伊斯蘭銀行從20世紀(jì)60年代誕生以來，發(fā)展到現(xiàn)在已經(jīng)成為一種穩(wěn)定的世界銀行體系。2004年英國金融服務(wù)局核準(zhǔn)了大不列顛伊斯蘭銀行的設(shè)立申請(qǐng)，這足伊斯蘭銀行業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)里程碑，尤其是2008年美國金融危機(jī)席卷全球，許多傳統(tǒng)的銀行業(yè)紛紛倒閉、破產(chǎn)，但是伊斯蘭銀行以安全的投資方式和穩(wěn)步的利潤增長讓世界刮目相看，對(duì)傳統(tǒng)銀行具有極大借鑒和指導(dǎo)的意義?；诖耍疚膶?duì)率先在全國開展伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的寧夏銀行穆斯林金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和以后的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行全面的分析，以期為我國穆斯林金融業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展提供借鑒。

一、引言

穆斯林金融業(yè)務(wù)是指能夠提供遵循伊斯蘭教法的金融服務(wù)與工具，用于滿足穆斯林希望遵循伊斯蘭教規(guī)范處理金融事務(wù)這一需求的銀行業(yè)務(wù)。

現(xiàn)在已經(jīng)有很多關(guān)于我國開展穆斯林金融業(yè)務(wù)的研究，如白寧在時(shí)代金融期刊上發(fā)表的《寧夏伊斯蘭銀行發(fā)展中存在的問題》；馬羅禮發(fā)表的《關(guān)于伊斯蘭銀行人駐中國的研究》；這些文章都論述了穆斯林金融業(yè)務(wù)的概念以及在我國發(fā)展穆斯林金融業(yè)務(wù)的可行性和存在的一些問題。

本文將根據(jù)我們實(shí)地調(diào)研的情況從寧夏開展穆斯林金融業(yè)務(wù)的供需結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)開展的情況、市場(chǎng)前景、開展過程中存在的問題以及解決措施等領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)的說明。

二、寧夏回族自治區(qū)穆斯林金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

寧夏是全國回族聚居區(qū)，具備提供伊斯蘭金融業(yè)務(wù)所需的良好的文化、政治、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。通過近幾年伊斯蘭金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)，加入有關(guān)伊斯蘭金融國際組織，推動(dòng)了寧夏與國際伊斯蘭金融界在拓展伊斯蘭金融新產(chǎn)品和設(shè)施及寧夏與伊斯蘭同家、地區(qū)的經(jīng)貿(mào)合作，為我國傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)起到了一定的借鑒作用。

寧夏銀行是個(gè)區(qū)域性股份制銀行，最大的股東是自治區(qū)政府和銀川市政府。伊斯蘭金融事業(yè)部2009年開始開辦業(yè)務(wù)，下設(shè)5個(gè)伊斯蘭金融中心，4個(gè)設(shè)在銀川，1個(gè)沒在吳忠。寧夏銀行的經(jīng)營理念是“服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民、支持地方經(jīng)濟(jì)”，全行中小企業(yè)貸款占全行貸款總量的80%以上，全行對(duì)于中小企業(yè)的貸款主要集中在養(yǎng)殖、清真加工、羊絨、鋼材、廢舊金屬回收幾個(gè)行業(yè)。根據(jù)自治區(qū)政府的發(fā)展規(guī)劃，寧夏銀行的伊斯蘭金融業(yè)務(wù)開辦成熟后，可以將寧夏銀行的伊斯蘭金融事業(yè)部獨(dú)立出去，組建一家伊斯蘭銀行，日前伊斯蘭業(yè)務(wù)使用的是一套獨(dú)立的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

