)系統(tǒng)。

五、結(jié)論

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)內(nèi)、外部資源和環(huán)境共同作用的結(jié)果。企業(yè)社會責任是現(xiàn)代企業(yè)獲得相對競爭優(yōu)勢和提升可持續(xù)發(fā)展能力的重要途徑之一。當然，雖然它是影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個重要因素，但不是唯一因素。本文不是絕對地認為企業(yè)不承擔社會責任就不能發(fā)展，而是認為，企業(yè)若不承擔相應(yīng)的社會責任只能獲得暫時的盈利和短期的發(fā)展,不可能獲得持續(xù)性發(fā)展。企業(yè)是社會整體的有機組成部分，企業(yè)的發(fā)展離不開社會的支持，應(yīng)該“取之于社會,用之于社會”，積極擔負起應(yīng)有的社會責任。企業(yè)只有回饋社會，才能使自身發(fā)展與社會發(fā)展形成—種良性互動,從而真正實現(xiàn)企業(yè)自身與社會共同的可持續(xù)發(fā)展。

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Sustainable Development and Social Responsibility of Enterprises

XIN Jie, LIAO Xiao-ping
(Tourism College, Central South University of Forestry & Technology, Changsha 410004, Hunan, China)

Corporate sustainable development and corporate social responsibility are not contradictory or separated; instead,they are highly interrelated and mutually reinforcing in the development of the enterprise and society. By integrating the theory of corporate social responsibility and sustainable development, this paper studies the underlying mutual relationship between these two topics on the basis of expounding their common characteristics. We hope to provide a theoretic reference to the better fulf i llment of sustainable development and social responsibility.

social responsibility of enterprises; sustainable development of enterprises; mutual relationship

F270

A

1673-9272(2013)03-0077-04

2013-04-30

辛 杰（1988-），男，山東濰坊人，中南林業(yè)科技大學碩士研究生，研究方向：企業(yè)管理、旅游管理。

廖小平（1962-），男，湖南邵陽人，中南林業(yè)科技大學教授，博士生導師，研究方向：倫理學、馬克思主義哲學、企業(yè)文化。

[本文編校：羅 列]