寧夏銀行存款類業(yè)務(wù)稱為色蘭保管賬戶業(yè)務(wù)，存款無利息，不分定活期，只分公司類和個(gè)人類，公司類保管賬戶具有唯一性，即一家公司類客戶再開戶時(shí)不同區(qū)分一般戶、基本戶等，只開設(shè)一個(gè)保管賬戶完成各類存款與結(jié)算業(yè)務(wù)。色蘭保管賬戶雖然不付利息，但對(duì)于存款余額一直保持在5000元以上的客戶無論個(gè)人還是團(tuán)體，銀行都會(huì)不定期地贈(zèng)送一些禮品。截至2012年6月末，全行保管賬戶793戶，余額約為2200萬元，公司類余額為670萬元，個(gè)人類余額約為1500多萬，公司類客戶中清真寺占比較高。

保管賬戶在業(yè)務(wù)流程與服務(wù)領(lǐng)域上也表現(xiàn)出一些不同之處。開戶：保管賬戶開戶時(shí)，除了填寫普通賬戶申請(qǐng)開戶的《寧夏銀行個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶申請(qǐng)書》、提交身份證外，還要填寫《寧夏銀行保管賬戶申請(qǐng)書》，其中《寧夏銀行個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶申請(qǐng)書》上蓋有寧夏銀行吳忠支行的業(yè)務(wù)公章，而《寧夏銀行保管賬戶申請(qǐng)書》上蓋有寧夏銀行吳忠支行伊斯蘭金融服務(wù)中心的業(yè)務(wù)公章。在填寫《寧夏銀行保管賬戶申請(qǐng)書》時(shí)賬戶類型一欄必須選擇非分紅型單位或個(gè)人保管賬戶，開戶不收取任何費(fèi)用，初次開戶賬戶金額可以為零，開戶后無論賬戶余額是否為零，都不收取任何費(fèi)用。公司類保管賬戶的開戶過程與個(gè)人類的類似。清真寺開贏公司類賬戶是寧夏銀行伊斯蘭業(yè)務(wù)中一個(gè)值得一提的創(chuàng)新點(diǎn)。清真寺是穆斯林宗教活動(dòng)場(chǎng)所，集中了大量的乜貼收入。對(duì)于公司類客戶來說，保管賬戶住結(jié)算服務(wù)方面與一般結(jié)算賬戶沒有區(qū)別，但開辦公戶的清真寺可以得到銀行的一些特殊服務(wù)。如準(zhǔn)備小額新鈔票為穆斯林群眾兌換乜貼，為清真寺辦理大額存取等。銷戶：保管賬戶的銷戶必須在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理，其他方面與普通存款賬戶類似。

首先，貸款類業(yè)。務(wù)寧夏銀行開展的業(yè)務(wù)有伊斯蘭加價(jià)貿(mào)易和伊斯蘭貿(mào)易通兩種業(yè)務(wù)。目前，加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通業(yè)務(wù)余額已達(dá)到3億多，主要集中在羊絨加工、清真食品生產(chǎn)加工兩大行業(yè)，還涉及部分商貿(mào)流通行業(yè)。2011年，加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通共實(shí)現(xiàn)利潤160萬元，2012年預(yù)計(jì)利潤率可達(dá)到800～900萬元，加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通的利潤在全行貸款利潤總額中的占比接近10%，以目前的業(yè)務(wù)發(fā)展速度，預(yù)計(jì)今年可能會(huì)超過10%。從各支行的情況來看，吳忠支行業(yè)務(wù)量在5家支行中居首位，達(dá)到1.09億，約占全行加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通業(yè)務(wù)總量中的1/3，其次是廣場(chǎng)支行，其業(yè)務(wù)量約占全行加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通總量的20%左有，新華西街支行與新城支行的業(yè)務(wù)量相對(duì)較小，新城支行為5家支行中最低的一家。從業(yè)務(wù)量的增長來看，5家支行中吳中支行的加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通業(yè)務(wù)量增長最快，業(yè)務(wù)余額比去年增長1900萬。

在具體的業(yè)務(wù)形式上，加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通是法人類業(yè)務(wù)，不提供個(gè)人服務(wù)，在資金用途上只涉及非固定資產(chǎn)類的實(shí)物商晶的購買融資，期限不超過1年，以滿足流動(dòng)資金類用途的需求為主。由于加價(jià)貿(mào)易和貿(mào)易通不收取利息，因此申請(qǐng)人無法享受政府的民族貿(mào)易貼息政策，這是需要進(jìn)一步解決的問題。

日前，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的全部依托于寧夏銀行已有的傳統(tǒng)貸款產(chǎn)品，在具體的業(yè)務(wù)操作上，相同點(diǎn)多不同點(diǎn)少。以加價(jià)貿(mào)易為例，首先，業(yè)務(wù)申請(qǐng)。加價(jià)貿(mào)易必須在開辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的支行申請(qǐng)，申請(qǐng)者必須是回族，公司類申請(qǐng)者的法人代表必須是回族，申請(qǐng)的資金用途必須是清真行業(yè)或伊斯蘭教非禁止的行業(yè)在給銀行提供的申請(qǐng)資料中，必須要提供與賣方的正式購銷合同。

其次，貸前調(diào)查。對(duì)于加價(jià)貿(mào)易的調(diào)查內(nèi)容與傳統(tǒng)的貸款調(diào)查沒有太大區(qū)別，只是要多提交一份購銷合同，客戶經(jīng)理只需先審核申請(qǐng)人的資格是否符合加價(jià)貿(mào)易申請(qǐng)條件，然后通過常規(guī)的調(diào)查就可以進(jìn)入審批環(huán)節(jié)。銀行一般只對(duì)在本行開有結(jié)算賬戶的客戶辦理貸款，如果是個(gè)人類的加價(jià)貿(mào)易必須開立余額在1000元以上的保管賬戶，公司類加價(jià)貿(mào)易必須開立用于結(jié)算的保管賬戶。

第三，審批環(huán)節(jié)。根據(jù)加價(jià)貿(mào)易的金額大小，會(huì)由不同層級(jí)的審批部門辦理審批業(yè)務(wù)，當(dāng)金額達(dá)到5000萬以上時(shí)，必須通過行審會(huì)完成審批工作。

第四，放款與貸后檢查。加價(jià)貿(mào)易通過行內(nèi)審批后，進(jìn)入放款環(huán)節(jié)，放款時(shí)需要由銀行開出放款憑證，加價(jià)貿(mào)易的貸款憑證上所有的“貸款”二字全部刪去，其它內(nèi)容與格式則保持不變，并蓋有伊斯蘭金融服務(wù)中心的印章。加價(jià)貿(mào)易中銀行獲取的利潤部分是事先扣除的，也就是說，放款的金額是小于客戶申請(qǐng)的資金額度的。

伊斯蘭貿(mào)易通業(yè)務(wù)和加價(jià)貿(mào)易的辦理流程上基本類似，只有一點(diǎn)區(qū)別，即加價(jià)貿(mào)易的加成利潤是放款時(shí)事先扣除的，貨款在到期時(shí)一次償還，而貿(mào)易通業(yè)務(wù)的貨款和加成利潤是可以像普通貸款一樣逐步償還。

三、寧夏穆斯林金融業(yè)務(wù)存在的問題

（一）寧夏回族自治區(qū)穆斯林金融業(yè)務(wù)供求矛盾突出

供需結(jié)構(gòu)不合理。通過我們的實(shí)地調(diào)研，本地區(qū)有很多地區(qū)對(duì)穆斯林金融業(yè)務(wù)都有一定的需求，特別是很多清真寺他們都希望把清真寺內(nèi)的所有收入都存在屬于清真寺的一個(gè)保管賬戶里，如色蘭保管賬戶，還有就是許多的穆斯林產(chǎn)業(yè)希望能真正享受到貸款不收利息的政策，從而可以增加資金來源，把民族特色產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。寧夏與伊斯蘭國家的貿(mào)易往來逐漸增大，對(duì)穆斯林業(yè)務(wù)的需求不管是從種類上還是服務(wù)上都提出了更高的要求。但是寧夏開設(shè)的穆斯林業(yè)務(wù)對(duì)這些方面的需求都不能很好地滿足。目前，寧夏銀行伊斯蘭業(yè)務(wù)只面對(duì)穆斯林客戶及穆斯林背景的法人客戶，在地域方面，只限于當(dāng)?shù)胤蠗l件的居民和企業(yè)，不對(duì)境外客戶開放，業(yè)務(wù)只限于人民幣。對(duì)金融產(chǎn)品方面，寧夏銀行只提供活期存款賬戶、州財(cái)賬戶和加價(jià)貿(mào)易三種產(chǎn)品，而伊斯蘭債券、伊斯蘭保險(xiǎn)以及租賃等產(chǎn)品目前尚未推出。

客戶的局限使得伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍非常狹窄，而業(yè)務(wù)的單一性使得其無法滿足穆斯林客戶的多種金融服務(wù)需求，這些對(duì)寧夏發(fā)展伊斯蘭銀行業(yè)都有不利的影響。在伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)發(fā)展逐漸成熟時(shí)，應(yīng)該放寬對(duì)客戶的要求，并增加產(chǎn)品的多樣性；寧復(fù)銀行的穆斯林業(yè)務(wù)配比網(wǎng)店不合理。根據(jù)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)在穆斯林更為聚居的地區(qū)，對(duì)穆斯林業(yè)務(wù)需求大的地方比如吳忠這些地方的網(wǎng)店只有一個(gè)，有些直接沒有。但是像銀川這樣穆斯林比重小的地方?jīng)]有四個(gè)穆斯林業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。

（二）寧夏回族自治區(qū)穆斯林金融業(yè)務(wù)監(jiān)管力度有限

穆斯林金融業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，它提供是不保本、收益損失共擔(dān)的投資賬戶。對(duì)傳統(tǒng)銀行的存戶而言，他們不需要關(guān)心銀行或投資企業(yè)的經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況。而伊斯蘭銀行的投資賬戶持有人則直接分擔(dān)資金使用者的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，因此為了保護(hù)本金及確實(shí)得到公平合理的報(bào)酬起見，對(duì)信息披露的要求遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)銀行存戶。而目前，寧夏銀行對(duì)投資項(xiàng)目的信息披露非常有限，投資賬戶持有人無法依據(jù)所獲得的信息對(duì)銀行的經(jīng)營管理做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。

而銀行提取的收益平衡準(zhǔn)備金的存在導(dǎo)致了投資賬戶持有人無法了解銀行真實(shí)的經(jīng)營管理情況。由于投資賬戶持有人和股東收到的是經(jīng)過修正的收益率，只要它不低于現(xiàn)行的市場(chǎng)收益率，投資賬戶持有人就沒有理由撤回投資，同時(shí)也降低了監(jiān)管銀行的動(dòng)力，這會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)對(duì)穆斯林金融業(yè)務(wù)的約束變得無力。

（三）法規(guī)不健全與國家政策矛盾顯著

由于穆斯林金融業(yè)務(wù)自身的特殊性，現(xiàn)有的銀行監(jiān)管法規(guī)并不能完全適用于穆斯林金融業(yè)務(wù)，比如對(duì)信息披露的要求以及監(jiān)管的內(nèi)容。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)的《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中對(duì)銀行的信息披露以及市場(chǎng)約束提出了要求。穆斯林業(yè)務(wù)一般由所在國的中央銀行進(jìn)行監(jiān)管，國際上目前尚未形成一套共同的監(jiān)管制度，各國的監(jiān)管方式也各不相同。目前由于我國只在寧夏進(jìn)行了穆斯林金融業(yè)務(wù)的試點(diǎn)工作，因此在穆斯林金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域并未形成成熟的監(jiān)管制度。

四、對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)發(fā)展促使供需平衡。

寧夏銀行可以因地制宜，盡可能的根據(jù)寧夏對(duì)穆斯林業(yè)務(wù)供需結(jié)構(gòu)，制定gAT2xACeIw6leqbmuVoMOA==出合理的增加需求方面的政策和具體實(shí)施。在寧夏進(jìn)行一個(gè)全面的考察，做出科學(xué)的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，以滿足當(dāng)?shù)貙?duì)穆斯林金融業(yè)務(wù)的需求。

（二）加強(qiáng)穆斯林金融業(yè)務(wù)營銷

寧夏銀行要加大在各個(gè)地區(qū)的宣傳力度，尤其是廣告宣傳力度，讓更多的穆斯林了解這項(xiàng)業(yè)務(wù)，增加業(yè)務(wù)量。

（三）寧夏自治區(qū)政府要引導(dǎo)其他銀行開展穆斯林金融業(yè)務(wù)

寧夏回族自治區(qū)在當(dāng)前和以后對(duì)穆斯林金融業(yè)務(wù)的需求日益加大的背景下，不僅要加強(qiáng)寧夏銀行的穆斯林金融業(yè)務(wù)，而且要在其他商業(yè)銀行也要進(jìn)行試點(diǎn)推廣和發(fā)展，這樣不僅可以解決穆斯林金融的供需平衡同時(shí)也增大了各個(gè)銀行的有效競(jìng)爭，降低了穆斯林金融發(fā)展的成本。還有就是積極營造穆斯林金融投資環(huán)境。要盡快在國家法律允許的范圍內(nèi)，確立優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，積極尋找與穆斯林金融合作的最大邊界，加快引進(jìn)外資不發(fā)，填補(bǔ)資金缺口，搭建起穆斯林金融投資的橋梁以此來推動(dòng)寧夏穆斯林金融的發(fā)展。

（四）加強(qiáng)對(duì)穆斯林國家金融業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和了解

培養(yǎng)“伊斯蘭金融”專業(yè)人才。目前，制約“伊斯蘭金融”發(fā)展的瓶頸是專業(yè)人才的培養(yǎng)趕不上需求增加的速度。培養(yǎng)一名“伊斯蘭金融”專家，至少需要10-20年。這是一門全面伊斯蘭知識(shí)、東西方金融理論結(jié)合的新學(xué)問，融宗教、法制和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)于一體，而且必須注重實(shí)際工作能力。因此，國內(nèi)高校應(yīng)當(dāng)盡早創(chuàng)立“伊斯蘭金融”專業(yè)，聯(lián)合國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，有計(jì)劃地培養(yǎng)專業(yè)人才，從而發(fā)展創(chuàng)新有利于寧夏和穆斯林國家貿(mào)易往來的金融業(yè)務(wù)。

（五）國家或地區(qū)要出臺(tái)相關(guān)的政策與制度

國家制定的規(guī)章可以借鑒巴塞爾協(xié)議以及伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)與審計(jì)組織、伊斯蘭金融服務(wù)委員會(huì)制定的相應(yīng)法規(guī)，同時(shí)要考慮到中國自身的特點(diǎn)，滿足中國伊斯蘭金融服務(wù)發(fā)展的特殊要求。

五、結(jié)論

本文主要從供給和需求的角度對(duì)寧夏回族自治區(qū)穆斯林金融業(yè)務(wù)進(jìn)行了闡述。首先對(duì)寧夏回族自治區(qū)穆斯林金融總體做了介紹，然后以寧夏銀行開展的穆斯林金融業(yè)務(wù)進(jìn)行說明，最后從寧夏回族自治區(qū)的穆斯林金融需求角度進(jìn)行了分析，得出了寧夏穆斯林金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題以及解決問題的對(duì)策?？偠灾?，只有不斷地優(yōu)化、創(chuàng)新穆斯林金融業(yè)務(wù)才能夠滿足當(dāng)前社會(huì)對(duì)穆斯林金融業(yè)務(wù)日益增長的需求，這樣不僅能夠滿足寧夏當(dāng)?shù)啬滤沽纸鹑诘男枰?，?duì)我國以后長期發(fā)展穆斯林金融業(yè)務(wù)都是至關(guān)重要的。

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作者簡介：馬全強(qiáng)（1990-），男，寧夏同心人，學(xué)生，從事金融學(xué)研究。

（責(zé)任編輯：魯小萌）